汇付和托收

FINISH
③寄汇票通知书（票根） ⑦付讫借记通知
误⑥ 后经 付核 款对 与 票 根 无
汇出行 (出票人)
汇入行 (付款人)
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三、汇付方式在国际贸易中的应用
• （一）货款的结算 • 1.预付货款（Payment in Advance） ☆ 随订单付现（Cash with Order—C.W.O） ☆ 全部货款预付和部分货款预付 • 2.发货后汇付货款 ☆ 交货付现（Cash on Delivery—C.O.D.） ☆ 寄售（Consignment） ☆ 记账交易（Open Account Trade） • 3.用于贸易从属费用的结算。 ☆ 运费、保险费。 ☆ 其他费用。
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二、托收方式的当事人及其关系
• （一）托收的当事人 • 托收方式最主要的当事人有4个。 • 1.委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。 由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银 行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票 人（Drawer）。 • 2.付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方， 是汇票的受票人。 • 3.托收银行（Remitting Bank），又称寄单银行， 即接受委托人委托代为收款的银行。 • 4.代收银行（Collecting Bank），即债务人所在地 的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。
付款人 （进口人）
①
委托人 （出口人）
⑤
④ ③ 代收银行 ⑥
②
⑦
托收银行
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承兑交单(Documents Against Baidu Nhomakorabeacceptance， D/A)
付款人 （进口人）
①
委托人
（出口人）
⑥
⑤ ④
③
②
⑧
代收银行
⑦
托收银行
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四、托收方式在国际贸易中的应用
• （一）光票托收的应用 • （二）跟单托收的应用 • （三）托收方式中贸易风险的防范
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• 2.跟单托收（Documentary Collection）： 按照出口人向进口人交付货运单据的条件 不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑 交单和其他三类。 • 付款交单（Documents Against Payment—D/P），指出口人的交单以进口 人的付款为条件，即出口人委托银行向进 口人收款时，指示银行只有在进口人付清 货款时，才能向进口人交出货运单据。付 款交单按付款时间分为即期交单和远期付 款交单两种。
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学习效果评价
• 学生能够掌握和记忆这两种结算方式的原 理和流程。
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[相关专业词汇]
• • • • • • • • • • • • • • Remittance汇付 Mail Transfer，M/T信汇 Telegraphic Transfer T/T电汇 Payment in advance预付货款 Payment after Arrival of Goods货到付款 Collection托收 Principal委托人 Remitting Bank托收银行 Collecting Bank代收银行 Presenting Bank提示行 Documents Again Payment，D/P 付款交单 Documents Again Acceptance，D/A承兑交单 Standby Letter of Credit备用信用证 Letter of Guarantee银行保函 Performance Guarantee履约保函 Advanced Payment Guarantee预付款保函 Factor国际保理商 Maturity Factoring到期保理 Financed预支保理 Disclosed公开型保理 Undisclosed隐蔽型保理 Installment分期付款 Deferred Payment延期付款 Trust Receipt. T／R信托收据
电 信 汇 申 请 书
① 交 款 、 付 费
FINISH
②电／信汇委托通知
③ 汇 款 通 知
④ 收 据
⑤ 付 款
汇出行
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/
⑥付讫借记通知
汇入行
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票汇业务流程图
汇款人（买方） ④寄交银行即期汇票 汇① 申交 请款 书、 付 费 、 票 ② 银 行 即 期 汇 票 ⑤ 背 书 后 交 汇 票 买卖合同规定以票汇付款 收款人（卖方）
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二、汇付的分类
• 1.电汇（Telegraphic Transfer—T/T）。 • 2.信汇（Mail Transfer—M/T）。 • 3.票汇（Demand Draft—D/D）。
请看流程图
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电汇与信汇业务流程图
汇款人(买方)
买卖合同规定以电／信汇付款 收款人（卖方）
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托收
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一、托收的含义和性质
• 托收（Collection）是债权人委托当地银行 转托其债务人所在地的分行或代理行向债 务人收款的方式。银行在这种方式中提供 服务并收取手续费用，不涉及债务人是否 付款，债权人是否确实履行其合同规定的 责任问题，也不参与到债务人与债权人的 纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。 又因为托收方式是结算工具（托收委托书、 汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向， 所以这种方式属逆汇。
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• 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或 签发汇票，但银行只是提供服务，收 取手续费，不承担买方或卖方在交易 中所产生的风险，不参与由于债权、 债务不清而出现的纠纷。所以汇付方 式是商业信用。同时，由于汇付方式 的结算工具（委托付款通知、银行汇 票等）的传递方向与资金的流向相同， 故而属于顺汇。
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五、托收方式下的贸易融资
• （一）托收方式下的出口押汇 • 这是指托收银行采用买入出口商向进口商 开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的 一种银行业务。 • （二）托收方式下的进口押汇 • 另一种常用的方法是进口押汇，是指代收 银行凭进口商“信托收据”（Trust Receipt，T／R）给予进口商提货便利， 从而向进口商融通资金的银行业务。
汇付和托收
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• 知识目标：掌握汇付和托收的基本概念和 基本原理。 • 能力目标：托收和汇付的流程。 • 教学难点及解决方法：托收和汇付的流程 是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强 化理解和记忆。
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［开篇导读］
