清单表分为直接损失风险
重要风险清单及控制措施一览表
间接损失风险和责任损失三项
第一节
风险识别
风险识别的概念和特点
风险识别的方法
第二节
本章重点及难点
重点：掌握风险识别的概念；
掌握各风险识别方法及其优缺点。
难点：运用财务分析法、因果图和事故树
法识、调查问卷法识别风险。
第一节 风险识别的概述
风险识别的概念 风险识别的过程
一、 风险识别的概念
风险识别是指风险管理人员运用有关的知
案例：美国波音飞机公司为调查 风险源设计了一种确定的风险源核 对表，列明了一些引发风险事故的 风险因素，主要包括燃料系统、电 容器、弹簧装置、悬挂系统、气体 发生器、发电机、射频电源、放射 性能源、落体、弹射体等。针对引 发事故的风险源，逐一调查是减少 风险事故的有效方法。
3、认知风险源。 风险管理人员发现、理解、估算和测定 风险的能力，是风险管理理论和现实之 间差距的重要原因，人认知风险源能力 的不足和过失，是产生认知风险源的主 要原因。改变人认知能力的不足，提高 风险管理人员的管理水平，是降低风险 的有效办法之一。
第二节 风险识别方法
财务报表法 风险损失清单法 现场调查法 流程图法 因果图法 事故树法 调查问卷法 集体访谈法
所有风险识别方法的局限性
任何一种方法不可能揭示经济单位面临的全
部风险，更不可能揭示风险事故的所有因素 -----多种方法结合。 没有识别方法都会增加工作导致成本上升、 收益下降，风险管理人员根据实际条件选择 方法与组合。 风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两 次调查分析不能解决问题，有些风险经过多 次识别。
风险事故的发生是风险因素积聚、增加的 结果，风险管理人员识别企业面临的风险时， 最重要的、最困难的工作是了解企的是衡量风险和规避风 险。
风险识别清单汇总表
风险识别清单汇总表
组织与管理风险
- 人员变动导致组织架构不稳定的风险
- 不当的决策和管理导致组织目标无法实现的风险
- 缺乏适当的沟通和协作机制导致信息流失和冲突的风险
金融与投资风险
- 经济不稳定和市场波动导致投资回报不确定的风险
- 资金短缺和债务风险导致企业无法维持正常运营的风险- 管理不善导致投资损失的风险
战略与竞争风险
- 新技术和新产品的出现导致市场份额下降的风险
- 不合理的定价策略导致销售额下降的风险
- 竞争对手的产能扩张导致市场需求下降的风险
法律与合规风险
- 不合规行为导致法律纠纷和罚款的风险
- 数据泄露和隐私问题导致声誉损害和法律追责的风险
- 涉及知识产权的侵权行为导致侵权诉讼的风险
供应链与物流风险
- 供应商质量问题导致产品质量下降的风险
- 物流链条中断导致产品交付延迟的风险
- 供应链过度依赖某一供应商导致供应风险的风险
以上仅为风险识别清单汇总表的一部分，企业在实际应用中应根据自身情况进行细化和完善。
识别风险后，企业应采取相应的风险管理和控制措施，以避免潜在风险对业务造成损失。
> 注：本文档内容仅供参考，具体风险识别工作应根据实际情况进行。
风险分级管控一览表
、消防沙
变电站
触电 火灾
4
3
12
较大
未经培训合格人员不可操作；在检维修时需严格遵守《变配电系统作业指导书》与挂牌上锁；确保
绝缘工具检验合格；定期对配电室进行巡检；正确穿戴防护用品
现场配备绝缘棒、绝缘靴、
空调房
触电 火灾
3
3
9
一般
非专业人员禁止操作设备；定期对设备进行维护保养；由专人按时进行现场巡视，并记录巡检数 绝缘手套、消防灭火器，设
据；
置声光语音报警器、烟感报
纯水房 坠落 触电 灼烫 2
2
4
一般
非专业人员禁止操作设备；定期对设备进行维护保养；正确穿戴个人防护用品；现场张贴对应ＭＳ ＤＳ，对现场工作人员进行培训；定期检查现场防护用品、防护设施；
警器、喷淋系统
餐厅
火灾 食物中毒 2
4
垃圾房
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ火灾
3
2
办公区
人员密集
2
1
8
一般
