公路项目贷款评审重点
公路行业项目贷款解析及审计分析
公路行业项目贷款解析及审计分析一、项目背景公路建设在我国一直是重点项目之一，随着交通基础设施建设的推进，公路行业的投资需求持续增加。
面对国家宏观经济政策的引导和发展需求的要求，各级政府在公路建设领域进行重大投资，加大对公路行业的扶持和支持，逐渐形成了不少涉及公路行业的贷款项目。
这些项目为了保证其顺利完成，需要充足的资金支持，这就需要银行等金融机构提供相应的贷款。
但是这些项目涉及较高的风险，银行需要对贷款项目进行严格的审计控制，以确保贷款的安全性和合规性。
二、公路行业项目贷款解析1. 项目类型公路建设项目通常包括以下几种类型：•公路建设•公路改造•公路扩建对于不同类型的项目，贷款的使用方式和还款方式也会有所不同。
2. 贷款形式根据具体情况，公路行业项目的贷款形式可以有以下几种：•一般企业贷款•基础设施建设贷款•银团贷款一般企业贷款是指银行向项目建设方提供贷款，建设方承担债务和利息的还款责任。
基础设施建设贷款是指银行向特定基础设施项目提供贷款，贷款本息的还款主要通过国家财政的财政补贴和投资用地的土地利用等收入来还款。
银团贷款指由多家银行组成的贷款机构，向一个项目提供资助，贷款利率和还款方式都由各家银行共同决定。
3. 贷款审批流程公路行业项目贷款审批流程相对复杂，主要包括以下流程：•项目审议•风险评估•决策审批•合同签订•贷款发放其中，风险评估是整个流程中的重点，需要通过各种数据、项目预算等信息对项目进行评估，确定项目的风险水平和还款能力。
4. 贷款风险控制公路行业项目涉及的风险很高，银行需要通过一系列的措施来把风险控制在合理范围内，主要包括以下几个方面：•项目前期尽职调查，评估项目的可行性和风险水平；•项目贷款额度控制，不能超过项目实际需求的范围；•贷款期限控制，根据项目的预计还款能力和风险进行期限的确定；•合同约束，将项目方的还款责任、利率等约束在合同中；•贷后管理，定期跟踪项目进展情况，防止风险加大。
公路建设项目财务评价中对贷款利息的处理
如下 ：
２ 公 路建 设资金 分 类
２ １ 按资金 来源分 类 ．
公路建设属 于基础设施建设 ， 建设工期 长 ， 资数额 巨大 ， 投 所 需建设资金按资金来源分 以下几种 ：
１ 自有资金 （ ） 自筹 资金 或资本 金 ）２ 补 助资金 （ ；） 省补 或交通
种情况下 ， 为了争取项 目资金尽快落实 、 尽快 开工 建设 ， 建设方可
此前面所说两种公路估算编制软件在计算 贷款时 ， 将贷 款利息不 作为公路建设直接投资 ， 对其均采用 以下算法 ：
资金 （ 称建设造价 ， 为定值 ）在此不考虑资金来源 ； ，
１ 根据材料单价 、 ） 费率及估算 工程量计算公路建设 实际所需 区 ， 地方政 府无法 自筹 资本金 ， 在建 设期无 能力偿 还贷款 。在这 ２ 假定贷款利息为 ０ 用公路建设造价减去 自有资金 （ ） ， 含补助 同银行 协商 ， 将本年 建设 期贷 款利息 计入 下年度 贷款 额 中， 即在 资金 ） 即为贷款额 ；
１建筑 安装 工程费 ； ） 备 、 ） ２设 工具 、 器具购 置费 ； ） 路建设 ３公
预留费用（ 工程造价 增长 预留费 、 备费 ） 公路 总造 价 ＝公 路建 预 ，
设所需资金 ＋贷款利息 。
作量 。
情况二 ： 资金来源有补助资金 、 银行 贷款。
３ 公路 建设 投资估 算 中对贷 款 的计算 方 法及不 足
．
４ 将贷款利息加上公路 建设 造价即为公路总造价 。 ） 源上来分析就会 发现其不足。首先从资金 用途来看 ， 以上计 算将
建设期贷款利息就出现资金缺 口（ 自有资金全部 用于直接 公路 因
银行高速公路项目贷款案例分析
银行高速公路项目贷款案例分析（一）项目背景兴延高速公路是北京规划建设的一条高速公路，连接了北京市区与延庆区，全长约42.2公里。
线路呈南北走向，南起西北六环双横立交，北达延庆京藏高速营城子立交收费站。
整体线路地势并不平坦，其中平原段约17.8km，山区段约24.4km，对施工技术要求高。
兴延高速公路不仅是普通的连接两地缓解车流压力的交通建设，还是2019年世园会外围配套交通项目和2022年冬奥会期间中心城与延庆比赛场地的主要联络通道之一。
兴延高速建成后，将在原有京藏高速、京新高速的基础上为京西北方向再增加一条快速通道，有效缓解北京市西市方向甚至华北地区的交通压力，大力支持西北方向客货分流政策，进一步推动京津冀一体化。
（二）投资结构兴延高速公路建设采用的是公司型合资结构，首都公路发展集团和中铁建联合体分别按49%、51%的比例出资注册成立北京兴延高速公路有限公司，公司具有独立的企业法人资格，依法独立承担民事责任。
注册资金共73.22亿元，其中首都公路发展集团出资35.88亿元，中铁建联合体出资37.34亿元。
依据中铁建联合体协议书，中国铁建联合体内部出资比例、出资额分配为：中国铁建出资37.20亿元，占联合体出资总额的99.6%;中铁十二局出资0.07亿元，占联合体出资总额的0.2%;中铁十四局出资0.07亿元，占联合体出资总额的0.2%。
在兴延高速公路建设的投资结构中采用了公司合資结构，其优点表现为：有限责任;融资安排较容易;易于投资转让;股东之间关系清楚;可以安排非公司负债型融资结构。
缺点是公司缺乏对现金流量直接的控制，税务结构灵活性差。
（三）融资结构该项目总投资约143.5亿元，其中政府按可研批复总投资的 25%出资，约36亿元 ;中铁建联合体按双方股权比例相应出资，约37.5亿元，剩余资金由项目公司负责筹集。
