跨国公司商业贿赂案例分析
公司商业贿赂纠纷
公司商业贿赂纠纷案例：公司商业贿赂纠纷事件背景：A公司是一家知名的跨国公司，以生产和销售电子产品为主要业务。
在中国市场上，A公司一直处于领先地位，与多家供应商和合作伙伴建立了紧密的合作关系。
然而，在2010年之前，A公司卷入了一场商业贿赂纠纷，造成了严重的声誉损失。
事件始末：1. 2008年7月：A公司与B公司签订了一份电子产品供应合同，规定B公司将向A公司供应一定数量的电子零件和元器件。
2. 2009年3月：C公司的高级销售经理D联系了A公司采购部经理E，通过私下接触，表示可以提供更低价格的电子零件和元器件，并提供其他商业利益。
3. 2009年4月：D通过A公司内部渠道，获取了B公司的供货价格及报价策略等商业机密信息，并将其传递给C公司。
4. 2009年5月：A公司开始逐渐向C公司采购电子零件和元器件，数量逐渐增加。
5. 2010年1月：A公司内部发生重组，新的高层管理团队发现了A公司与C公司间存在的不正当行为。
6. 2010年3月：A公司聘请了专业律师团队，正式展开内部调查，并于4月向警方报案。
7. 2010年9月：B公司发布声明，表示A公司的商业贿赂行为对其造成了严重的经济损失和声誉损害。
8. 2011年5月：经过一年多的调查和审理，法院最终认定A公司存在商业贿赂行为，判决A公司赔偿B公司损失，并处以巨额罚款。
9. 2012年2月：A公司为重建品牌形象，组织大规模的响应性公关活动，公开道歉并宣布加强公司内部合规和反贿赂措施。
律师点评：该案例反映了商业贿赂对于企业的负面影响，以及依法追究商业贿赂责任的必要性。
由于A公司的商业贿赂行为，不仅导致了供应商B公司的经济损失，也对A公司自身的声誉和形象造成了极为严重的破坏。
在这个案例中，A公司在与B公司签订合同后，通过非法手段获得了竞争对手C公司的商业机密，并与其勾结提供更低价格的产品，从而以非正当手段获取了不当竞争优势。
这不仅违反了商业道德和竞争法规，还损害了其他合作伙伴的利益。
案例--葛兰素史克案
案例：葛兰素史克行贿利益链一、葛兰素史克行贿利益链终结：面临高额罚款在刚刚公布今年第一季度财报显示，葛兰素史克全球前三个月净利润下降近三分之一，如果未来要承担巨额罚款，该公司将陷入困境历时10个多月的跨国医药巨头葛兰素史克在华涉嫌商业贿赂案侦查终结，目前，案件已依法移送检察机关审查起诉。
5月14日，湖南省长沙市公安局披露，葛兰素史克中国公司（下称“GSKCI”）通过大肆贿赂医院、医生、医疗机构、医药相关协会组织等医药销售相关部门及其所属人员，牟取非法所得数十亿元。
该结论基本认定葛兰素史克在华行贿不是个人行为，而是有组织的公司系统行为。
自2013年公安部门介入调查以来，GSK一直否认行贿行为系企业行为，并在后续调查期间展开对公司内部员工的自查，对部门“问题员工”进行排查解雇。
“如果葛兰素史克承认在华行贿的法人责任，它不仅将面临中国政府的罚款，还将因此受到英国和美国反腐败机构的惩罚。
”一位医药企业人士对21世纪经济报道记者说，“而这两个国家的惩罚力度通常很大，由此，GSK有可能将面临巨额罚款。
”2013年三季度以来，GSK中国业绩迅速下降，在刚刚公布今年第一季度财报显示，葛兰素史克全球前三个月净利润下降近三分之一，如果未来要承担巨额罚款，该公司将陷入困境。
GSK利益链终结此次调查迫使该公司内部对销售管理体系进行调整，原来的商业贿赂利益链将被斩断。
“我们非常严肃对待这些指控。
同时，我们也非常担心，因为这些被指控的行为违背了葛兰素史克的价值观。
” 葛兰素史克表示，“我们继续就此案全力配合政府相关部门。
我们希望对此案件的处理可以使公司能够继续为中国及中国老百姓的安康作出重要贡献。
”GSK中国方面并未公开就侦查结果对公司经营影响做评论，但其内部人士对21世纪经济报道记者表示，在公安部调查期间，GSK中国业绩已经严重下挫。
且此次调查迫使该公司内部对销售管理体系进行调整，原来的商业贿赂利益链将被斩断，预计将在未来一段时间持续影响业绩。
从克虏伯案例看法律后果(3篇)
第1篇一、引言克虏伯案例是20世纪最著名的商业贿赂案件之一，涉及德国克虏伯集团在多个国家行贿以获取订单。
此案不仅揭示了商业贿赂的严重后果，也反映了法律在维护市场秩序、打击腐败行为中的重要作用。
本文将从克虏伯案例出发，探讨法律后果的相关问题。
二、克虏伯案例背景1. 案件背景克虏伯集团是德国著名的重型机械制造企业，历史悠久，业务遍及全球。
在20世纪80年代，克虏伯集团为获取更多订单，在全球范围内实施商业贿赂行为。
涉案国家包括意大利、西班牙、巴西、阿根廷等。
2. 案件过程1999年，意大利警方在调查一起与克虏伯集团有关的贿赂案件时，发现克虏伯集团在多个国家存在行贿行为。
随后，德国检方介入调查，发现克虏伯集团在全球范围内行贿金额高达数亿美元。
3. 案件结果2002年，德国法院对克虏伯集团及其高管进行了审判。
最终，克虏伯集团被判罚10亿欧元，部分高管被判刑。
此外，克虏伯集团在全球范围内的多个子公司也受到了处罚。
三、克虏伯案例的法律后果1. 刑事后果克虏伯集团及其高管因商业贿赂行为被追究刑事责任。
这不仅对涉案人员造成了严重的法律制裁，也警示了其他企业切勿以身试法。
2. 民事后果克虏伯集团因商业贿赂行为被追究民事责任，包括赔偿受害者损失、支付罚金等。
这些民事赔偿不仅弥补了受害者损失，也体现了法律对公平正义的追求。
3. 行政后果克虏伯集团及其子公司因商业贿赂行为受到行政处罚，包括罚款、吊销营业执照等。
这些行政制裁对克虏伯集团的市场地位和声誉造成了严重影响。
4. 经济后果克虏伯案例给克虏伯集团带来了巨大的经济损失。
一方面，罚款、赔偿等费用给公司带来了沉重的财务负担；另一方面，案件曝光后，克虏伯集团的市场份额和投资者信心均受到严重影响。
5. 社会后果克虏伯案例引发了社会对商业贿赂的广泛关注，提高了人们对法律的认识。
同时，此案也促进了各国加强反腐败合作，共同打击商业贿赂行为。
四、克虏伯案例的法律启示1. 法律的威慑力克虏伯案例表明，法律对商业贿赂行为的打击力度不断加大。
商业贿赂案例分析
案件调查——中方调查
已有警方掌握的证据显示，葛兰素史克中国举办8000万一场的年会，一名 高管涉嫌一次从旅行社获取“贿赂”200余万。警方正对旅行社和葛兰素史克中 国展开调查，涉及的上游官员和下游医药代表，仍在进一步侦查。
“为了应对专利悬崖，药企的推广方式会变得更“粗暴”一些。 除了增加学术推广活动，喜欢钱的就送钱，有的喜欢玩就请他出去 玩，总之在迫不得已的情况下，缺少了一个优势就再创造一个优 势。”一家跨国药企的销售代表告诉记者。在他看来，“这么多年 实施下来证明效果还是有的”。
原因分析：畸形考核制度
据警方调查，2009年1月，犯罪嫌疑人马克锐就任GSKCI处方药事 业部总经理后，为了完成总部下达的高额销售增长指标，在公司副总 裁兼人力资源部总监张国维等人支持下，强调“没有费用，就没有销 量”的销售手段，将贿赂成本预先摊入药品成本，贿赂医院、医生、 医疗机构、医药相关协会组织等。医药销售相关部门及其所属人员， 借此推销药品，非法所得数十亿元。
商业贿赂案例分析 ——以葛兰素史克商业贿赂案为例
Part1 要闻分析
要闻 ①
2015年7月9日，有新闻阿里巴巴集团副总裁刘春宁于6月22日被深圳 警方带走，知情人士称刘春宁被带走是涉及其就职腾讯期间的商业贿赂， 据传起因是源自腾讯方面的举报。
刘春宁此前在腾讯工作十年，2005年曾担任腾讯公司战略发展部总经 理，协助公司最高领导进行公司中长期战略规划的制定和管理执行以及公 司各部门业务工作和资源协调，并为公司培养后备高端管理人才。此后， 刘春宁还曾担任马化腾总裁助理等职，被视为马化腾昔日爱将与心腹。刘 春宁于2013年7月离职腾讯。同年8月，也就是从腾讯离职一个月之后，刘 春宁入职阿里，分管数字娱乐事业部，现兼任阿里影业执行董事。
【法学案例分析】美国控制组件公司(CCI)商业贿赂案件
【法学案例分析】美国控制组件公司(CCI)商业贿赂案件【案情】美国控制组件公司（Control Components Inc.，CCI 公司），是一家从事严峻工况用调节阀设计及生产的跨国性工程公司。
2009 年美国司法部披露，CCI 公司在 1998 年至 2007 年间曾经向 30 多个国家行贿 236 次，其中，向国内外私有企业的高管和雇员行贿约 195 万美元，向各类外国国有企业的官员行贿约490 万美元，由此获得约 4560 万美元的巨额利润。
美国司法部7月31日发出的公告显示，总部位于加利福尼亚州橙县的CCI承认了海外贿赂指控，同意支付刑事罚金1820万美元。
CCI同时供出了与此相关的9家外国公司，其中包括江苏核能有限公司、国华能源有限公司、中国石油材料设备公司、中石油、东方电气公司、中海油六家中国公司。
这家生产控制阀的跨国公司从2003年到2007年展开了“马拉松式”的行贿：它在30多个国家行贿约236次，共计支付了约490万美元。
CCI的最终认罪缘于该公司两名前高管马里奥·康韦诺和理查德·莫洛克“缴械投降”，他们分别承认曾对外国国企高管和员工行贿100万美元和62.8万美元。
此后，包括CCI前首席执行官斯图尔特·卡尔森在内的六名该公司高管又被控犯有违反《海外反腐败法案》、《旅行法案》及其他16项罪名。
CCI的多位前高管因此难逃牢狱之灾。
根据美国司法部的起诉书，除了多家中国大型国有企业被卷入到CCI 公司商业贿赂案件中，还有韩国的水利与核电公司、马来西亚的国家石油公司及阿联酋的国家石油工程公司也被涉及。
CCI 公司商业贿赂案件的调查源于公司的内部举报，该公司为了获取销售合同，采取多种方式对终端客户进行行贿，包括为受贿者提供出国旅游、帮助其子女留学等。
此外，CCI 公司还向一些具有决定建议权的研究设计院进行行贿，以保证他们的产品能够顺利通过审核。
CCI 公司在国内外形成了严密有效的商业贿赂体系，并且得到了公司高管的默许和支持。
跨国公司在华行贿案例浅析及对策研究
二 、现 状 分 析
、
案例回顾
跨国公司在华的行贿采取什 么样 的路径呢？
１ 直 接 给 付 ．
最近几年在麦肯锡、朗迅、大摩 、Ｉ Ｍ 等财富巨头 包括 “ Ｂ 沃
尔玛 ” “ 门 子 ” 等 身上 都 发 生 的 商 业 贿 赂 事件 ： 、 西
如在 工 程 建设 、矿产 开 发 、房 屋拆 迁 、 旧城 改造 、土 地 出让 、
商业贿赂的 目的是通过对交易行为施加不正当影响 ，以便在 例，违反了国家相关法律法规 ；商业贿赂的普遍性 。当前贿赂犯
次 的 中 国政 府 官 员 、电信运 营 商 高 管 出 资 “ 问”美 国 ， 以 “ 访 并 参 竞争中取得优势 。向有关人员支 出的款项超 出一般商 业优惠惯
迪斯尼乐园和纽约等地的行程 。朗讯为此 出资超过千万美元。案 罪 已 向社 会 多 行业 多领 域 渗透 ，甚 至 在 一 些行 业 已 发展 成 企 业运
设 备生产企业德普公司天津子公司从 １９ 年歼始的 ｌ 年间 ，向 度不高的行业 ，尤其 是其采购与销售环节 ；商业贿赂 的时机相对 ９１ １
中 国国 有 医 院医 生 行 贿 １２ ３ 美 元现 金 ，用来 换 取 这 些 机构 购 集 中 ，往 往 出 现 在重 大 交 易 决 策做 出时 ，跨 国 公 司贿 赂 行 为 的败 ６．万 买德 普 公 司 的产 品 ，德普 公 司 从 中赚 取 了 ２ ０万美 元 。 这 家企 业 露 多 由于 其 母 公 司 或母 国 审计 发 现 问题 后 反 馈 到 中 方 。 ０
“Ｂ 案 ” ０ ２ 到 ２ ０ 之 间 ，Ｉ Ｍ 高 管 通过 中 间人 的 胆 出 手 ＩＭ 。２ ０ 年 ０３年 Ｂ 安 排 ，多次 违 反 中 国金 融 外 事活 动 的 工作 原 则 和 程 序 与 中 国建 设 银 行原 行 长 张 恩 照会 面 ， 为 报 酬 ， Ｂ 将 ２ ． 万 美 元 以 “ 务 １％， 朗讯 的 财 务报 告 显 示 ， 中国市 场 已经 成 为其 在 全 球 的 第二 作 ＩＭ ２５ 服 ５ 费 ” 名义 汇 入 中 间人 在 香 港 汇丰 银 行 的 账 户 ， 后 转 交张 恩照 。 大市场 ，仅 次于其在美国的业务 ，面对中国巨大的市场 和利润空 的 之 “ 乐 福案 ” ０ ７ ８ ，法 国零 售 业 巨 头 家乐 福 中国 总部 间，朗讯难 以在 中国式商业形态下独善其身 ，而贿赂 自然成为其 家 。２ ０ 年 月 发 出通 告 称 ，北 京 区 域 的 ８名经 理级 员 工 因涉 嫌 收 受供 应 商 贿赂 打 开 商 业 大 门的 一 把 钥 匙 。
中国商业贿赂问题研究：以跨国公司为例
中国商业贿赂问题研究：以跨国公司为例论文关键词:商业贿赂跨国公司制度安排论文摘要:近年来所曝出的一系列跨国公司在华行贿事件使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
跨国公司在华频繁暴光“贿赂病”，凸显出我国在立法、监管以及市场机制方面存在的问题，不仅造成了跨国公司在华商业贿赂行为的蔓延，而且严重危害到了我国民族企业、创新型经济的发展，蚕食了我国的经济资源、恶化了经济环境，成为我国经济社会的一大公害。
可见，反跨国公司商业贿赂已迫在眉睫。
应尽快完善国内立法，制定统一的《反商业贿赂法》，强化监管和惩罚机制，尽量减少寻租机会避免灰色交易发生，并加强国际司法合作，共同打击跨国公司商业贿赂现象，净化商业环境。
一、在华跨国公司商业贿赂事件回放商业贿赂是指经营者以排斥竞争对手为目的，为使自己在销售或购买商品或提供服务等业务中获得利益，而采取的向交易相关人员及其职员或其代理人提供或许诺提供某种利益，从而实现交易的不正当竞争行为。
由于跨国公司在民众心目中树立了经营规范的良好形象，我们很少把商业贿赂与跨国公司联系在一起。
然而，近年来所曝出的一系列跨国公司在华行贿事件使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
有德国媒体称，自上世纪90年代中期起，西门子非法贿赂支出资金已超过lO 亿欧元，而其在中国的业务中，50％的生意都有贿金的影子。
20XX年8月20日，西门子总部发言人安德里亚斯·施瓦伯也承认西门子中国市场的确存在不正当的商业行为。
从此开始，西门子便陷入“贿赂泥潭”，并使得该公司的“贿赂门”事件在中国市场不断升级。
西门子中国商业贿赂案还未水落石出，20XX年8月25 Et，法国零售巨头家乐福中国区又曝出采购环节商业贿赂案，8名涉案管理人员因收“黑钱”被司法机关拘留。
1．中国市场的巨额商业利润诱惑是跨国公司走上行贿之路的诱因。
面对中国巨大的市场和利润空间，很多跨国公司难以在中国式商业形态下独善其身，因此，贿赂自然成为其打开商业大门的一把金钥匙。
【跨国法律案例分析】商业贿赂
【跨国法律案例分析】商业贿赂案件【事件背景】美国控制组件公司（Control Components Inc.，CCI 公司），是一家从事严峻工况用调节阀设计及生产的跨国性工程公司。
美国司法部在官方网站上公布，CCI公司1998-2007年向包括中国、韩国、马来西亚和阿联酋的国家官员、国有以及民营企业员工行贿。
仅2003年到2007年，就在约36个国家行贿约236次，贿赂金额超过685万美元。
付出总有回报，CCI由此获得大量订单，并得到约4650万美元利润。
不过，在被美国司法部调查后，这家跨国公司在7月31日承认海外贿赂指控，同意支付罚金1820万美元。
据介绍，CCI的产品和业务主要集中在核工业、发电行业以及石油化工行业。
美国司法部公布了CCI行贿给外国国有企业官员的企业名单。
【案情介绍】2009 年美国司法部披露，CCI 公司在1998 年至2007 年间曾经向30 多个国家行贿236 次，其中，向国内外私有企业的高管和雇员行贿约195 万美元，向各类外国国有企业的官员行贿约490 万美元，由此获得约4560 万美元的巨额利润。
美国司法部7月31日发出的公告显示，总部位于加利福尼亚州橙县的CCI承认了海外贿赂指控，同意支付刑事罚金1820万美元。
CCI同时供出了与此相关的9家外国公司，其中包括江苏核能有限公司、国华能源有限公司、中国石油材料设备公司、中石油、东方电气公司、中海油六家中国公司。
这家生产控制阀的跨国公司从2003年到2007年展开了“马拉松式”的行贿：它在30多个国家行贿约236次，共计支付了约490万美元。
CCI的最终认罪缘于该公司两名前高管马里奥·康韦诺和理查德·莫洛克“缴械投降”，他们分别承认曾对外国国企高管和员工行贿100万美元和62.8万美元。
此后，包括CCI前首席执行官斯图尔特·卡尔森在内的六名该公司高管又被控犯有违反《海外反腐败法案》、《旅行法案》及其他16项罪名。
触犯法律的跨国案例(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，随着全球化的不断深入，跨国公司之间的合作日益频繁，同时也伴随着一系列跨国法律问题的出现。
本案例涉及一家跨国公司的CEO涉嫌贿赂丑闻，该事件在国际上引起了广泛关注，也暴露了跨国公司在全球范围内的法律风险。
二、案件经过1. 事件起因某跨国公司CEO张某在担任公司高管期间，涉嫌利用职务之便，向外国政府官员行贿，以获取公司业务项目。
这一行为被公司内部员工举报，引起了国际社会的关注。
2. 调查过程事件曝光后，该公司迅速成立调查小组，对张某的涉嫌贿赂行为进行调查。
经过深入调查，调查小组发现张某在担任CEO期间，多次向外国政府官员行贿，涉及金额巨大。
3. 法律处理（1）国内处理我国公安机关接到举报后，立即对张某展开调查。
经过调查，公安机关认定张某的行为构成行贿罪，依法对其采取刑事强制措施。
随后，我国司法机关对张某进行审判，判处有期徒刑若干年，并处罚金。
（2）国际处理案件曝光后，涉案的外国政府也高度重视，对该国政府官员展开调查。
经调查，涉案官员涉嫌受贿罪，被依法逮捕。
此外，涉案跨国公司也受到了国际社会的谴责，被要求承担相应的法律责任。
三、案件影响1. 国际影响此案在国际上引起了广泛关注，各国政府纷纷加强对跨国公司贿赂行为的监管，以维护公平竞争的市场环境。
2. 国内影响此案暴露了我国企业在跨国经营中存在的法律风险，促使我国政府和企业加强对跨国法律问题的研究，提高合规经营意识。
3. 企业影响涉案跨国公司CEO张某被判处有期徒刑，对公司声誉造成了严重影响。
此外，公司还面临巨额罚款和业务损失，对公司的长期发展产生了负面影响。
四、案例分析1. 跨国公司法律风险此案反映出跨国公司在经营过程中，容易触犯各国法律，面临较高的法律风险。
企业应加强合规经营，防范法律风险。
2. 企业文化建设涉案跨国公司CEO张某的行为反映出企业文化建设的重要性。
企业应加强廉洁教育，培养员工的合规意识，防止类似事件再次发生。
跨国公司商业贿赂案例分析
跨国公司商业贿赂案例分析跨国公司商业贿赂案例2003年9月，默沙东中国公司单方面解雇了杭州、广州两地工作的20多名中国区副总经理和医药代表，理由是这些员工“假以学术推广的名义报销娱乐费” （违规给医生提供娱乐），违反了默沙东公司内部的《规范执行公司商业道德准则》（英文简称为SOP。
这些被解雇员工对此强烈不满，称他们所进行的会务活动符合默沙东公司规章制度，履行了默沙东内部审批手续，默沙东中国公司“捏造理由”是为实现在裁员时逃避赔付之实（默沙东与所有员工签署的劳动合同终止时间为2024年，一旦裁员公司将支付高额赔偿）。
部分被解雇员工纷纷选择劳动争议仲裁或者直接将默沙东告上了法院，截至目前，初裁以及一审被解雇员工均获胜诉. 默沙东未曾预料，中国裁员不仅惹来官司，并且还遭遇各方非议，近期，质疑默沙东的报道接踵而至。
正如杭州默沙东制药有限公司北京办事处高级公务事务主任丁燕宁所言:“现在我们都在为危机公关而头痛。
”7 月16日，默沙东部分高层特意从香港来到广州与媒体见面，试图澄清裁员风波的真相。
一位默沙东的在职员工很疑惑地告诉记者:“裁员本是每个公司都会经历的正常的事情，不知道为什么这件事情会闹得这么复杂。
”不断翻新的商业贿赂,为什么裁员官司不断升级,被解雇员工之一的范小姐在今年 6 月底的一审判决中胜诉，将获得默沙东公司近48.6 万元赔付。
她很感慨地说: “当我们离开了默沙东再来看默沙东，会发现它的许多日常行为已经违反了国家《药品管理法》及其《实施条例》所严令禁止的不正当行为。
”也许正是因为这种视角的不同，范小姐与其他被解雇的员工纷纷与老东家算账，不断检举、揭发默沙东的各种“违规行为”，而最初在裁员理由中涉及的学术推广会则成为了他们手中的证据。
范小姐说: “我和这批被辞退的同事们都认为，默沙东频繁的学术推广会绝大多数的目的是要影响这些医疗机构和医生对其产品采购和药品处方行为，是为了增加销售量，由于涉及向医院、医生或酒店支付场地费、聚餐和点心费、差旅费、赞助费及赠送各式各样的礼品，所以与给回扣没有实质区别。
从西门子行贿案看跨国企业在华商业贿赂
商业经济评论经济导刊622011 / 03近年来媒体曝出的一系列跨国公司在华行贿事件，使得跨国公司在华的商业贿赂活动逐渐浮出水面。
跨国公司在华频繁曝光“贿赂病”凸显出我国在立法、监管以及市场机制方面存在的问题，不仅造成了跨国公司在华商业贿赂的蔓延，而且严重危害我国民族企业、创新型经济的发展，蚕食了我国的经济资源，恶化了经济环境。
跨国企业的商业贿赂已成为一个全球性的社会问题，在经济落后的发展中国家尤其显著。
在这些案件中，德国西门子贿赂案，是德国经济史上涉案范围最广、金额最多的贿赂案件，涉案国家众多、案情复杂，其中涉及在中国的案件。
西门子中国行贿事件2006年11月，毕马威会计事务所出具的审计报告显示，9家与中国业务有关的公司和个人被牵扯到西门子贿赂案中，这些公司和个人很可能是西门子非法咨询费的接受者，贿金从几万到600万欧元不等。
2007年6月，美国德普律师行调查小组对西门子中国展开调查，其中通信和电力是调查的重点。
2007年8月20日，西门子总部发言人安德里亚斯·施瓦伯承认西门子中国市场的确存在不正当的商业行为，西门子开始陷入“贿赂泥潭”，使得西门子的“贿赂门”事件在中国市场不断升级。
西门子在中国的公关可谓下足了工夫，仅2006年西门子在中国的公关费【关键词】 商业贿赂,西门子,法制化从西门子行贿案看跨国企业在华商业贿赂 文 |孙丹青用就高达1亿元以上。
为了拉好与政府的关系，西门子专门在广东、上海、山东等重点区域市场设立了副总裁级别的政府代表，目的就是打通自己与政府职能部门的公关通道，为业务的推进扫清障碍。
根据美国证监会的披露，从1998年开始，西门子交通技术集团、输配电集团、医疗集团及两家美国子公司涉嫌向中国的某些官员和医生行贿，行贿资金高达7000多万美元，这些贿赂使西门子赢得23亿美元以上的订单，涵盖医疗设备、高压输电线路、地铁列车和信号系统等领域。
治理跨国企业在华商业贿赂的对策不敢行贿受贿第一，完善反商业贿赂法律体系。
在华跨国公司商业贿赂分析(一)
在华跨国公司商业贿赂分析(一)摘要：鉴于在华跨国公司商业贿赂顽疾久治不愈，在对跨国公司商业贿赂特征及其动因进行分析的基础上，对如何有效监管跨国公司商业贿赂行为提出一些操作性较强的对策。
关键词：跨国公司；商业贿赂；在华近年来，跨国公司发生商业贿赂事件时有与闻。
2007年2月，德国检察机关称西门子员工通过境外秘密账户从事腐败交易换取合同，目前调查已深入中国及印度尼西亚地区；2006年9月IBM、日立事涉中国建行原董事长张恩照受贿案；2006年7月，家乐福因为严重的内部腐败，公司不得不进行“严打”；2006年1月立邦油漆特种补贴事件曝光；2005年12月中旬，浙江省工商局发布了6个型号索尼数码相机不合格的通报，索尼以订阅报纸为条件希望与当地媒体达成不予报道的交易。
所有这些使在华跨国公司在人们心目的形象大打折扣，不禁让我们想到跨国公司商业贿赂。
根据1996年11月15日国家工商行政管理局发布的《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条之规定，所谓商业贿赂是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。
我们所指跨国商业贿赂则是指跨国企业为了争取交易机会暗中以各种形式给予东道国对方交易人员或其他能够影响交易进程或结果的相关人员以财物或者其他好处的行为，其对象主要是对方交易参与人员和政府机关及其他相关公职人员。
一、在华跨国公司商业贿赂案的形式与特点跨国公司商业贿赂行为具有以下特征：商业贿赂的主体是从事交易的跨国公司母公司或其分支机构及其交易相对方；商业贿赂的对象是对其交易成交具有的交易对方的个人或组织；商业贿赂侵犯的客体是复杂客体。
其主要客体是公平的市场竞争秩序，次要客体是国家公务人员的廉洁性；商业贿赂是经营者主观上出自故意而实施的行为；客观上，商业贿赂以秘密的方式进行，并通过伪造财务记录等形式掩盖，直接导致商业贿赂案件侦破的复杂性和治理的艰巨性加大（商业贿赂的形式分为两大类。
其一，直接给付。
商业贿赂案例
商业贿赂案例商业贿赂是指企业或个人在商业交易中，为获取不正当利益而给予、承诺给予或者索取他人财物或者其他利益的行为。
商业贿赂在商业活动中存在许多案例，以下是其中一些案例以及取证技巧。
1. Siemens案例西门子公司在2024年因涉嫌在全球范围内进行商业贿赂而被曝光。
这个案例揭示了一个跨国公司采取贿赂手段扩大业务规模和赢得合同的典型例子。
该公司通过设置“黑账户”来支付贿赂款项，并将贿赂费用写入合法的商业费用中。
取证时，调查人员利用银行记录、财务文件以及员工证词来揭示公司的贿赂活动。
取证技巧：a)搜集相关文件：调查人员需要获取公司的财务文件、合同记录、支付记录以及涉及相关员工的电子邮件和文件。
这些文件可以作为证据，揭示贿赂交易的存在。
c)采访关键人员：调查人员需要采访公司员工，特别是负责财务、采购和销售的高级员工。
这有助于了解贿赂活动的具体操作方式，以及相关人员的参与程度。
2. Wal-Mart案例沃尔玛公司在墨西哥被曝光涉嫌行贿，以获取建设和经营超市的许可证。
这个案例揭示了一家企业通过行贿手段获得商业优势的典型例子。
调查人员发现，该公司在墨西哥设立了专门的贿赂部门，并利用关系网与政府官员和监管机构进行合作。
取证技巧：a)寻找线索：调查人员可以通过查看公司内部文件、电子邮件和通信记录来寻找与贿赂活动有关的线索。
这些线索可能包括支付记录、授权文件、内部备忘录等。
b)追踪通行证、许可证等文件：调查人员可以调查与公司所涉及行业相关的政府部门，以获取许可证、建设许可证或其他相关文件。
这些文件可以揭示公司是否存在贿赂行为。
c)保护举报人：调查人员可以与内部举报人合作，获取贿赂活动的关键信息。
在保护举报人的隐私和安全的前提下，调查人员可以利用举报人的证词为案件提供更多证据。
3.FIFA案件国际足球联合会（FIFA）在2024年被曝光涉及多起商业贿赂案件。
这个案例揭示了一系列利用贿赂手段来获得世界杯举办权和其他足球赛事合同的事件。
葛兰素史克商业贿赂事件
葛兰素史克商业贿赂事件一、案例概述2000年12月，两家世界级医药企业葛兰素威康和史克必成合并，成立葛兰素史克。
葛兰素史克沿袭两大企业优势，在多个医疗领域居世界领先地位，成为世界瞩目的特大药品企业，并在20世纪初进入中国市场。
然而，近两年葛兰素史克吸引公众眼球的却不是其先进的科学专利技术，而是一系列与企业社会责任问题相关的丑闻。
2013年3月，上海一家旅行社因其高达数亿元的不正常营业额被公安部经侦局立案侦查。
侦查结果显示其收入多来源于葛兰素史克等跨国企业承办培训会所得。
2013年7月，葛兰素史克中国赵虹燕、梁宏、黄红、张国维4名高管被依法采取刑事强制措施，葛兰素史克中国医药行贿事件曝光。
经相关部门查明，葛兰素史克中国公司为完成年度高额销售增长指标，利用贿赂手段谋求不正当竞争环境，导致药品行业价格上涨。
这样的做法无疑给消费者带来更大的经济负担，严重侵害了消费者利益。
2014年9月，长沙市中级人民法院对葛兰素史克作出判决，罚款人民币30亿元，马克锐等高管被判有期徒刑2—4年，与此同时，葛兰素史克在宣判当日正式向中国消费者道歉。
一波未平一波又起，离行贿案仅时隔半年，葛兰素史克中国又因“单方面”与200余名员工解除合同事件，再次被推上舆论的风口浪尖。
据悉，被解雇人员中79%为管理层，平均工作年限长达4.6年，最长者达10年以上。
内部人员称，葛兰素史克中国解聘员工的理由均是通过公司内部所谓的“合规审查”，查询员工个人报销、邮件来往、推广活动等存在的违规漏洞。
其目的是为了降低人力成本以及推卸贿赂责任。
此种“单方面无赔偿解除合同”的做法毫无责任可言，给社会带来极其恶劣的影响。
二、葛兰素史克商业贿赂的表现1、商业贿赂行为日趋普遍化商业贿赂、腐败丑闻在世界范围各个时期均有发生，但在发展中国家新兴市场，商业贿赂活动表现尤为猖獗，发展中国家成为跨国公司商业贿赂的重灾区。
商业贿赂手段正在被跨国公司频繁地运用，使其在业务竞争中获取不正当超额利益。
深入分析商业贿赂案例,总结治理经验
深入分析商业贿赂案例，总结治理经验。
1.商业贿赂的案例分析1.1.美国通用汽车公司（GM）贿赂案该案发生于2005年，美国通用汽车公司涉嫌在中国销售界和政界大量行贿，目的是为了扩大公司在中国市场上的份额。
通用汽车公司使用多种方式行贿，如赠送贵重礼物、提供高价值的旅行和住宿费用以及直接为官员提供钱款等行为。
GM公司因此被罚款数百万美元，且其在中国市场的声誉因此受到了一定的损失。
1.2.水星硅谷公司（Mercury Interactive）贿赂案该案发生于2009年，水星硅谷公司涉嫌在中国、韩国和泰国商界行贿，以获取政府和企业的采购合同。
水星硅谷公司的销售代表曾经向中国和韩国的政府和企业代表提供现金、给予礼品和提供娱乐演出场所等方式行贿。
最终水星硅谷公司因此被罚款3400万美元，并被迫支付近700万美元的政府赔偿金。
1.3.莱芜市国资投资公司贿赂案该案发生于2018年，山东省莱芜市国资投资公司(以下简称“莱投公司”)部分干部员工利用职务上的便利，在投资融资、项目评审、用人录用等方面收受贿赂。
其中，莱投公司原副总经理段某涉嫌受贿916万元、襄垣县中院原院长张某涉嫌受贿273万元。
最终，莱投公司原党委书记贾某昌因此被判处死缓。
2.商业贿赂的治理经验在全球范围内，有关商业贿赂的治理一直是各国政府和企业界所关注的问题。
在深入分析商业贿赂案例的基础上，我们可以总结以下几点治理经验：2.1.加强法律的制定和执行商业贿赂是一种违法行为，对于其治理需要制定出严格的法律制度，并严格执行。
各国政府应该建立专门的执法机构，对商业贿赂案件进行调查和处理，并对违法行为进行严厉的处罚。
2.2.建立企业内部反腐机制企业应该加强对员工的反腐宣传教育，加强员工的道德约束和责任意识。
同时，企业要建立完善的内部反腐机制，包括:设立监督和检查机构，制定内部规章制度，建立黑名单制度等，以有效地遏制商业贿赂等违法行为。
2.3.提高公民素质商业贿赂和腐败现象的存在，往往与公民素质的低下息息相关。
GSK跨国公司商业贿赂案
政 府达 成 原 则 和 解 协 议 ，金 额达 创 纪 录 的３ ０ 亿 美 元 。 美 国 还 加 大 力度 查 处 一 些 公 司在 海 外 包 括 在 中 吲 境 内 的贿 赂 行 为。 反 腐 败 专 家说 ．中 调 查 葛 兰素 史 克 的 商业 贿 赂 行 为 并 非 是特 定 打 压 在 华 外 资企 业 ，也 不 会 影 响 外 资 企业 在 华 的 正 常 投 资 经 营 ，相 反 ，它 发 出 了极 具 象 征 性 的积 极 信 号 。 长 期 以来 ，中 惩 治 腐 败 的领 域 更 多集 中于 党 政 机关 领域 ，而对 于 商 业 领 域 尤 其 是 外 资 企 业 的 腐 败监 督 惩 治 则 是 相对 的 “ 短板”。 中 政 法大 学 法 治 廉 政研 究 中心 主任 刘 长 敏 表 示 ，此次 决心 “ 揭 盖 ”查 处 葛 兰 素史 克 贿 赂 案 ，将 在 中 反 腐 败 史 ＿ ｆ 二 成 为标 志 性 的 事件 ，它 显 示 ，无 论 是 广 度 还 是 深 度 ，中 闰 的反 腐 败 行 动 都 正在拓展和加强。 葛 兰 素史 克 案 件 也显示 ， 中 在惩 治 商 业 腐 收 的 过 程 中 ，更 加 注 重 将 “ 行 贿者” “ 受 贿 者 ”放 在 同一 个 法 律 天 平 上依 法 予 以惩 处 ，这 无 论 对 商 业 经 营 个 人 、公 司还 是 行业 来 说 ，都 提 出 了必 须 公 平 竞 争 的 要求 ，这 也 将 有 力推 动 中 旧预 防 和惩 治腐 败 的整 体进 程 。 随着 全球 经 济增长 活 力的转 移 ， 新 兴 市 场 家 和 发 展 中 同家 成 为 跨 罔 公 司商 业 贿 赂 的 重灾 区 ，跨 公 司违法 违 规 事 件 屡 有发 生 ，对 跨 国公 司的 监管 滞 后 、不 完 善等 问题 愈 发 突 出 。 据 披 露 ，从 上 世 纪 ９ ０ 年 代 至 今 ，包 括 摩 根 士 丹 利 、Ｉ Ｂ Ｍ 、朗讯 、沃 尔 玛 、 德 普 、艾 利 － 丹 尼 森 、两 子 医疗 集 团 等诸 多 知 名跨 公 司都 曾在 华 涉 嫌 商 业 贿赂。 ２ ０１ ２ 年８ 月 ，美 陶证 交 会 称 ，辉 瑞 制 药 在 包 括 中 圈在 内 的 ８ 个 家 ， 向 当
行贿受贿案例分析-力拓间谍案
行贿受贿案例分析-力拓间谍案力拓（Rio Tinto）是一家国际性矿业公司，总部位于澳大利亚，业务遍及全球。
2009年，力拓在中国面临着一些困难。
中国是力拓最大的铁矿石进口国，但力拓的采矿许可证已到期，需要重新申请。
就在这个时候，一些中国国企企图买下力拓的某些采矿项目。
在这种情况下，力拓和中国国企之间的竞争变得十分激烈。
最终，力拓在重新申请许可证时遇到了困难，并因此决定寻求“其他方法”。
据澳大利亚媒体报道，力拓雇用了四名非常规间谍，收集涉及中国国内钢铁行业、中国政界等机密情报信息，并用这些情报信息改善公司地位。
这一事件最后导致了四名员工的被逮捕以及力拓公司严重受挫。
力拓公司的CEO同样因此事件与大股东的管理风格相左而下课。
该事件的重点在于，力拓雇佣了这些员工时，他们使用的是非法伪造的商业卡和签证，因此，他们属于非法滞留在中国的状态。
与此同时，力拓还在中国采取了一些其他行动，比如行贿和受贿。
据悉，力拓曾向中国官员行贿以获取采矿许可证，而中国国企也曾向力拓员工提供了贿赂。
这一事件揭示出了中国的反腐败斗争的缺陷，同时也反映了许多公司在运营时所面临的道德问题。
力拓公司可能认为采取某些不道德的行动是必要的，以维护自己的商业利益，但结果往往导致了更多的问题和损失。
以这样的方式获取商业利益可能会带来“恶性循环”，并促使更多类似事件发生。
此次力拓间谍案给我带来的启示是：当公司在面临紧迫的商业问题时，应牢记道德和法律，并寻求合适的方法解决问题，而不是采取不道德的行为，这样的行为并不能帮助公司在可持续商业方面获得更好的结果。
跨国公司商业贿赂案例分析概要
跨国公司商业贿赂案例2003年9月，默沙东中国公司单方面解雇了杭州、广州两地工作的20多名中国区副总经理和医药代表，理由是这些员工“假以学术推广的名义报销娱乐费”(违规给医生提供娱乐，违反了默沙东公司内部的《规范执行公司商业道德准则》(英文简称为SOP 。
这些被解雇员工对此强烈不满，称他们所进行的会务活动符合默沙东公司规章制度，履行了默沙东内部审批手续，默沙东中国公司“捏造理由”是为实现在裁员时逃避赔付之实(默沙东与所有员工签署的劳动合同终止时间为2024年，一旦裁员公司将支付高额赔偿。
部分被解雇员工纷纷选择劳动争议仲裁或者直接将默沙东告上了法院，截至目前，初裁以及一审被解雇员工均获胜诉. 默沙东未曾预料，中国裁员不仅惹来官司，并且还遭遇各方非议，近期，质疑默沙东的报道接踵而至。
正如杭州默沙东制药有限公司北京办事处高级公务事务主任丁燕宁所言：“现在我们都在为危机公关而头痛。
”7月16日，默沙东部分高层特意从香港来到广州与媒体见面，试图澄清裁员风波的真相。
一位默沙东的在职员工很疑惑地告诉记者：“裁员本是每个公司都会经历的正常的事情，不知道为什么这件事情会闹得这么复杂。
”不断翻新的商业贿赂？为什么裁员官司不断升级？被解雇员工之一的范小姐在今年6月底的一审判决中胜诉，将获得默沙东公司近48.6万元赔付。
她很感慨地说：“当我们离开了默沙东再来看默沙东，会发现它的许多日常行为已经违反了国家《药品管理法》及其《实施条例》所严令禁止的不正当行为。