生产经营许可证件在许可范围内；现场公示工作人员合格健康证；对食品进行检验与留样；定期对
况下发生
没有保护措施（如没有保护装置、没有个人防护用品等），或未严格按操
3 作程序执行，或危害的发生容易被发现（现场有监测系统），或曾经作过
监测，或过去曾经发生类似事故或事件。
2
危害一旦发生能及时发现，并定期进行监测，或现场有防范控制措施，并 能有效执行，或过去偶尔发生事故或事件。
1
有充分、有效的防范、控制、监测、保护措施，或员工安全卫生意识相当 高，严格执行操作规程。极不可能发生事故或事件。
级别 分值
人员和直接经济损失
法律、法规及其他 要求
行政事业单位内控风险清单及风险评估-资产管理风险
1
2
2
1
极低
资产配置申请制度不健全、岗位分工不合理，请购程序不规
范，容量产生资产配置舞弊行为；请购依据不充分，请购未经
适当审批或超越授权审批，可能导致资产配置过量、超标或不
足，影响单位职能活动的正常开展；资产配置申请确定的配置
2
3
3
1
低
方式不符合国家政策法规的规定，或未按规定纳入政府采购管
理，容易产生资产配置违法违规行为，遭到有关主管部门的行
五、资产管理风险
表1-5
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险发生的
风险的影响程度
风险级别（极 低、低、中、
可能性 财务影响 对日常管理的影 法律影响 高、极高） （1-5分） （1-5分） 响（1-5分） （1-5分）
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金库 ”。
1
2
2
1
极低
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞 弊。
1
2
2
1
极低
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位，可 货币资金 能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。
1
3
3
1
低
管理风险 帐户设置不规范，管理责任不清晰，难以强化资金监管。帐户
业Hale Waihona Puke 层面 资产管理 风险 风险开立、变更及撤消程序履行不到位，如未经过授权审批或越权 审批，难以切实解决预算单位开户过多过滥、帐外设帐等问题
等手续，可能造成帐实不符，资产闲置、丢失或使用不当等问
题。
风险识别的方法
风险识别的方法
现在使用的风险识别方法，可以分为宏观领域中的决策分析(可行性分析、投入产出分析等)和微观领域的具体分析(资产负债分析、损失清单分析等)。
下面介绍几种主要方法:
1.生产流程分析
生产流程分析法，又称流程图法。
生产流程又叫工艺流程或加工流程，是指在生产工艺中，从原料投入到成品产出，通过一定的设备按顺序连续地进行加工的过程。
该种方法强调根据不同的流程，对每一阶段和环节，逐个进行调查分析，找出风险存在的原因。
2.风险调查列举
由风险管理人员对该企业、单位可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类。
专家所涉及的面应尽可能广泛些，有一定的代表性。
一般的分类标准为:直接或间接，财务或非财务，政治性或经济性等。
3.资产状况分析
即按照企业的资产负债表及损益表、财产目录等的财务资料，风险管理人员经过实际的调查研究，对企业财务状况进行分析，发现其潜在风险。
4.分解分析法
分解分析法指将一复杂的事物分解为多个比较简单的事物，将大系统分解为具体的组成要素，从中分析可能存在的风险及潜在损失的威胁。
5.失误树分析法
失误树分析方法是以图解表示的方法来调查损失发生前种种失误事件的情况，或对各种引起事故的原因进行分解分析，具体判断哪些失误最可能导致损失风险发生。
风险的识别还有其他方法，诸如环境分析、保险调查、事故分析等。
企业在识别风险时，应该交互使用各种方法。
货物赔偿清单表格模板