采用这种融资结构，一方面满足了项目的最低资本金比例要求，另一方面项目公司可以通过PPP协议向银行进行质押贷款，充分发挥了项目公司的融资能力。
公路养护评审明细
公路养护评审明细一、评审目的公路养护评审的主要目的是确保公路养护工程的质量、安全、进度和投资控制等各方面都达到预定的目标，同时提高养护工程的管理水平，规范养护工程的市场秩序。
二、评审范围评审范围包括：养护工程的方案设计、施工组织、施工技术、工程材料、工程质量、安全生产、环境保护、工程投资等方面。
三、评审依据评审依据包括：国家及地方的相关法律法规、技术标准、设计文件、施工图纸、合同条款等。
四、评审程序评审程序分为：前期准备、现场评审、评审报告编制、评审结果反馈、整改落实等五个阶段。
五、评审内容评审内容主要包括：1. 养护工程方案的合理性、可行性、经济性；2. 施工组织设计的科学性、合理性、可行性；3. 施工技术的先进性、适用性、安全性；4. 工程材料的合格性、可靠性、环保性；5. 工程质量的符合性、稳定性、耐久性；6. 安全生产的规范性、有效性、严谨性；7. 环境保护的合规性、合理性、可持续性；8. 工程投资的合理性、效益性、控制性。
六、评审方法评审采用现场查看、资料审查、询问交谈、抽样检测等方式进行。
七、评审组组成评审组由相关领域的专家、工程师、管理人员等组成，成员数量根据评审项目的大小和复杂程度确定。
八、评审结果评审结果分为：合格、不合格两个等级。
对评审不合格的项目，要求施工单位进行整改，直至达到合格标准。
九、评审时间评审时间根据工程进度和评审计划安排，确保评审工作不影响工程正常施工。
十、评审费用评审费用按照相关文件和合同约定执行。
公路养护评审明细如上所述，希望通过本评审，能够提高公路养护工程的管理水平，保障工程质量，确保公路安全、畅通。
公路建设项目经济评价
公路建设项目经济评价公路建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，是项目决策的科学依据。
本文通过多个可行性研究项目的经济评价实际情况，对如何提高经济评价工作质量的方法和措施进行探讨，供同行商榷。
标签：公路建设项目经济评价0引言公路建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，是项目决策的科学依据。
经济评价工作是一个多学科的系统工程，涉及到公路工程、交通工程、经济学、数理统计、预测学、计算机运用等方面的知识。
本文通过多个可行性研究项目的经济评价实际情况，对如何提高经济评价工作质量的方法和措施进行探讨，供同行商榷。
1公路建设项目经济评价的内容与指标由于公路是一项公共基础设施，公路项目以获得间接经济效益和社会效益为主，因此公路建设项目通常以国民经济评价为主，对于贷款或集资修建的项目，即收费公路还应进行财务评价。
国民经济评价是从国家整体角度来分析，计算项目对国民经济净贡献以判断项目的经济合理性，通过所支出的费用与社会使用公路者获得的效益两个要素的比较来衡量。
财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目角度分析，计算项目的财务盈利能力，目的是研究收费标准，测算过路费收入，动态计算贷款偿还年限等指标，分析项目的财务可行性。
公路建设项目的经济评价指标一般有：经济效益费用比(EBCR)，经济净现值(ENPV)、经济内部收益率(EIRR)和投资回收期(T)。
世界银行在评审项目贷款时，在很大程度上取决于经济内部收益率ElRR。
若EIRR＞12％，则认为可行；若8％＜EIRR＜12％，可分析酌情考虑；若EIRR ＜8％，则工程项目一般不予考虑。
在美国，一般要求EIRR≥15％时工程项目才能认为可行。
2公路建设项目经济评价的价格、成本、效益分析价格是影响项目经济的重要因素，是衡量工程项目的尺度，在项目经济评价中，选定合理的价格体系是作出正确经济评价的前提。
成本是公路工程建设项目经济评价的重要组成部分，也是投资决策的基础。
对公路贷款风险的分析与探讨
产捆绑 上市 、吸引 国内外 及 区内外 投资等 多种方式 （ ）各 级政 府 要 为 公 路建 设 营造 良好 的投 ｉ ２
２０ ０ ３年 建 成 通 车 的 高 速 公 路 项 目 平 均 造 价 在 ２０ — ２ ０万 元 ． 而 ２ ０ ００ ２０ ０ ４年 开工 的 另一 条 高 速 公
目融资 、Ｂ Ｔ Ｄ Ｏ ／ Ｔ融 资 、推 介 现有 高 速公 路 优 良！
求 ．离 银 行 审批 项 目贷 款 时 资 本 金 比例 ４ ％及 以 ５ 上要求 尚有 较 大差距
二 是公 路单 位造 价 成本 增 高 ．还 款 周期 长 ，使
银行 在 加 大 资 金 投 入 量 的 同 时 ．信 贷 风 险 有 所 增 加 如某 省 ２ ０ ０ ２年 建成 通 车 的高 速公 路 项 目每 公
一
权 益 无法 得 到根本 保 障 。特别 是 高速公 路建 设贷
以 高速公 路 收费 权作 为质 押 ．甚 至将公 路 收费权 ：
是 公路 项 目资 本金 比例低 ．对 银行 资金 的依
段 质 押 ．质押 登记 难 以实 现 ．银行 贷款 担保 无法 ；
到确 切保 障 鉴于公 路 贷款 中的潜 在风 险 ．从 政 府 和主管
门方 面 ．应 当采取 的对 策及 措施 ：
赖 程度 高 如 ２ ０ 年 竣 工 验 收后 的某 一 高 速 公 路 ０１ 项 目．其 概 算批 复 总投 资 为 １ ． ５３ ７亿 元 ．实 际到 位 资金 １ ．７ 元 。其 中 ．交 通部 补贴 ３ ６亿元 ，地 ５３ 亿 ． ９
方 自筹 １ ０亿 元 ． 国债 转 贷 资 金 ２０ ． ４ ．ｌ亿 元 ．国 内 银行 贷 款 ８０ ．０亿 元 ．竣 工 决 算 总 投 资 为 ｌ． ４３ ９亿
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)
对于公路行业的信贷政策，可以设定以下准入标准：
1. 申请企业资质要求：申请贷款的企业应为公路行业相关领域的合法企业，具备相关营业执照、工程质量安全生产许可证等证照。
2. 企业信誉要求：企业应具备较好的信誉和经营记录，无严重不良信用记录。
3. 财务状况要求：贷款申请企业的财务状况应良好，有稳定的现金流和还款能力，并提供正常经营的财务报表。
4. 项目可行性分析：贷款项目应有明确的投资回报预期，并通过可行性研究报告或专业机构评估认可。
5. 技术能力要求：贷款项目所涉及的公路建设或改造工程，申请企业应具备相应的技术能力和施工经验。
6. 管理团队要求：贷款申请企业应具备稳定的管理团队，包括技术人员、项目经理等。
7. 抵押物要求：贷款申请需要提供合适的抵押或担保物，例如抵押土地、房产等。
以上是一般的准入标准，具体的信贷政策和准入标准可能会根
据不同银行或金融机构的内部要求而有所差异。
贷款申请企业可以向具体银行或金融机构咨询相关政策和准入标准。
公路工程审计要点
公路工程审计要点
公路工程审计的要点包括多个方面，具体如下：
1.公路工程建设项目财务收入审计：主要审查建设资金的来源和使用情况，包括资金来源的真实性、合法性、合规性，以及资金使用的规范性和合理性。
2.公路工程建设项目财务支出审计：主要审查项目支出的合规性和经济性，包括工程款支付、材料采购、设备购置等方面的支出。
3.公路工程建设项目成本审计：主要审查工程建设成本的真实性和合规性，包括直接成本和间接成本的核算、分摊和归集等。
4.公路工程建设项目预算定额和预算单价套用审计：主要审查预算定额和预算单价的套用是否合理、合规，以及是否存在高估冒算、虚报成本等问题。
5.公路工程建设项目合同审计：主要审查合同条款的合规性、完整性和履行情况，包括合同价款、工期、质量、变更等方面的约定和执行情况。
6.公路工程建设项目竣工决算审计：主要审查竣工决算的真实性和合规性，包括工程结算、财务决算、资产交付等方面的内容。
此外，针对公路工程审计中可能存在的风险和问题，还需要关注以下几个方面：
1.工程变更管理：审查工程变更的程序和依据是否合规，变更内容是否真实、合理，以及变更对工程造价和工期的影响。
2.材料和设备采购：审查材料和设备采购的程序和依据是否合规，采购价格是否合理，以及是否存在质量问题或浪费现象。
3.工程款支付：审查工程款支付的依据和程序是否合规，支付金额是否真实、合理，以及是否存在拖欠或超付现象。
4.质量控制和安全管理：审查工程质量控制和安全管理的措施是否有效，是否存在质量问题或安全隐患。
总之，公路工程审计要点涉及多个方面，需要全面、细致地审查各个环节，以确保公路工程建设项目的合规性、经济性和效益性。
高速公路工程跟踪审计的内容及重点
高速公路工程跟踪审计的内容及重点宋莉丽山西交通控股集团有限公司摘要：高速公路工程是我国最为重要的基础设施建设项目之一。
随着人民经济水平的提高和生活环境的改善，人们对于高速公路的工程质量要求提高。
高速公路的改善对于促进城市经济发展以及营造良好的出行环境上有较为重要的作用。
本文结合工程实际，阐述了高速公路工程中跟踪审计的内容，并指出施工前、施工阶段以及竣工后是高速公路工程跟踪审计的重点。
关键词：高速公路工程；跟踪审计；经济发展城市的基础建设水平是影响城市发展速度的重要因素之一，在促进城市经济发展以及旅游业等方面发挥着重要作用。
高速公路的建设周期长、建设内容较为复杂，并具有一次性、隐蔽性、施工状态不稳定的特点。
为了促进高速公路工程项目管理，提高项目的经济效益，加强高速公路工程项目全过程的跟踪审计是较为重要的。
在施工前、施工阶段以及竣工后的事前指导、中间检查以及事后监督结合起来进行高速公路工程跟踪审计，能够有效避免决策失误和投资风险。
高速公路工程跟踪审计的主要重点内容在于项目的施工前、施工阶段以及竣工后三个阶段。
一、高速公路工程项目施工前的审计内容高速公路工程在施工前期的审计过程是依据交通、建设等部门的法律法规，对项目开始施工之前的建设资料以及资金来源等的审计监督过程。
主要审计内容有建设程序审计、建设资金审计、招投标审计以及建设条件审计等。
(一)建设程序审计建设程序审计是审计部门对施工单位的施工程序是否符合我国交通、建设等部门法律法规的认定过程，其中对于施工单位的施工手续是否齐全的审计检查是建设程序审计的重点。
(二)建设资金审计建设资金审计是检查建设资金所在银行存储的本金是否能够支持施工单位完成高速公路工程项目工作量以及银行贷款是否合理和落实到位的检查过程。
在建设资金审计中，审计部门应当严格规定施工单位对于施工资金的操作程序以及使用范围，参照施工单位的施工计划并检查建设资金是否属于专户存储。
(三)招投标审计我国公路工程开发项目在招标阶段降低成本的关键因素包括招标控制价格的编制以及合同条款的确定等，为了更好的实现“价税分离”的原则，我国不同地区所采用的途径是各不相同的。
中国工商银行关于印发公路项目贷款若干法律问题处理意见和有关合同文本的通知-工银发[1998]162号
![中国工商银行关于印发公路项目贷款若干法律问题处理意见和有关合同文本的通知-工银发[1998]162号](https://img.taocdn.com/s3/m/b9ae772b82c4bb4cf7ec4afe04a1b0717fd5b348.png)
