国际贸易支付方式分析及风险防范
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1.生效条款——为信用证生效上锁，钥匙掌握在开证行 手中； 2.付款条款——破坏单证相符下银行无条件付款的基本 原则； 3.单据条款——在信用证中加列申请人控制出单的单据 ，使受益人无法依靠自己的能力做到单证相符； 4.运输条款——在信用证中加列申请人控制装船的条件 ，使受益人无法自主发送货物。
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
常见不符点——有时并非无中生有
• 信用证过有效期 • 迟期装运 • 过交单期 • 超过信用证金额 • 短装、溢装等 • 发票货物的描述、数量和金额与信用证规定不符 • 运输提单收货人、装运港和卸货港等内容与信用证规定不符、
提单未注明承运人名称及签发人身份表述 • 保险单据类型、险别与信用证规定不符、保额不足
• 在安排货物出运后，A公司立即通过中国银行向开证行J交 单。然而三周过后，中行仍然没有得到来自开证行的任何 反馈，A公司查询DHL递送记录发现，全套单证早已送达开 证行；
• 1个月后，开证行发来电文，称A提交的单据存在不符点， 拒绝承兑。后经中国信保核实，货物到港后买家与银行串 通，已凭正本单据提货。
• 开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行 就要承担开证行责任。
路漫漫其悠远
延伸阅读：可转让信用证
以A基础，从A中 分开出信用证小A
供货商 实际采购商
开出Transferable
信用证 A
中间商
• （受第益二人受可益以人要）求信用证中的（授第权一银受行益（人转）让行），向第二受 益人开出新证，新证由原开证行承担付款责任
思考
是什么导致了A公司的损失？ 开证行的擅自放单行为！
路漫漫其悠远
案件延伸：还有哪些是高危地区？
南亚、中东、拉美、非洲等地区开证银行信用差，占LC结 算方式的已决赔案70%-80%。
• 孟加拉、巴基斯坦等国部分银行包括国有银行，屡次在进 行以信用证方式贸易结算时，一味地袒护其进口商利益， 而不遵守国际结算惯例履行其信用证项下付款义务。
路漫漫其悠远
延伸阅读：LC的可能性演变
L/C类别
L/C
交单方式 运输方式
全套单据寄银行
海运
背对背L/C
全套单据寄银行
百度文库
海运
L/C
1/3提单自寄、货代提单 海运
L/C 全套寄银行的担保结汇（有 海运 不符点,有买家书面承诺）
L/C
全套单据寄银行
空运
可转让L/C 全套单据寄转让银行
海运
支付方式变更为
L/C L/C OA D/P或DA OA 极高风险
路漫漫其悠远
延伸阅读：背对背信用证
以A为保证，开 出信用证B
开出不可转让 信用证 A
供货商
中间商
实际使用商 • 背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨
• 背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。
• 背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证 ，只能得到背对背开证行的付款保证。
• 中东国家部分银行经常不遵守国际贸易惯例违规操作，即 使受益人单证一致、单单一致也常因进口商不付款赎单而 拒付，个别银行甚至在法院判决付款情形下仍然拒付。
路漫漫其悠远
案件启示：注意开证行的资信
• 风险点：开证行资信差 • 控制方式：选择资信较好的开证行 • 关注点： 1.国际信用评级； 2.全球资信排名； 3.国内资信排名； 4.制裁名单； 5.地区风险状况。 • 例外：个别低信用和高风险国家/地区，部分银行国内排
1.信用证单据交易，银行处理的是单据，而不是合同； 2.银行向信用证收益人付款的唯一条件是单单相符 单 证相符； 3.单证不符情况下，银行就可以有权拒付。 • 控制方式： 1.及时开证申请人沟通，要求接受不符点（本质：银行 信用转化为买家信用）； 2.据理力争，反驳开证行滥用单证不符，无理取闹的行 为
案件启示：软条款的防范
• 控制方式：谨慎审证、及时改证 • 关注点：
1.信用证条款是否与合同条款一致； 2.信用证条款之间是否存在矛盾之处； 3.信用证的条款是否适当、能否实现； 4.如有不妥，及时沟通，争取开证行改证； • 审单原则：信用证单据的出具应该完全由受益人控制，而 不应由信用证申请人控制。
• A公司对信用证条款无异议，货物出运后，A公司凭信用证 向银行议付，银行以开证申请人提出无船只名称，撤销了 信用证为由，拒绝议付。
思考
路漫漫其悠远
A公司的业务过程中存在什么漏洞？ A公司忽视了软条款，轻易接受了LC条款
案件启示：警惕信用证软条款
• 风险点：软条款陷阱（核心：卖方受制于买方） • 常见的软条款：
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案例3: “旧船票”能否登上 LC“客船
• 出口商向日本出口一批货物”，合同规定，如果承运船的船
龄超过15年，出口商需要承担相应的保险费。日方开来信 用证中规定“船龄超过15年的保险费由受益人承担”。受
益人以船龄16年的船出货，交单后，开证行拒付，理由为 未收到受益人已支付超过规定船龄保险费的证明，而存在 不符点。
名第一，但在世界排数千名之后，仍属于资信不良的银行 。 • 建议：可选择在进口国设立的信誉较好的外资银行分支
路漫漫其悠远
案例2：软条款陷阱到底有多深
• 2012年6月6日，A公司同巴西买家B公司签订了空调出口的 销售合同。6月20日，B公司根据合同要求向韩国C银行申 请开立了即期信用证。信用证中注明：“受益人应于发货 前一周通知开证申请人装船计划，开证申请人将通过开证 行确认该计划并通知船只名称，且以上两份电文原件均为 信用证要求提供的单据。”
国际贸易支付方式分析 及风险防范
路漫漫其悠远 2020/3/23
LC风险及控制——LC实务流程
2开证申请 8交单 9付款
开证行
进口商
10付款 3开证 7交单
5出运
出口商 1进出口合同
通知行
路漫漫其悠远
11付款 6交单 4通知
案例1：“荒唐”的开证行
• 2012年5月,浙江A公司向孟加拉买方公司出运5票灯芯绒面 料，合同金额30余万美元，支付方式为L/C 60天；
• 受益人反复向开证行抗辩：信用证中并未要求受益人提交 证明满足该项保险承担要求的单据，因此该条款可以不被
理会，不存在不符点。
思考
此案出口商的主张能否成立？ 不可以，因为信用证约定了运费承担条款。
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案件启示：不符点的产生及防范
• 风险点：滥用单证不符——银行的“尚方宝剑” • 单证相符的原理：
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常见不符点——有时并非无中生有
• 信用证过有效期 • 迟期装运 • 过交单期 • 超过信用证金额 • 短装、溢装等 • 发票货物的描述、数量和金额与信用证规定不符 • 运输提单收货人、装运港和卸货港等内容与信用证规定不符、
提单未注明承运人名称及签发人身份表述 • 保险单据类型、险别与信用证规定不符、保额不足
• 在安排货物出运后，A公司立即通过中国银行向开证行J交 单。然而三周过后，中行仍然没有得到来自开证行的任何 反馈，A公司查询DHL递送记录发现，全套单证早已送达开 证行；
• 1个月后，开证行发来电文，称A提交的单据存在不符点， 拒绝承兑。后经中国信保核实，货物到港后买家与银行串 通，已凭正本单据提货。
• 开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行 就要承担开证行责任。
路漫漫其悠远
延伸阅读：可转让信用证
以A基础，从A中 分开出信用证小A
供货商 实际采购商
开出Transferable
信用证 A
中间商
• （受第益二人受可益以人要）求信用证中的（授第权一银受行益（人转）让行），向第二受 益人开出新证，新证由原开证行承担付款责任
思考
是什么导致了A公司的损失？ 开证行的擅自放单行为！
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案件延伸：还有哪些是高危地区？
南亚、中东、拉美、非洲等地区开证银行信用差，占LC结 算方式的已决赔案70%-80%。
• 孟加拉、巴基斯坦等国部分银行包括国有银行，屡次在进 行以信用证方式贸易结算时，一味地袒护其进口商利益， 而不遵守国际结算惯例履行其信用证项下付款义务。
路漫漫其悠远
延伸阅读：LC的可能性演变
L/C类别
L/C
交单方式 运输方式
全套单据寄银行
海运
背对背L/C
全套单据寄银行
百度文库
海运
L/C
1/3提单自寄、货代提单 海运