”也许正是因为这种视角的不同，范小姐与其他被解雇的员工纷纷与老东家算账，不断检举、揭发默沙东的各种“违规行为”，而最初在裁员理由中涉及的学术推广会则成为了他们手中的证据。
范小姐说：“我和这批被辞退的同事们都认为，默沙东频繁的学术推广会绝大多数的目的是要影响这些医疗机构和医生对其产品采购和药品处方行为，是为了增加销售量，由于涉及向医院、医生或酒店支付场地费、聚餐和点心费、差旅费、赞助费及赠送各式各样的礼品，所以与给回扣没有实质区别。
在华跨国公司商业贿赂分析
在华跨国公司商业贿赂分析摘要鉴于在华跨国公司商业贿赂顽疾久治不愈在对跨国公司商业贿赂特征及其动因进行分析的基础上对如何有效监管跨国公司商业贿赂行为提出一些操作性较强的对策关键词跨国公司；商业贿赂；在华近年来跨国公司发生商业贿赂事件时有与闻2007年2月德国检察机关称西门子员工通过境外秘密账户从事腐败交易换取合同目前调查已深入中国及印度尼西亚地区；2006年9月IBM、日立事涉中国建行原董事长张恩照受贿案；2006年7月家乐福因为严重的内部腐败公司不得不进行“严打”；2006年1月立邦油漆特种补贴事件曝光；2005年12月中旬浙江省工商局发布了6个型号索尼数码相机不合格的通报索尼以订阅报纸为条件希望与当地媒体达成不予报道的交易所有这些使在华跨国公司在人们心目的形象大打折扣不禁让我们想到跨国公司商业贿赂根据1996年11月15日国家工商行政管理局发布的《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条之规定所谓商业贿赂是指经营者为销售或购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为我们所指跨国商业贿赂则是指跨国企业为了争取交易机会暗中以各种形式给予东道国对方交易人员或其他能够影响交易进程或结果的相关人员以财物或者其他好处的行为其对象主要是对方交易参与人员和政府机关及其他相关公职人员一、在华跨国公司商业贿赂案的形式与特点跨国公司商业贿赂行为具有以下特征商业贿赂的主体是从事交易的跨国公司母公司或其分支机构及其交易相对方；商业贿赂的对象是对其交易成交具有的交易对方的个人或组织；商业贿赂侵犯的客体是复杂客体其主要客体是公平的市场竞争秩序次要客体是国家公务人员的廉洁性；商业贿赂是经营者主观上出自故意而实施的行为；客观上商业贿赂以秘密的方式进行并通过伪造财务记录等形式掩盖直接导致商业贿赂案件侦破的复杂性和治理的艰巨性加大（商业贿赂的形式分为两大类其一直接给付如在工程建设、矿产开发、房屋拆迁、旧城改造、土地出让、产权交易、医药购销、国企改制等领域中以回扣、奖金、咨询费、促销费、宣传费、劳务费、报销各种费用、提供境内外旅游等名义直接或间接给付现金、实物和其他利益的一种不正当竞争行为；第二种则是通过关联交易给付；商业贿赂的目的是通过对交易行为施加不正当影响以便在竞争中取得优势）；向有关人员支出的款项超出一般商业优惠惯例违反了国家相关法律法规；商业贿赂的普遍性当前贿赂犯罪已向社会多行业多领域渗透甚至在一些行业已发展成企业运行的“潜规则”；商业贿赂行业性明显商业贿赂大多出现在医疗卫生、电信电力、金融市场、建筑领域等垄断性强、开放透明度不高的行业尤其是其采购与销售环节；商业贿赂的时机相对集中往往出现在重大交易决策做出时；跨国公司贿赂行为的败露多由于其母公司或母国审计发现问题后反馈到中方二、商业贿赂的危害性在华跨国公司商业贿赂给中国经济带来诸多负面影响对社会的腐蚀性不可低估第一跨国公司商业贿赂影响了我国和谐社会的构建商业贿赂盛行给各类组织的交易经手人腐化堕落提供了土壤社会群体性向潜规则低头企业用尽违规手段进行恶性竞争权力部门积极进行权力寻租使市场竞争变成了违规经营与守法经营的恶性博弈严重污染了社会风气使公众对政府的治腐决心产生怀疑直接影响了我国和谐社会的构建；第二商业贿赂在使市场配臵资源的机制被扭曲资源不合理地流向了跨国公司第三破坏了市场发展环境商业贿赂与暗箱操作相伴相生暗箱操作把那些正当经营的企业淘汰出去破坏了公平、公正的市场交易秩序市场环境遭到严重破坏；第四出现逆向淘汰影响我国产业升级换代商业贿赂破坏了我国市场交易的秩序使价值规律无法正常发挥作用诚信企业竞争不过违规企业出现实际意义上的逆向淘汰直接影响我国产业结构升级换代；第五造成社会财富的极大浪费首先商业贿赂支出增加了企业隐'性成本；其次它使本来用于生产性活动的资源浪费于无益的交际往来中；再次跨国公司对经营特权的追逐变相鼓励权力机构展开权力寻租竞赛引发更多的资源浪费；最后合法权益被侵犯方被迫采取行动来维护自己的利益进一步加剧了社会资源的更大耗费；第六窃取我国改革开放成果跨国公司通过违规手段获得非法收益吞噬了我国改革开放成果许多本该由中国社会各阶层分享的成果被外商通过商业贿赂窃取了；第七商业贿赂成为跨国公司避税的便捷之路通过贿赂从税收部门获得税收保护是跨国公司避税的主要途径之一；第八商业贿赂保护了不良跨国企业制造劣质产品行为严重损害了中国消费者利益；第九有损我国国际形象引起国际舆论对我国市场环境的不利评价在华外资企业经过一段磨合期后纷纷屈服于商业贿赂“潜规则”这一现象通过跨国公司直接传播到海外使各方对中方投资环境纷纷提出质疑；第十影响跨国公司的投资积极性许多跨国公司进入中国一方而要向市场潜规则低头另一方而行贿又要受到诸如美国《反海外腐败法》等法规的制约可以说处于囚徒困境的状况必将极大影响跨国公司在华投资的积极性三、跨国公司在华商业贿赂的成因我国改革开放初期商业贿赂逐渐成为许多企业作为实现经营策略增强竞争力的手段之一当部分外资企业来我国投资开发市场时出于争取更多生存空间的愿望入乡随俗地采用此做法跨国境的商业贿赂潜规则就此形成在这个过程中我们认为跨国公司经营发展的内外部因素都应对其违规行为负责（一）内部因素第一无论是买力方行贿还是卖方行贿行为主体自身利益最大化是商业贿赂行贿者存在的内部因素对受贿者在不被查处的情况下接受他人贿赂则是自身利益增加的过程第二在华跨国公司地缘优势与本土企业难以比拟是其寻求其它路径的一大动因（二）外部因素第一资源垄断为跨国公司在华进行商业贿赂提供了可能资源垄断与商业贿赂相伴相生垄断行业和政府严格管制的行业中从业人员手中所掌控的垄断性资源太多权力部门与企业存在太多的微观接触在缺乏全面监督的环境中手握行政审批权、资源分配权、管理权等公权力的人员自然成为商业贿赂猎取的对象各类强势组织权力寻租的机会大大增加而急于开拓中国市场的跨国公司则成为商业贿赂的重要参与者第二跨国公司贸易巨大的利益空间成为跨国公司商业贿赂的助推剂垄断行业中交易标的十分庞大交易的巨大利润空间为跨国公司贿赂行为提供了可能的利润让度空间第三我国市场经济制度不完善为跨国公司商业腐败提供了制度上的可能性中国特殊的文化背景和制度环境以及企业商界长期以来的“习惯性沉默”使各交易参与方产生了关于潜规则的悲观心理预期我国市场经济制度的缺憾使跨国公司敢于钻制度的空子第四某些地方政府对跨国公司违规行为的放任态度变相助长了跨国公司的违规气焰中国作为一个发展中国家资本不足技术相对落后企业核心竞争力弱人民生活水平较差尚处于钱伯斯“双缺口”理论描述的状态因而我国一直对外来资本采取了较灵活的姿态许多地方政府在招商引资方面一味给予跨国公司“超国民待遇”甚至对跨国公司的违规行为听之任之变相助长了在华跨国公司的违规行