货物赔偿清单表格模板1. 背景介绍在商业活动中，货物可能在运输、存储或交付过程中遭受损失或损坏。
为了保障各方的权益，需要制定一份清晰明确的赔偿清单表格，记录货物的损失情况和相应的赔偿金额。
本文档旨在提供一份标准的货物赔偿清单表格模板，以便各方能够准确记录和核实赔偿金额。
2. 货物赔偿清单表格模板2.1 货物信息货物名称数量单价总价值货物A 100 10 1000货物B 50 20 1000货物C 200 5 10002.2 货物损失情况货物名称损失数量损失原因赔偿金额货物A 30 运输事故300货物B 10 仓储损坏200货物C 50 交付延误2502.3 赔偿计算赔偿计算按照以下公式进行：赔偿金额 = (货物数量 / 总货物数量) * (货物总价值 - 已赔偿金额)其中，已赔偿金额为之前已经赔偿的金额总和。
3. 使用指南1.将货物相关信息填写到货物信息表格中，包括货物名称、数量、单价和总价值。
2.在货物损失情况表格中记录货物的损失情况，包括货物名称、损失数量、损失原因和赔偿金额。
3.根据赔偿计算公式计算每个货物的赔偿金额，并填写到赔偿金额列中。
4.根据实际情况调整赔偿金额，确保赔偿金额的准确性。
5.定期更新赔偿清单，记录已赔偿金额和新增损失情况。
4. 注意事项1.使用表格前请确保已备份好原始数据，以防数据丢失。
2.货物损失情况应尽可能详细描述，包括损失原因和责任方（如途中运输公司、仓储方等）。
3.赔偿计算公式仅为参考，实际赔偿金额应根据实际情况进行调整。
4.定期更新赔偿清单，记录已赔偿金额和新增损失情况，以保持清晰的赔偿记录。
请根据实际情况使用以上提供的货物赔偿清单表格模板，合理记录和核实货物的损失情况以及相应的赔偿金额。
这份模板将帮助您更好地管理和处理货物损失赔偿事务，保障各方的权益。
注意：以上信息仅为示例，请根据实际情况进行调整和填写。
风险清单
经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现
单位层面
利益冲突，影响内部控制整体有效性。
风险
内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥
用。 内部控制 机制建设
未建立健全议事决策机制，导致决策失误。
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
风险清单
一、单位层面风险
表1-1
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工 内部控制 作无法发展。 工作组织
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制 执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理 制度风险
未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处 财务报告 理，导致会计处理不合规，收到财政部门处罚。
风险 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财 务报告信息披露有误。
内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
内部管理制度未得到有效执行，导致单位蒙受经济损失 或者名誉损失。
企业风险源点管控清单例表
企业风险源点管控清单例表企业在运营过程中可能会发生各种各样的风险，这些风险源点可能存在于企业的各个部门和运营环节中。
为了有效地管理这些风险源点，企业需要建立相关的管控清单和措施，及时发现和解决企业内部存在的风险问题，确保企业的运营安全和稳定。
下面是企业风险源点管控清单的一个例表，表格列出了企业常见的风险源点和相应的管控措施。
