2019年K201403财政学原理(专科)复习题
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厦门大学网络教育2013-2014学年第二学期
《财政学原理(专科)》课程复习题
一、判断题
1.“拉弗曲线”是关于税负转嫁和税负归宿的理论(错)
年,我国进行了分税制改革(错)
3.税负转嫁受到供给和需求弹性的影响(对)
4.营业税一般适宜采取比例税率,不像累进所得税那样更能体现按能力征收的原则(对)
5.以课税对象为标准,个别财产税主要包括土地税、房屋税和不动产税(对)
6.度量微观税收负担的指标主要有企业税收负担率和个人税收负担率(错)
7.财政补贴都是根据一定时期特定的国家政策而安排的支出,这是财政补贴的特
定性特征(对)
8.政府最高立法机关决定预算编制的方针政策(对)
9.现收现付制的特点是完全依靠当前的收入去支付现在的支出,以收定支,基本没有结余(错)
10.对资源配置产生影响是公司所得税的一项经济效应(对)
11.在现实中,完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过(对)
12.宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物,市场本身有能力解决(错)
13.如果所有投票者的偏好都呈单峰形,多数规则下的投票结果就是唯一的,而
不会出现循环现象(对)
14.我国个人所得税采用十级超额累进税率,税率为5%-45%(错)
15.即使是经济效益不太好的项目或方案,如果其社会效益很好,也可能被选为
优者(对)
二、名词解释
1.滑动关税
答:动关税是根据进出口商品价格或数量的变动而升降的一种关税
2.土地增值税
答:土地增值税是指转让使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和,以转让所取得的收入包括、实物收入和其他收入为向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让的行为。
3.税收的效率原则
答:所谓税收效率原则是用指尽可能少的人力,物力,财力消耗取得尽可能多的税收收入,并通过税收分配促使资源,合理有效的配置。
4. 绩效预算
答:绩效预算,就是政府首先制定有关的事业和工程计划,再依据政府职能和施政计划制定计划实施方案,并在的基础上确定实施方案所需费用来编制预算的一种方法
5.税收的效率原则
6. 宏观税收负担
答:宏观是指一个国家的总水平,通常以一定时期(一般为一年)的总量占(GNP)或(GDP) 、或(NI)的比例来表示。
7.社会保障
答:绩效预算,就是政府首先制定有关的事业和工程计划,再依据政府职能和施政计划制定计划实施方案,并在的基础上确定实施方案所需费用来编制预算的一种方法
8. 公共财政
答:共财政(Public Finance)是指(政府)集中一部分,用于为市场提供和服务,满足社会的分配活动或。
三、问答题
1.个人所得税对劳动供给有何经济效应?
答:税收对劳动供给的影响,主要表现为对劳动的收入效应和替代效应。收入效应是指:征税后减少了个人可支配收入,促使其为维持既定的收入水平和消费水平,而减少或放弃闲暇,增加工作时间。替代效应是指由于征税使劳动和闲暇的价格发生变化,劳动收入下降,闲暇价格降低,促使人们选择闲暇以替代工作
2.政府财政作用于社会公平的主要措施有哪些?
答:国家为实现财政政策目标所采取的经济、法律、行政措施的总和。经济措施主要指;法律措施是通过立法来规范各种关系和行为,对违
法活动予以法律制裁;行政措施指运用政府机关的行政权力予以干预
3. 税率可以被分成哪几种类型?
比例税率
即对同一,不分数额大小,规定相同的征税比例。中国的、、、等采用的是比例税率。[1]
比例税率在适用中又可分为三种具体形式:单一比例税率、、幅度比例税率。[1]
单一比例税率,是指对同一的所有纳税人都适用同一比例税率。
[1]
差别比例税率,是指对同一的不同纳税人适用不同的比例征税。
[1]具体又分为下面三种形式:
:即对不同产品分别适用不同的比例税率,同一产品采用同一比例税率。如、等;[1]
:即按不同行业分别适用不同的比例税率,同一行业采用同一比例税率。如营业税等;[1]
:即区分不同的地区分别适用不同的比例税率,同一地区采用同一比例税率。如城市维护建设税等。[1]
幅度比例税率:是指对同一征税对象,只规定最低税率和最高税率,各地区在该幅度内确定具体的使用税率。[1]
4. 财政收入中来自于公共企业的收入主要有哪三种?
答:公共财政收入一般包括、、三种形式。是政府为了履行其,凭借政治权力,按照法律预先规定的,强制地、无偿地获得财政收
入的一种形式。在现代市场经济条件下,税收是政府调节经济和进行宏观调控的重要。公债是政府在资金持有者自愿的基础上,按照信用原则,有偿l地获取公共收入的一种手段。相比于由法律预先规定的税收而言,政府可以根据公共收支的状况,更加灵活地确定是否需要发行公债来调节经济、平衡收支。非税收入包括、、、特许权收入、与境内外机构和个人捐赠等多种形式
5.简述关税的分类。
按照不同的标准,关税有多种分类方法。按征收对象分类,关税可分为进口关税、出口关税和过境关税三类;按征收目的分类,可分为财政关税和保护关税;按征税计征标准分类,可分为从价税、从量税、复合税、滑准税;按货物国别来源而区别对待的原则,可分为最惠国关税、协定关税、特惠关税和普通关税等
6.简述商品税的演变过程。
见书本 181
7. 我国目前开征的财产税主要有哪几种?
答:财产税主要有,契税,,和
分和从租计征两种,从价按的%征收,从租按租金12%征收(个人出租住房按4%)
8.解决财政赤字问题,有哪三种基本途径?
答:1. 增加税收 2. 增发货币 3. 发行公债
9.简述财产税的特点。
答:主要有: