XX投资控股集团财务情况说明书

福建省XXX投资控股有限公司

2018年财务情况说明书

一、企业的基本情况

（一）企业的基本信息

公司营业执照注册号：

成立日期：

公司类型：

注册资本：

公司注册地址：

公司法定代表人：

公司经营范围：

公司主营业务：

（二）本年度财务状况基本信息

截至2018年底，公司总资产XXX亿元，总负债XX亿元，净资产X亿元，2018年实现净利润X万元，比上年度同比减少X%，累计未分配利润X万元。现有项目融资存量X亿元，投资存量X亿元，其中对外债务投资X亿元，对外股权投资X亿元。

二、企业经济效益分析

（一）企业经营状况基本信息

1、本年无主营业务收入，其他业务收入X万元，比去年同

比减少X万元，增长率X％。

2、本年并无主营业务成本。

3、本年业务税金及附加X万元，比去年同比增长X万元，增长率X％。

4、本年无销售费用。

5、本年管理费用X万元，比去年同比增长X万元，增长率X％。

6、本年财务费用X万元，比去年同比减少X万元，增长率X％。

7、本年营业利润X万元，比去年同比减少X万元，增长率-X％，营业利润占营业收入的X％。

（二）营业收入变动情况

营业收入同比增减额幅度不大，主要集中在XXX收入。预计2019年度营业收入将会小幅上升。

（三）成本费用变动的主要因素

管理费用同比增长幅度较大，主要原因在于XX。

（四）同比影响其他收益的主要事项

由于会计准则的调整要求，现将往年度收到财政企业运营补助从营业外收入调入其他收益—政府补贴收入，企业运营压力骤降促使财政补贴力度相应调减。

（五）利润分配情况

1、本年实现利润总额XX万元，净利润X万元。

2、全年上交税金总额X万元，其中所得税X万元，增值税X万元。

3、本年提取盈余公积X万元。

4、本年职工工资总额X万元，职工人数X人。

三、资产增减周转情况分析

（一）各项资产所占比重

1、本年流动资产X亿元，比去年同比减少X万元，增长率X%。其中，留存货币资金X万元，比去年同比减少X万元，增长率X％；预付款项X亿元，比去年同比增长X万元，增长率X％；其他应收款X亿元，比去年同比减少X万元，增长率X％；

2、本年非流动资产X亿元，比去年同比减少2.39亿元，增长率X。其中，可供出售金融资产X亿元，比去年同比增长X亿元，增长率X％；长期股权投资X亿元，比去年同比增长X万元，增长率X％；固定资产X万元，比去年同比减少X万元，增长率X％；在建工程X万元，比去年同比增长X万元，增长率X％；

（二）各项负债所占比重

1、本年流动负债X亿元，比去年同比增加X万元，增长率X%，主要由企业间往来款组成；

2、本年非流动负债X亿元，相较去年并没有增长，主要包括农发行贷款X亿元，国开行市医院贷款X亿元；

（三）公司偿还债务的能力和财务风险状况

公司短期偿债能力指标包括营运资金、流动比率、速动比率

和现金流动负债比率。其中，流动比率为X，体现公司短期偿债能力较强，表明公司每一元流动负债有X元流动资产作为偿还保证。

公司长期偿债能力指标包括资产负债率、产权比率和有形净值债务率。其中，资产负债率为X%，公司运用外部资金的能力较好，可考虑进一步扩大到X%，充分利用公司的财务杠杆。利息偿付倍数为X,公司偿付利息状况相较稳定，仍需进一步拓展外部资源增加营业收入，控制内部支出费用，提高公司利润总额以保证利息偿付。

四、现金流情况分析

（一）本年经营活动产生的现金流量净额为X万元，比上年增长X亿元；本年投资活动产生的现金流量净额为X亿元，比上年增长X亿元，增长率X%；本年筹资活动产生的现金流量净额为X亿元，比上年减少X亿元，增长率X%；本年现金及现金等价物净增加额比上年增长X亿元，增长率X%；

（二）相较于上年度现金流量情况，本年现金流入主要来源于经营活动和筹资活动，本年现金流出主要用途用于经营活动和投资活动。其中，盈余现金保障倍数为X，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献较大，利润的可靠性高，具有一定的派现能力。

五、所有者权益变动情况分析

（一）会计处理追溯调整

根据XXX号文件精神将股权资本金计入，公司采取会计处理追溯调整注册资本和资本公积期初数，分别是X亿元和X亿元。

（二）所有者权益变动情况

本年实收资本X亿元，比上年度增加X亿元，主要原因在于2017年度归还XXX本金，2018年归还XXX项目本金，并于2018年X月收到X亿元注册资本金。

本年资本公积X亿元，比上年度减少X亿元，主要原因在于XXX相应调减资本公积。

本年提取盈余公积X万元，净利润X万元，累计未分配利润X万元。

六、重大事项说明

无。

七、风险及风控管理情况

XXX公司内部风险治理体系主要通过总经理办公会制度形成决策意见，再由资产管理部、办公室、法务部和财务部具体实施，从人员薪酬、资产运营、日常支出和业务拓展等方面综合管控，充分考虑财务风险和法律风险，为公司做大做强保驾护航。

八、问题整改情况

XXX公司在日常运营中遵守上级主管部门相关规定和风控管理制度，充分合理使用公司营运资金，严格控制公司费用支出，并积极主动接受上级主管部门的检查、审计等监管工作，目前暂未发现亟需问题整改落实的情况。

九、有关工作建议

针对公司的现状，我认为公司应做好以下几个方面的工作：（一）压缩其他应收款，加速资金周转，公司的资金源来自于公司的营业收入，而资金回笼的速度直接影响着公司的经济效益和生产资金的流转。其他应收款的不断增加，严重困扰了公司的资金周转，妨碍了公司的生产发展，运用财务管理职能，加强对公司的其他应收款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到公司利润的最大化和降低坏账损失率。

（二）收集市场信息，拓宽业务渠道，增加营业收入，合理规划控制公司费用支出，加速资金周转，提高公司经济效益。

公司只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效地投放到生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能使公司达到提高经济效益的目的，促使公司稳步健康向前发展。