中国工商银行关于印发公路项目贷款若干法律问题处理意见和有关合同文本的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于印发公路项目贷款若干法律问题处理意见和有关合同文本的通知（１９９８年８月１８日工银发〔１９９８〕１６２号）各一级分行、准一级分行：为贯彻中央３号文件精神，我行加大了对公路等基础设施项目的贷款投入。
总行为此制订了《公路项目贷款若干法律问题的处理意见》和有关合同文本５份，现印发给你们，请遵照执行。
各行在执行中遇到的问题，请及时向总行反映。
附一：关于公路项目贷款若干法律问题的处理意见目前，公路项目贷款存在借款主体类型多、还贷方式风险较大、当事各方权利义务复杂和法律法规不够完善等问题。
此类贷款仅依靠过路费偿还贷款本息，且贷款银行无法控制建设和经营过程，使得该项贷款面临较大风险。
因此，在贷款的评估、审批和管理中应认真做好防范风险的工作。
一、关于项目风险与处理原则为便于检查、评估和分散风险，并有利于采取相应的法律措施，应将公路项目贷款合同的履行期分为建设阶段和经营阶段。
在建设阶段，存在的主要风险是参与方风险、建设风险、技术风险、原材料供应风险、环保风险、融资风险、政策风险和意外风险。
公路进入营运阶段，存在的主要风险是市场风险、营运风险和法律风险。
对贷款项目的风险管理一定要坚持对风险全面分类，以风险评估为基础分担和防范风险；其基本要求是要保持可用于归还贷款本息的现金流量。
贷款风险的分担原则是，通过参与各方相互签订合同，逐项分担和转化风险，让最有能力的一方承担相应的风险。
为审查确认有关风险的分担落实情况，公路建设经营项目应具备立项、评估和批准开工的批文，政府对征用土地、按比例承担出资和备用资金的承诺，对收费权及其标准的批文。
公路交通行业年信贷投向指引
公路交通行业年信贷投向指引前言：公路交通行业是国家经济的重要组成部分，对国民经济的发展和贡献有着重要作用。
然而，公路交通行业在发展时，需要大量的金融支持。
作为金融机构的银行在这个行业中扮演者重要的职责，通过投放信贷，促进公路交通行业的发展。
为了更好地指引金融机构对公路交通行业的信贷投放，本文将探讨公路交通行业年信贷投向指引。
一、公路交通行业的概况公路交通行业是指由政府或其他私人组织负责建设、管理和维护的路网，包括各种道路和公路设施。
公路交通行业是我国交通运输行业的重要组成部分，也是我国重要的基础设施建设项目之一。
公路交通行业的发展对于保障国内外货物和人员运输至关重要，助力经济发展和国家建设。
二、公路交通行业的融资需求公路交通行业的发展需要大量的资金支持，包括建设资金和运营资金。
其中，建设资金主要用于公路基础设施建设、改造和扩建，如公路桥梁、收费站、路面等。
运营资金主要用于公路维护和运营，如公路路面养护、设施维保、安全管理等。
考虑到公路交通行业对于国家经济的重要作用，政府在融资方面提供了相应的政策支持，如优惠税收政策、土地和资本补贴等。
此外，银行在公路交通行业中扮演了重要的角色，通过投放信贷来支持行业建设和发展。
三、公路交通行业信贷投向指引在公路交通行业信贷投向方面，金融机构需要根据行业情况、市场需求、政策支持等因素进行合理的投向指引。
下面我们针对不同方面进行分析。
1. 投向对象公路交通行业的投向对象主要包括建设单位和经营单位。
建设单位包括政府和私人组织，负责公路基础设施建设和改造。
经营单位则是指承担公路运营管理的企业，如公路收费站运营单位、公路维护公司等。
2. 投向类型公路交通行业的投向类型主要包括项目贷款和运营贷款。
项目贷款是指用于公路建设和改造的贷款，包括公路基础设施建设资金、土地开发资金等。
运营贷款则是指用于公路运营和维护的贷款，包括公路设施养护和管理资金等。
3. 投向时机公路交通行业的投向时机应该与行业的建设和维护周期相匹配。
公路行业项目贷款解析及审计分析
公 路 行 业 主要 是指 公 路 及公 路桥 梁 、隧道 的 投资 建 设 、 收
投 入受到 制约 ， 路行业 项 目贷款 风 险更 加值 得关 注 。本 文拟 就 公
费、 养护 与 管理 或 活 动 ， 即通 常所 说 的 “ 桥 ” 其 具有 共性 和地 路 ，
域 特征 。
公 路行业 贷款 的特点 、 风险要 点进 行解 析 ， 辅 以审计检 查案 例 ， 并 以期促进 商业银 行对该 类贷 款风险 的防控 。
项 目贷款 的种类 及特征 公路行 业项 目贷款 ， 是项 目贷 款 的一种 。项 目贷款也 称项 目
一
（ 行业共 性特征 一） 公 路是 典 型的基 础设 施行 业 ， 其共 性 的特征 体 现在 ： 目规 项 划 过程 中与 区域 国 民经 济 的适 应性 、 一定 的超前 性 ； 目建设 过 项 程 中建 设时 问较长 、 占用土地 资源 较多 、 资数额 较大 ； 目运营 投 项 过程 中经济 生命周期 较长 、 现金流 稳定 、 效益稳 步增长 等 。当然 ， 该类 行业贷款 也具有 项 目贷款 的一般 特征 。
公路行业项 目贷款解析及审计分析
口 田 雷
（ 华夏 银行 审 计部 ， 北京 １０ ０ ００ ）
摘要： 文章 结合 目前 复 杂经 济形 势 下的公 路 行 业特 征 ， 对项 目贷款 、 路行 业 贷款 进行 了解 析 ， 公 并从 审 计角度 对 有 关风 险 节
设 贷款 。 归纳 ， 目贷款具 有如下 ８ 经 项 个特征 ： 一是授信 用途通常 是 项 目建设 ， 括对在 建或 已建 项 目的再 融资 ； 包 二是 借款 人 通 常
项目贷款的审查要点2
项目贷款审查要点
三、落实担保措施，分散贷款风险
（一）保证方式担保审查 1、保证人基本情况：是否具备独立法人资格；评级结果；有无经营收
入 2、保证人与借款人之间关系：关联关系；互保关系；专业担保公司 3、保证能力测算：净资产减或有负债；经营活动现金流入量及净流量
；收益水平、自身银行融资和信用状况 4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担保能力但无法追究
13
项目贷款审查要点
二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足
（三）项目建设条件是否具备 1、建设用地及水、电、汽供应和交通设施能否满足项目建设需要 2、工艺技术是否成熟、可靠 3、主要生产设备来源及设备先进程度 4、项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性
14
项目贷款审查要点
二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足
1、政策风险
项目是否经国家有权部门审批。 项目环评批准情况。 项目用地是否经有权部门批准。 房产项目是否具有四证
2、行业风险（市场风险）
是否符合国家的产业政策 是否符合我社信贷行业政策 是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业
22
项目贷款审查要点
四、综合评价风险可控程度，提出审查结论
（一）法人信贷项目所具有的风险点
（四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险 1、股东及关联企业关联关系分析 2、股东及关联企业银行融资情况及我社占比 （1）融资方式：①集团公司统贷统还；② 集团公司与子公司同时从银行融
资；③ 集团公司不融资，分、子公司独立 （2）融资总量和结构 （3）我社融资总量、结构及占比
3、股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息、贷款剥离和其 他情况
公路工程项目融资方案
公路工程项目融资方案一、项目概况公路工程项目是指为满足交通运输需求而开展的路面建设、桥梁、隧道等设施的建设和改造工程。
公路工程的建设对于国家经济发展和社会稳定具有重要的意义，因此在国家“十三五”规划中，公路建设被列为重点支持项目之一。
然而，由于公路工程建设所需资金巨大，融资难题一直是制约公路工程发展的重要因素之一。
二、项目融资需求根据公路工程项目的具体规模和建设内容，项目融资需求主要涉及到初期投资、建设资金和后期运营资金。
一般来说，公路工程项目融资需求包括土地征用费、施工费、设备设施费、人工费、采购费用、运营费用等多个方面。
根据公路工程项目的特点和融资需求，本文建议采用多元化融资方式，包括政府投资、社会资本投资、金融机构贷款、发行债券等多种方式，共同支持公路工程项目的融资需求。
三、项目融资方案1.政府投资政府投资是公路工程项目融资的重要来源，国家和地方政府通常会通过政府基金和国债等方式来支持公路工程建设。
一方面，政府通过拨款、项目补助、政府投资基金等方式来直接投资公路工程项目，另一方面，政府可以通过财政性担保和政府贷款等方式来为公路工程项目提供融资支持。
此外，政府还可以鼓励银行和其他金融机构对公路工程项目进行贷款支持，为项目融资提供保障。
2.社会资本投资随着我国经济体制改革的逐步深化，社会资本也日益成为公路工程项目融资的重要来源。
社会资本包括民间资本、企业资本、外商投资等，可以通过合资、合作、融资租赁等方式来参与公路工程项目的建设和经营。
例如，政府可以鼓励民间资本和企业资本参与公路工程项目投资，通过PPP模式、BOT模式等合作方式来共同支持公路工程项目的建设和运营。
3.金融机构贷款金融机构贷款是公路工程项目融资的重要方式之一，包括商业银行、发展银行、保险公司等金融机构可以为公路工程项目提供贷款支持。
政府可以通过向金融机构抵押土地、股权、收益权等方式来为公路工程项目提供融资担保，为项目融资提供保证。
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)公路行业作为基础设施建设的重要组成部分，为经济发展和人民生活提供了重要的基础支撑。
为了促进公路行业的发展，许多银行和金融机构提供公路项目贷款的支持。
而一个贷款是否能够获得批准，要符合一定的准入标准。
以下是一些公路项目贷款的参考内容。
1. 项目的可行性研究报告：借款方需要提交一份详细的可行性研究报告，报告需要包括项目的规划、建设方案、预计投资额，以及项目的预期收益等内容。
该报告应由专业的第三方机构或者专家进行评估。
2. 借款方资质要求：借款方需要提供相关的资质证明，包括注册资本、企业信用记录、营业执照等。
同时，借款方应该有一定的项目经验和管理能力，具备完成项目建设的能力。
3. 抵押物评估：作为贷款的担保，借款方需要提供物业抵押品作为担保。
银行会委托专业的评估机构对抵押物进行评估，确定其价值和可行性。
4. 借款方的信用记录：银行会对借款方的信用记录进行审核，包括借款方的还款记录、负债情况、征信报告等。
借款方需要有良好的信用记录和还款能力，没有严重的逾期行为或者负债过高的情况。
5. 项目风险评估：银行会对项目进行风险评估，包括市场前景、政策环境、竞争情况等。
项目需要具备良好的盈利能力和可持续发展潜力。
6. 资金使用计划：借款方需要提供详细的资金使用计划，说明贷款的具体用途和资金流向。
银行会对资金使用计划进行审核，确保借款方用于合理的项目建设和管理费用。
7. 项目相关合规性：借款方需要符合相关的法律法规和政策要求，包括环境保护、土地使用权、施工许可等。
借款方需要提供相关的证明文件，证明项目的合规性。
以上是一些公路项目贷款的参考内容。
具体的准入标准可能会因银行和金融机构的不同而有所差异，借款方需要根据实际情况进行申请，遵守相关的法律法规和政策要求。
在进行贷款申请前，借款方应认真审查和准备相关的文件和资料，以增加贷款的批准可能性。
国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批复-国务院国函[1999]28号文批复
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国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批复
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批复
（１９９９年４月２６日国务院国函〔１９９９〕２８号文批复）
交通部、人民银行：
你们《关于收费公路项目贷款担保有关问题的请示》（交财发〔１９９９〕４８号）收悉。
现批复如下：公路建设项目法人可以用收费公路的收费权质押方式向国内银行申请抵押贷款，以省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权的权力证书，地市级以上交通主管部门作为公路收费权质押的登记部门。
质权人可以依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权，并实现质押权。
有关公路收费权质押的具体管理办法由交通部、人民银行联合制订。
——结束——。
公路建设项目经济评价
公路建设项目经济评价作者：周立军来源：《中小企业管理与科技·学术版》2009年第12期摘要：公路建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，是项目决策的科学依据。
本文通过多个可行性研究项目的经济评价实际情况，对如何提高经济评价工作质量的方法和措施进行探讨，供同行商榷。
关键词：公路建设项目经济评价0引言公路建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，是项目决策的科学依据。
经济评价工作是一个多学科的系统工程，涉及到公路工程、交通工程、经济学、数理统计、预测学、计算机运用等方面的知识。
本文通过多个可行性研究项目的经济评价实际情况，对如何提高经济评价工作质量的方法和措施进行探讨，供同行商榷。
1公路建设项目经济评价的内容与指标由于公路是一项公共基础设施，公路项目以获得间接经济效益和社会效益为主，因此公路建设项目通常以国民经济评价为主，对于贷款或集资修建的项目，即收费公路还应进行财务评价。
国民经济评价是从国家整体角度来分析，计算项目对国民经济净贡献以判断项目的经济合理性，通过所支出的费用与社会使用公路者获得的效益两个要素的比较来衡量。
财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目角度分析，计算项目的财务盈利能力，目的是研究收费标准，测算过路费收入，动态计算贷款偿还年限等指标，分析项目的财务可行性。
公路建设项目的经济评价指标一般有：经济效益费用比(EBCR)，经济净现值(ENPV)、经济内部收益率(EIRR)和投资回收期(T)。
世界银行在评审项目贷款时，在很大程度上取决于经济内部收益率ElRR。
若EIRR＞12％，则认为可行；若8％＜EIRR＜12％，可分析酌情考虑；若EIRR＜8％，则工程项目一般不予考虑。
在美国，一般要求EIRR≥15％时工程项目才能认为可行。
2公路建设项目经济评价的价格、成本、效益分析价格是影响项目经济的重要因素，是衡量工程项目的尺度，在项目经济评价中，选定合理的价格体系是作出正确经济评价的前提。
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)
公路行业信贷政策(我行公路项目贷款的各项准入标准)
根据公路行业信贷政策，我们银行在审批公路项目贷款时会考虑以下几个准入标准：
1. 项目可行性：项目的可行性是我们考察的首要因素。
我们会评估项目的市场需求、产能规模、预期收益和风险等因素，确保项目能够有良好的经营前景。
2. 资金投入：我们会审核项目所需的资金投入，并确保申请人具备足够的资金实力来完成项目建设和经营。
3. 经营能力：我们会评估申请人的经营能力和经验，包括管理团队的实力、技术能力、运营能力等。
4. 抵押物质量：公路项目通常需要大量的资金投入，因此，我们会要求项目拥有足够可靠的抵押物质量，以提供贷款的担保。
5. 安全性和环保性：我们也非常重视公路项目的安全性和环保性。
申请人需要确保项目符合国家相关法规和标准，并遵守环保要求。
6. 还款能力：我们会评估借款人的还款能力，包括项目的盈利能力、现金流状况和其他收入来源等，以确保贷款能够按时偿还。
以上是一般情况下我们在审批公路项目贷款时的准入标准，具
体条件可能会根据项目的规模、类型和地理位置等因素有所不同。
请您与我们的信贷部门联系以获得更详细的信息。
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公路项目贷款评审重点-----------------------作者：-----------------------日期：第二章公路、民航、水运项目评审第一节公路项目贷款评审重点一、公路项目信贷政策要点(一)公路交通发展规划1、公路交通总体发展目标(1)2010年发展目标国道主干线系统全部建成，国家重点公路建设取得突破性进展，初步构成全国性骨架公路网；东部地区基本建成国家重点公路，初步形成国家高速公路网；中部地区主要骨架公路基本建成；基本建成八条西部省际通道；力争所有具备通车条件的乡镇与行政村通公路，县到乡公路基本达到高级、次高级路面标准，乡到行政村公路消灭无路面状况，45个公路主枢纽基本建成；全国公路总里程达到230万公里，高速公路5万公里，二级以上公路占20.0%，国省干线公路基本达到二级以上标准，高级、次高级路面公路里程占公路总里程的55%。
(2)2020年公路交通发展目标国家重点公路全面建成，同时形成全国性骨架公路网，初步形成国家高速公路网；初步实现县乡公路网络化，所有具备通车条件的行政村通公路实现全天候通车，县道全部硬化，乡道一半左右实现路面硬化；45个公路主枢纽全部建成；全国公路总里程达到300万公里，高速公路7万公里，二级以上公路占公路总里程的24%以上，高级、次高级路面公路占公路总里程的70%以上。
2、公路交通规划现状目前，我国正在执行“五纵七横”国道主干线规划；已完成国家重点公路规划和西部8条省际通道规划；正在进行国家高速公路网规划和全国农村公路网规划。
(二)贷款支持重点1．国家规划的“五纵七横”国道主干线、三个重要路段及其连接线项目；2．交通部规划的国家高速公路网中的项目；3．省辖围交通量较大、经济效益好的一般国道和省道二级公路以上标准的新建和改造项目；4．大中城市(一般为省会或经济实力较强的城市)进出口道路和机场公路；5．独立大桥(或隧道)及连接线。
(四)其它政策1、贷款模式的选择目前开发银行公路行业贷款除了硬贷款、软贷款外，还有技术援助贷款、车购税周转贷款、县乡公路贷款等，可根据项目实际情况或借款人需求提供一种或组合贷款。
下面简要说明技术援助贷款、车购税周转贷款、县乡公路贷款的主要特点。
技术援助贷款公路项目技援贷款主要用于国家重点公路大型项目的前期工作，同时项目必须承诺我行对硬贷款拥有融资优先权。
借款人一般为交通厅，不要求提供担保。
⏹车购税周转贷款车购税周转贷款是为弥补各省交通厅由于工程建设工期提前或交通部车购税资金拨付滞后而出现的资金缺口而发放的贷款，必须用于交通部承诺车购税资金补助的项目。
借款人为交通厅，贷款只能用于交通部已承诺车购税但无法保证资金按照建设进度需求到位的项目，交通厅需承诺交通部安排的车购税到位后专款用于偿还我行本金，并承诺偿还贷款利息，周转贷款可由交通厅滚动使用。
不需其它担保。
⏹县乡公路贷款我行只承贷“十五”后三年国家县乡村公路专项工程围的项目，且仅限于省交通厅自筹部分。
借款人一般为交通厅，由交通厅提供补贴还款保证。
二、关于借款人评审目前，公路建设和管理实行以地方为主的体制，高速公路与低等级公路(含路网改造)实行分别管理，各省公路建设管理的具体模式不尽相同，评审中应根据实际情况选择借款人。
(一)公路项目借款人的种类、特点高速公路项目的借款人主要包括：交通厅以及隶属于交通厅的省公路局和省级高速公路公司，交通集团公司，项目公司，地市交通厅局。
低等级公路(含路网改造)借款人基本为各省交通厅、公路局，少量项目由地市交通厅局负责。
公路项目借款人主要可分为以下几类：1、交通厅（局）类。
主要包括18个省交通厅和市市政管理局等3个直辖市交通管理部门。
项目贷款为统借统还，通行费收费权质押，交通厅规费收入提供还款保证。
2、高速公路公司（省属）类。
一种是直属省政府，一种是由省交通厅组建。
贷款信用结构以项目收费权质押，交通厅规费收入提供还款保证。
3、项目公司类。
多元化投资组建的项目公司，信用结构以项目收费权质押，有些项目附加第三方担保。
4、公路局类。
一是省交通厅公路局，负责一般公路的建设和管理。
二是市公路局、交通局等公路建设和管理机构。
贷款信用结构类似于交通厅类，以项目收费权质押，规费收入提供还款保证，有些项目附加了第三方保证担保。
(二)公路项目借款人财务报表1、财会报表特点和表式(1)交通厅(局)类政府客户交通厅(局)类政府客户，不编制企业财务报表，只提供交通规费收支平衡表，表式如下：表中年末结余等于收入合计扣减支出合计。
(2)公司类客户公司类客户采用一般企业会计报表。
2、分析重点对于交通厅(局)类政府客户，重点分析规费、通行费增长情况，建设支出占总支出比例，总体负债情况、偿还能力、今后一定时期的负债空间。
对于交通厅不提供还款保证的公司类借款人，评审中应考察股东实力及项目现金流是否充足。
地市交通局现金流量普遍较小，除一些项目效益好、地市交通部门现金流量大、交通厅提供还款保证的情况外，尽量避免由地市级交通局作为借款人。
1、企业利用银行业间的竞争，要求银行在贷款利率、担保等关键条件方面做出让步，或利用市场信息的不对称，减少资本金投入、改变贷款用途，对银行的利益受到损失、信贷资产风险增加。
2、应积极关注公路投融资体制改革带来的风险，组建高速公路公司经营公路项目、项目法人招标制、交通厅不再提供补充还款来源成为改革基本趋势，风险加大。
评审中可采取以下措施防风险：选择效益好的项目，加强对借款人的审查，要求公司综合收益还款。