L/C 全套寄银行的担保结汇（有 海运 不符点,有买家书面承诺）
L/C
全套单据寄银行
空运
可转让L/C 全套单据寄转让银行
海运
支付方式变更为
L/C L/C OA D/P或DA OA 极高风险
路漫漫其悠远
延伸阅读：背对背信用证
以A为保证，开 出信用证B
开出不可转让 信用证 A
供货商
中间商
实际使用商 • 背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨
• 背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。
• 背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证 ，只能得到背对背开证行的付款保证。
• 中东国家部分银行经常不遵守国际贸易惯例违规操作，即 使受益人单证一致、单单一致也常因进口商不付款赎单而 拒付，个别银行甚至在法院判决付款情形下仍然拒付。
路漫漫其悠远
案件启示：注意开证行的资信
• 风险点：开证行资信差 • 控制方式：选择资信较好的开证行 • 关注点： 1.国际信用评级； 2.全球资信排名； 3.国内资信排名； 4.制裁名单； 5.地区风险状况。 • 例外：个别低信用和高风险国家/地区，部分银行国内排
1.信用证单据交易，银行处理的是单据，而不是合同； 2.银行向信用证收益人付款的唯一条件是单单相符 单 证相符； 3.单证不符情况下，银行就可以有权拒付。 • 控制方式： 1.及时开证申请人沟通，要求接受不符点（本质：银行 信用转化为买家信用）； 2.据理力争，反驳开证行滥用单证不符，无理取闹的行 为
案件启示：软条款的防范
• 控制方式：谨慎审证、及时改证 • 关注点：
1.信用证条款是否与合同条款一致； 2.信用证条款之间是否存在矛盾之处； 3.信用证的条款是否适当、能否实现； 4.如有不妥，及时沟通，争取开证行改证； • 审单原则：信用证单据的出具应该完全由受益人控制，而 不应由信用证申请人控制。
• A公司对信用证条款无异议，货物出运后，A公司凭信用证 向银行议付，银行以开证申请人提出无船只名称，撤销了 信用证为由，拒绝议付。
思考
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A公司的业务过程中存在什么漏洞？ A公司忽视了软条款，轻易接受了LC条款
案件启示：警惕信用证软条款
• 风险点：软条款陷阱（核心：卖方受制于买方） • 常见的软条款：
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案例3: “旧船票”能否登上 LC“客船
• 出口商向日本出口一批货物”，合同规定，如果承运船的船
龄超过15年，出口商需要承担相应的保险费。日方开来信 用证中规定“船龄超过15年的保险费由受益人承担”。受
益人以船龄16年的船出货，交单后，开证行拒付，理由为 未收到受益人已支付超过规定船龄保险费的证明，而存在 不符点。
名第一，但在世界排数千名之后，仍属于资信不良的银行 。 • 建议：可选择在进口国设立的信誉较好的外资银行分支
路漫漫其悠远
案例2：软条款陷阱到底有多深
• 2012年6月6日，A公司同巴西买家B公司签订了空调出口的 销售合同。6月20日，B公司根据合同要求向韩国C银行申 请开立了即期信用证。信用证中注明：“受益人应于发货 前一周通知开证申请人装船计划，开证申请人将通过开证 行确认该计划并通知船只名称，且以上两份电文原件均为 信用证要求提供的单据。”
国际贸易支付方式分析 及风险防范
路漫漫其悠远 2020/3/23
LC风险及控制——LC实务流程
2开证申请 8交单 9付款
开证行
进口商
10付款 3开证 7交单
5出运
出口商 1进出口合同
通知行
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11付款 6交单 4通知
案例1：“荒唐”的开证行
• 2012年5月,浙江A公司向孟加拉买方公司出运5票灯芯绒面 料，合同金额30余万美元，支付方式为L/C 60天；
• 受益人反复向开证行抗辩：信用证中并未要求受益人提交 证明满足该项保险承担要求的单据，因此该条款可以不被
理会，不存在不符点。
思考
此案出口商的主张能否成立？ 不可以，因为信用证约定了运费承担条款。
路漫漫其悠远
案件启示：不符点的产生及防范
• 风险点：滥用单证不符——银行的“尚方宝剑” • 单证相符的原理：