• 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对 国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上， 国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而 表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方 式——汇付和托收，也有用于某些贸易方式下 的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理 这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结 合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分 析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易 支付的全部内容。
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［引导案例］
• 对进口国远期付款交单（D/P after sight） 惯例不清致损案 • 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对 比信用证，托收方式有哪样的特点，又如 何理解和应用呢？
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汇付
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一、汇付的含义和性质
• 汇付（Remittance）是债务方或付款 主通过银行，将款项汇交债权方或收 款方。 • 汇付方式的当事人有4个，即 汇款人（Remitter） 收款人（Payee or Beneficiary） 汇出银行（Remitting Bank） 付款银行(Paying Bank)。
该货款？请设计追索方案并解释原因。
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教学小结
• 本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇 付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能够安 全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选择 使用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信 用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商品和成套设备的交 易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些方式交 易通常支付方式更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸 易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。 国际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可以将 两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，在坚持国际 贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提下，科学而灵活地 应用支付方式，是我们主要的学习目的 。
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五、合同中的托收条款
• 在业务中采用托收方式时，交易双方应就 使用的汇票类型，交单条件、付款时间等 问题加以约定。托收有多种方式，采用不 同的托收方式，在合同条款的规定上有所 不同。
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［案例回放与分析］
• 我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重 新看引导案例，就会发现D.T进出口公司在这笔 业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经 营的公司引以为戒。 • 1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外 买方的资信情况调查工作。 • 2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商 业惯例和银行的通常做法。 • 3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。
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• （二）托收当事人之间的关系 • 在托收方式下，4个主要当事人之间的关系 表现如下： • 1.委托人与付款人。 • 2.委托人与托收银行。 • 3.托收银行与代收银行。 • 4.代收银行与付款人。
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三、托收方式的分类及业务程序
• （一）光票托收和跟单托收 • 1.光票托收（Clean Collection）：一般指 资金单据的托收，不包括货运单据。或仅 附有商业发票但不包括货运单据、保险单 等商业单据，即所谓“非货运单据” • ☆ 光票托收的付款期限。 • ☆ 光票托收的收付程序。
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[课后训练]
• • • • 一、思考题 1.简答汇付支付方式的当事人。 2.简答托收的性质和主要当事人的关系。 3.简述如何规避托收业务的风险。
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• 二、案例分析 • 2002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D／P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚 未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回 电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B 公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强
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☆ 即期付款交单（Documents against payment at sight—D/P at sight）
付款人 （进口人）
①
委托人 （出口人）
⑤
④ ③ 代收银行 ⑥
②
⑦
托收银行
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☆ 远期付款交单（Documents Against Payment after xx Days Sight-D/P after Sight）
调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，
D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国 C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两
空。
• 请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？
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• 三、技能训练
• 我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进 口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收 行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏 损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索
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四、使用汇付的注意事项
• 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双 方之间的关系。因此，使用这种方式时， 必须特别注意以下问题： • 1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况， 做到心中有数； • 2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦 过大时，风险也会随之增大； • 3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。