三、关于项目政策、技术和建成风险评审(一)项目政策风险评审主要分析项目的建设意义，在国家及省路网中的作用及重要性，是否符合国家及开行信贷政策。
(三)项目技术风险评审说明承担本项目可行性研究、初步设计单位的名称、资质等，分析项目是否存在技术风险。
(四)项目建成风险评审对影响项目建成的因素进行简要分析，包括项目建设标准与在路网中的地位是否相符、技术方案是否成熟，项目前期工作进度、工程建设进度安排是否合理，项目是否招投标，施工单位资质是否合格，主要建设条件是否落实，是否有有关部门对环境影响报告的批复。
1、项目地理位置、建设规模与标准、线路起迄点及沿线主要控制点、在路网中的地位、影响围路网构成、线路两端道路状况、相邻路段中已建成项目运营状况及规划，申请开行贷款额度，建设总投资，建设工期安排；2、主要技术指标(列表说明)，包括路段属性、技术等级、计算行车速度、车道数、路基宽度、最小平曲线半径、最大纵坡、路面结构和设计荷载；3、主要建设容；4、项目前期工作进度，批准的部门和文号。
四、关于资金风险评审(一)总投资评审项目总投资的评审要本着审慎原则，按照国家有关规定和公路概预算编制办法，审核项目建设总投资，保证打足投资，不留缺口。
(二)资金来源落实标准和分析1、审核项目资本金比例。
资本金比例规定参见《通用贷款评审篇》。
2、交通部车购税补助资金应以交通部在可研报告批复中明确的金额或年度计划为准；3、省交通厅(局)承诺规费出资的，在出具正式承诺函的基础上，应根据其近三年收入支出情况分析其出资能力和资金来源的可靠性；4、公司股东出资的，应分析股东的出资能力，具体资金来源的可靠性及落实情况；5、地方政府出资应分析落实的可能性，历史记录较差地区的地方政府出资，要有补充出资来源；要防止银行间过度竞争对项目造成风险，由于公路项目具有较稳定的现金流，近年来公路项目成为各金融机构竞争的重点之一，激烈的竞争给项目贷款带来了一定的风险，评审中应加强对项目资金来源落实的审查力度，保证资本金比例，防风险。
五、关于市场风险评审(一)市场分析资料和数据1、项目所在省市近三年运输市场统计表2、项目所在区域相关道路交通量统计表3、区域经济发展水平统计表4、相关公路收费及收入情况5、邻近省份同类型公路的收费标准(二)市场分析方法主要是预测项目远景交通量和通行费收费标准的方法。
1、交通量预测评审中应以老路交通量观测资料作为预测基准，并应根据老路状况、通行能力确定新老路的合理分流比例，并在评审报告中说明。
预测分析采用标准小客车、中型客车两种车型，其他所有车型折合成中型车测算。
交通量换算如果以小客车为标准车型，折算系数见下表。
(1)通道基年交通量通道交通量指本项目和与本项目路线走向基本一致、能够在一定条件下作为本项目替代路径的所有公路的交通量合计。
通道基年交通量＝T×(1＋i)×n×kT: 评审年通道交通量；n:项目建设期；i: 建设期间的趋势增长率，根据相关道路前几年的交通增长率确定，并说明确定的依据；k:交通量修正系数，根据不同省市、不同道路情况取值，围为0.8－1.2 ，说明取值依据。
(2)项目基年交通量项目基年交通量＝基年通道交通量×MM：拟建路交通量分配系数，根据拟建公路和相关道路的竞争优势取值。
(3)预测项目未来交通量T n=T n-1×(1+i n) (n=1,T1=项目基年交通量)T n:第N年的交通量;I n:第N年的交通量增长率，根据近三年区域相关道路交通量增长情况、区域经济的增长水平、区域客货运量的增长预测、区域车辆保有量及增长速度等因素确定。
2、通行费收费标准预测应调查项目所在省市相类似收费道路收费标准，分析收费标准情况及变化趋势，并预测项目合理的收费标准及其增长比例。
对于二级公路贷款项目，应注意是否符合国家收费政策。
收费标准以小客车为基础，中型车为标准小客车的 1.6倍。
收费标准以通车年为基础，每5年调整一次，调整幅度参考同类型公路收费标准的调整幅度与调整频度，原则上每次调整的幅度不宜超过25%，超过的应说明取值依据。
(三)行业对比标准1、理论适应能力公路根据等级适应能力分别为：(1)高速公路能够适应的年平均日交通量(2)一级公路能够适应的年平均日交通量(3)二、三、四级公路能够适应的年平均日交通量2、预测适应能力根据公路的远景设计年限，预测拟建公路的远景年交通量。
远景设计年限：高速公路和一级公路20年；二级公路15年；三级公路10年；四级公路一般为10年，也可以根据实际情况适当调整。
3、结论将预测的拟建公路远景年交通量与相应等级公路的最大适应能力进行对比，分析拟建公路建设标准能否适应。
1、根据国家规定，东部地区新建二级公路取消收费，对该类项目应注意政策风险。
2、预测交通量应注意不超过收费年限。
六、关于财务风险评审主要是通过对项目的收入与支出进行测算，分析项目的盈利能力和偿债能力。
(一)收入、税费和成本的计算依据、方法和原则1、有关收入主要考虑拟建项目通行费收入，如有其它还款来源可一并计入。
3、有关成本测算参数(1)养护费：参考目前当地交通部门的公路养护标准及同类型公路的实际养护费支出情况确定；(2)大修费：每15年一次，提取额为前15年养护费总和的1.13倍，到期一次提留；(3)人员工资及附加：收费及管理人员配置应参考同类型公路的人员配置情况及交通部门的有关规定确定，工资及附加的标准参考评审年相关人员的实际工资支出标准确定，营运期可按年均递增3%考虑；(4)经营管理费：参考当地同类型公路项目经营管理费标准确定，营运期可按年均递增3%考虑；(5)折旧与摊销费：固定资产按平均年限法折旧，土建类折旧年限为30年、设备类为15年，无形及递延资产按10年平均摊销。