为第五我国司法体系不健全给了跨国公司可乘之机跨国公司在华行贿被母国监管部门发现但我国相关部门却没有任何反应与我国司法体系有很大关系首先我国现行治理商业贿赂法律体系尚不完善且可操作性不强导致对商业贿赂监管力度不够取证不力认定处理依据不足处罚执行难而“朗讯案”和“德普案”能够被发现恰恰是源于《海外反腐败法》(FCPA)对跨国公司完善监管体系其次法律处罚力度不足与其他国家法律相比我国法律对行贿受贿者的惩罚轻得多美国《海外反腐败法》规定公司一旦涉及商业贿赂将面临从组织到个人的全面的严厉处罚再次行贿受贿取证较难由于我国企业内部控制系统与会计体系尚不完善加之商业贿赂手段日趋隐蔽我们对于贿赂罪的调查力度明显偏弱因此才会出现子公司在中国行贿逍遥法外母公司在母国接受惩罚的尴尬局面最后贿赂行为认定不清一方面我国现行的刑法理论中受贿主体仅认定为国家工作人员或公司、企业的工作人员银行及其他金融机构的工作人员其实在公有制占优势的我国国有独资公司、控股公司和各事业单位中的工作人员都有可能成为受贿主体；另一方面商业贿赂与正常经营活动交叉的灰色地带的存在使认定更为困难主要表现在一是商业贿赂与人情往来的区别在许多商业行为中礼尚往来与商业贿贴没有明确的界定认定时很难做出区分；二是权力寻租隐藏于关联交易中许多变相商业贿赂很难发现例如一些官员的亲属从商官员可以利用手中的权力对一些企业或者部门进行关照而那些企业或者部门则向官员的家属提供商业交易的机会此类贿赂行为一方面难于发现一方面很难认定；三是集体贿赂的存在对于某个集体的贿赂行为往往难于认定四、有效反商业贿赂的对策建议笔者认为必须多渠道下手加强对跨国公司商业贿赂的监管处罚力度第一倡导诚信经营纠正被歪曲的财富观我们必须积极加强商业道德教育和社会诚信体系建设广泛开展商业道德宣传引导社会公众特别是市场主体树立自律意识纠正关于贿赂“潜规则”的被歪曲的价值观确立“君子爱财取之有道”的正确财富价值观使崇尚公平竞争、诚实信用成为人们参与商业活动的共识为维护市场秩序创良好的社会氛围彻底走出商业贿赂潜规则的怪圈第二加强制度创新有力减少寻租源实现监管关口前移源头治腐是治理商业贿赂治本之策我国在相关方面的制度常新不足导致政府介入微观经济过多、缺乏监督的权力成为在华跨国公司商业贿赂行为泛滥的根源通过制度创新消除租金存在的基础使经济人无租可寻或者以拍卖的形式将可能的寻租过程公开化把租金收归国有我们必须从制度创新和管理流程设计进行改革进一步推进行政体制改革进一步清理和规范行政审批事项规范行政行为强化对行政权力的制约和监督全而推行政府采购制度第三让市场机制进一步发挥作用我们应当着力按现代市场经济要求构建合理、规范的市场制度和公平竞争秩序让市场无形之手进行自我制约从内部来消耗产生贿赂行为的势能减少行业垄断是从业者战则同一条起跑线上公平竞争第四完善法律体系首先将商业贿赂犯罪的主体扩大到企业以外的其他单位的工作人员；其次应将非财务利益加入到贿赂性的范畴；再次应该应当制定专门条文打击在华跨国公司商业贿赂；最后加大对商业领域灰色地带的界定研究第五加大执法力度以高昂的违规成本使行贿者和受贿者止步于成本收益分析面前第六完善监督机制首先加强对权力寻租方的监督应切实加强家庭财产申报制度、舆论监督制度、完善的会计制度和独立公正的审计制度的建设与执行；其次是完善对跨国公司的监管一方面加大对已发案件的查处力度另一方面积极改变案件侦查方式建立部门案件信息共享机制定期披露跨国公司商业腐败监管记录；再次推行问责溯源制进一步明确各类组织对其下属单位或人员涉及商业贿赂所所应承担的领导责任和监察失职责任第七对突出的商业贿赂现象依法进行专项治理尤其是当前社会反映强烈的医疗卫生、建筑、电信、金融等热点领域和部门中存在的商业贿赂问题依法进行专项治理第八建立查处商业贿赂的协作机制要进一步理顺工作关系加强纪检、工商、司法、检察、公安、质检等部门之间协调配合和沟通联系建立信息通报、线索移送、案件协查机制明确案件移送的标准及责任做到各司其职各尽其责形成齐抓共管态势第九加强国际合作由于跨国公司经营活动及其行为的后果往往是跨国界的因此在对跨国公司商业贿赂行为进行监督时还需要我国与其他国家之问的国际问合作参考文献［1］王学鸿.效益审计理念在审计调查中的运用［J］.云南财经大学学报社会科学版2006,(02).［2］王竹汀王昌学.论跨国公司的正道经营与腐败和腐败犯罪［J］.法学评论2006,（02）.［3］孙戈.跨国公司商业贿赂特种兵［J］.中国市场2006（07）.［4］王学鸿.论新世纪跨国公司发展的新趋势［J］.学术探索2004（04）.［5］王学鸿.东欧国家经济转轨的十大启迪［J］.国际经济1999（08）.［6］王学鸿.浅析跨国厂商理论的发展［J］.社会科学动态1999（02）.［7］王学鸿.有关跨国公司效应的五种理论范式论析［J］.社会科学动态1999（11）.［8］王学鸿.析有关东亚经济奇迹的争论及其意义［J］.国际经贸研究1998（02）.［9］王学鸿.一种直接对外投资理论［J］.国外经济管理1997(01).［10］王学鸿.作为有序过程的对外直接投资［J］.国外经济管理,1997（02）.［11］王学鸿.多国企业市场失败与市场权力思考［J］.国外经济管理,1997（04）.［12王学鸿.对外直接投资与多边贸易体制［J］.国际贸易问题,1998（01）.［13］王学鸿.跨国公司经济活动的区位选择［J］.国外经济管理,1998（01）.。
从某公司浅谈跨国公司商业贿赂
于彭高兰
摘 要 ：２ ０ １ ３年 ７月，某公司投 资有 限公 司被曝光行贿 受贿事件 ，随即包括 莱公 司部分 高管在 内的超过 ２ ０名 药企和旅行 社工作人 员
被 警方立案侦查 。本文 以巢公 司贿赂案件为案例 ，深究跨 国公司在 华商业贿赂 的前 因后 果 ，探讨我 国为何难 以发现跨 国公 司的商业 贿赂， 从 中得到启 示，为我 国以后治理跨 国商业贿赂案件提 供宝贵经验 。 关键词 ：商业 贿赂 ；跨 国处方药 、疫 苗和消费 保健 品四个领 域 ， 因其领先 的制药技术 ，在业 界～直享 有极 高声誉 。但 ２ ０ １ ３年 ７月 ，其 部分高管 因涉嫌职务侵 占、非 国家工作人员受贿等经济犯罪 ，被 警方立 案侦查 。案发后 ，公安机关 已对某公司和相关旅行社涉案 的犯 罪嫌疑人 依法采 取了刑事强制措施 。 ２ 、案情 简介 ２ ０ １ ３ 年的上半年 ，以梁宏 为首 的某公 司高管 与临江 旅行社 等 多家 旅行社 “ 合作 ” ，由旅行社承接某公司 的部 分会议 、培训等项 目 （ 该些 项目 涉嫌假造 ） ，再 由旅行社通过 虚报项 目、费用 ，虚开 发票等 手段从 某公司处套取 现金 ，然后再返还给某公司 的部分高管。这些钱 部分进入 高管腰包 ，部分则用 于向政 府 部 门官员 、医药 行业 协会 、基金 会 、医 院、医生等行贿 。那些虚开 的发票在经过财务部认可之后便转 化为企业 的行政 成本 ，这些成本 助推 了药价虚高 ，并最终 由消费者埋单。 ３、案件结果 长沙市中级人民法 院 １ ９日 依 法对某公 司 和公 司高管对 非 国家工作 人员行贿、非国家工作 人员受贿案进行不公开开庭 审理 ，当 日宣判 。某 公司被判罚金人民币 ３ Ｏ 亿 元 ，这是迄 今为止 中国开 出最大罚 单 ，被告 被判有 期徒刑 二到四年 。 ４、跨国公 司何 以在 中国热衷行贿 在我们的潜意识 中，像跨 国公 司这样庞大 的公 司，他们 的经营应该 是 比较规范的 ，虽然在其本 国及其他 国家也有行贿活动 ，而跨 国公司在 中国行贿的程度 、范围要严 重得 多。数据显示 ，跨 国公 司在中国的商业 贿赂案件呈现上升趋势 ，１ Ｏ 年 内中国至 少调查 了 ５ Ｏ万件腐败 事件 ，其 中６ ４ ％与 国际贸易和外商有关 ，而接受调查 的近一半 的跨 国公 司表示有 过商业贿赂。为什么跨 国公 司到了中国就大肆行贿 ？问题 只能从我们 自 身来找 。比较表面的结 论是 ，我 国的市场 环境不太好 。 社 会监督 不力 ， 法律和体制不完善 ，导致跨 国公 司的机会 主义盛行 。 方面 ，中国的社会主义市场化虽然 已经进行 了近 四十年 ，而且还 不断开放和发展 ， 但政 府控制 、管 制经济活动 的权力依 然广泛 而强大 。 政府控制着绝大多数 最重要 的资源 ，而且政府常常会设置种种 的准入 门 槛进行限制 ，同时也可能制定 了种种不合理 的监管规则 。因此 ，企业要 想正常经营获得利润 ，就肯定有求 于政府 。另一方面 ，政 府官员权力 巨 大 ，但没有得到严格的监督 ，权力行使是否公正难 以进行 界定 ，而且受
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跨国公司商业贿赂案例
2003年9月，默沙东中国公司单方面解雇了杭州、广州两地工作的20多名中国区副总经理和医药代表，理由是这些员工“假以学术推广的名义报销娱乐费”(违规给医生提供娱乐)，违反了默沙东公司内部的《规范执行公司商业道德准则》(英文简称为SOP)。
这些被解雇员工对此强烈不满，称他们所进行的会务活动符合默沙东公司规章制度，履行了默沙东内部审批手续，默沙东中国公司“捏造理由”是为实现在裁员时逃避赔付之实(默沙东与所有员工签署的劳动合同终止时间为2024年，一旦裁员公司将支付高额赔偿)。
部分被解雇员工纷纷选择劳动争议仲裁或者直接将默沙东告上了法院，截至目前，初裁以及一审被解雇员工均获胜诉. 默沙东未曾预料，中国裁员不仅惹来官司，并且还遭遇各方非议，近期，质疑默沙东的报道接踵而至。
正如杭州默沙东制药有限公司北京办事处高级公务事务主任丁燕宁所言：“现在我们都在为危机公关而头痛。
”7月16日，默沙东部分高层特意从香港来到广州与媒体见面，试图澄清裁员风波的真相。
一位默沙东的在职员工很疑惑地告诉记者：“裁员本是每个公司都会经历的正常的事情，不知道为什么这件事情会闹得这么复杂。
”
不断翻新的商业贿赂？
为什么裁员官司不断升级？被解雇员工之一的范小姐在今年6月底的一审判决中胜诉，将获得默沙东公司近48.6万元赔付。
她很感慨地说：“当我们离开了默沙东再来看默沙东，会发现它的许多日常行为已经违反了国家《药品管理法》及其《实施条例》所严令禁止的不正当行为。
”也许正是因为这种视角的不同，范小姐与其他被解雇的员工纷纷与老东家算账，不断检举、揭发默沙东的各种“违规行为”，而最初在裁员理由中涉及的学术推广会则成为了他们手中的证据。
范小姐说：“我和这批被辞退的同事们都认为，默沙东频繁的学术推广会绝大多数的目的是要影响这些医疗机构和医生对其产品采购和药品处方行为，是为了增加销售量，由于涉及向医院、医生或酒店支付场地费、聚餐和点心费、差旅费、赞助费及赠送各式各样的礼品，所以与给回扣没有实质区别。
这是《药品管理法》及其《实施条例》所严令禁止的不正当行为。
”“我们的销售任务及奖金政策都与学术推广会相关。
”
由此，裁员官司从个别员工涉嫌违规很快升级为默沙东作为一个企业是否有违法
操作嫌疑的激烈讨论上来。
实质上这场裁员官司引发的问题就是近年来备受关注的黑金营销，这在医药行业显得尤为突出。
营销黑金的主要表现之一是商业贿赂，但商业贿赂并不是单纯地表现为现金和实物，随着社会经济的发展，商业贿赂的表现方式也在不断的花样翻新。
国家工商行政总局公平交易局反不正当竞争处处长刘敏这样的论述层出不穷的商业贿赂手段：“商业贿赂常用的第一种方式是财务手段。
一是直接给付现金、实物。
二是假借一些促销费、广告费、宣传费、赞助费、科研费、临床费、折扣佣金等名义给对方单位或个人财物，像广告费、宣传费，有些费用国家是允许给也允许收的，但它必须专款专用，要计入生产成本。
三是以报销各种费用的方式或者用红票冲账的方式来给对方好处。
在具体交易中为对方报销各种票据和费用，也是属于间接的给对方好处。
第二种方式非财务手段。
比如提供各种境内外旅游等其他手段，而且这种手段隐蔽性非常大。
”
推广会的边界
默沙东的学术推广会被解雇员工一致认为它不同于明显的红包回扣，是一种隐蔽性很强的行贿手段，也就是说他们认为默沙东在进行黑金营销。
在一些医药行业的网站论坛上，记者看到关于学术推广会的讨论十分激烈，主要有这样几种负面评价：“外企在中国就是依靠学术推广会，与明着给回扣没有区别”，“外企做学术同时附以带金，国企以带金为主，不做学术或少做”，“纯学术推广根本在中国走不通”，“学术推广会，皇帝的新衣”等等。
但默沙东在这一问题上认为：“学术交流、推广会议的主要内容就是为与会者提供高质量的学术交流、沟通的机会，并且以科学活动为主，我们不主张也不鼓励单纯的社交活动。
这种传递最新临床科研成果，促进医学水平提高的专业推广方式与一般商品的商业推广是有本质区别的，也不能与红包、回扣划上等号。
”学术推广会是否等同于黑金营销？一位就职于某著名跨国制药公司的经理告诉记者，医药行业学术推广会在国外非常普遍，中国的跨国医药公司也都采用它进行学术交流，同时也会附带推广新药，客观上会达到药品促销的结果。
如果不是以销售为目的，学术推广会便不带商业色彩。
但是在中国其合法性也一直存在争议，是否等同于黑金营销更加没有一个界定的标准，通常“学术推广会醉翁之意不在酒”。
英格律师事务所的褚振山律师认为：“学术推广会本身并没有错，由它引发的问题不只存在于医药行业，各行各业都存在，其主要目的是加强信息交流，但是由于我们国家对各种活动、论坛等交流会没有明确的法律规定，由于没有可以参照的法律条款，于是造成了法律上的一些缺陷，也给一些人钻了空子，进行变相的贿赂。
”造成中国医药行业黑金现象的主要原因有三点：一是我国医疗机构产权体制较单一，现在的医院都是公立医院，如果允许其他资本进来参与竞争，可以减少一部分的医药黑金现象；同时现有医疗机构的管理体制需要改善，医疗行政主管部门和各公立医院既管医院又办医院，既当裁判员又当运动员；而现有医疗机构的经营体制也有问题，要实现医药分离，彻底断绝医院以药养医的路。
“如果这些问题不解决，医药黑金很难控制。
”
真空地带
根据《药品管理法》第五十九条第二款规定，“禁止药品的生产企业、经营企业或者其代理人以任何名义给予使用其药品的医疗机构的负责人、药品采购人员、医师等有关人员以财务或者其他利益”，其中的“财务或者其他利益”，是指药品的生产企业、经营企业或者其代理人向医疗机构的负责人、药品采购人员、医师等有关人员提供的目的在于影响其药品采购或者药品处方行为的不正当利益。
默沙东方面表示：“在日常沟通中，我们只向医生传递正确和重要的医学和药品知识以及信息，从来不向医生提供礼品和不正当利益，只发放一些价值明显低微并且与医生的日常工作密切相关的宣传品，如记录用纸和笔等。
”其公司内部的《规范执行公司商业道德准则》(SOP)也未有任何的说明。