风险源点风险源点风险描述人员失误员工在日常工作中可能疏忽大意或错误操作，导致生产事故和质量问题的发生设备故障设备老化或维护保养不当等原因，容易引起设备故障、停机和影响生产、质量等问题供应链问题供应商自身质量管理不达标、配件规格不符或延期送货等原因，可能导致生产中断和生产线停机环境污染污染物排放超标或排放管道损坏等原因，可能给企业和周边环境带来污染和安全隐患资信问题恶意欺诈、虚假承诺或违约行为可能会给企业造成财务损失和声誉风险人为破竞争对手、恶意人员或内部员工可能采取破坏企业设施、盗风险源风险描述点坏窃商业机密等行为，给企业造成不良影响和经济损失管控措施针对以上列举的风险源点，企业需要建立相应的管控措施，确保风险得到有效的管控措施和措施的实施。
人员失误•建立相关的培训和考核机制，提高员工的专业技能和工作标准，避免人为失误的出现•采取多措并举、双重保障的安全措施，避免人员操作失误带来的重要损失设备故障•建立完善的设备维护保养标准和检修预防措施，对设备进行定期检查和维护，以确保设备的正常运行•定期对设备进行更换升级，适时更新技术和设备，避免设备老化带来的设备故障和生产经济损失供应链问题•建立严格的供应商管理制度，加强对供应商的筛选、考评和监管，确保配件和供应商质量得到控制•基于供应需求规划，建立备货策略和安全库存，及时发现严重问题并采取措施避免影响企业生产运营环境污染•建立环保安全管理制度，加强对排放、排污、噪音等方面的管控，确保周边人员及环境不受污染•采取高效减排、清洁能源应用、生产工艺改进等方式，降低企业对环境的影响及耗能排放，落实企业环保法规资信问题•加强合作前的风险筛查，评估供应商的资信、诚信度、经营能力、管理体系等，减少不实信息引发的误判和损失•建立完善的风险管理机制和应急预案管理，设立风险红线，明确风险的等级和应对措施，并及时调整和完善人为破坏•建立完善的保密制度和安全管理措施，加强信息和资产保护，避免商业机密泄露•对企业建立安全监控和安全巡查机制，设定安全培训和奖惩制度，督促员工自觉遵守企业规定和行为准则结论以上风险源点例表中所列举的几种风险可能只是企业运营中的冰山一角，针对企业的实际情况，合理构建风险源点管理清单和管控方案，不断完善风险管理体系和风险控制机制，对企业的发展、成长有着至关重要的作用。
项目重大风险源清单表
项目重大风险源清单表
本文档旨在列举项目中的重大风险，以帮助项目团队识别和管
理这些风险。
以下是重大风险源的清单：
1. 资金不足：项目所需的资金可能不足以支持项目的顺利进行，导致项目进度延迟或无法完成。
解决方案包括寻求额外的融资渠道
或减少项目规模。
2. 技术难题：项目涉及的技术可能存在难题，例如缺乏相关经验、技术不成熟或无法实现项目所需的功能。
为解决这些问题，团
队应进行充分的技术评估和研究，寻找解决方案。
3. 市场需求变化：市场需求的变化可能导致产品或服务无人问津，或者市场规模不如预期。
项目团队应时刻关注市场动态，进行
市场调研和分析，以及及时调整项目策略。
4. 法律法规风险：项目可能涉及的法律法规风险包括合规要求、知识产权保护等。
项目团队应咨询专业律师，以确保项目在法律框
架内合规运作。
5. 供应链问题：项目所依赖的供应商可能面临延迟交货、质量
问题或供应中断等问题，影响项目进展。
项目团队应与供应商建立
良好的合作关系，并制定备选方案以减轻供应链风险。
6. 人力资源不稳定：项目团队成员的离职、招聘困难或团队之
间的协作问题可能会影响项目的运作。
为解决这些问题，项目经理
应具备良好的人力资源管理能力，提供良好的团队氛围和激励机制。
7. 自然灾害：自然灾害如地震、洪水等可能导致项目进度受阻
或损失资产。
项目团队应制定应急预案，并在可能的情况下采取适
当的措施来减轻灾害的影响。
请注意，这只是一个简要的项目风险清单，具体项目还可能存
在其他重大风险，需要根据实际情况进行进一步分析和识别。
工程量清单漏项相关法律风险及防范，怎么办？
⼯程量清单漏项相关法律风险及防范，怎么办？⼯程量清单报价相对于定额⽽⾔更加简洁直观，⽬前建筑市场上，利⽤⼯程量清单报价⽅式进⾏招投标的最为常见。
发包⼈与承包⼈签订建设⼯程承包合同时，通常都会附⼀份详细编制好的⼯程量清单。
但由于各种原因，投标⽂件或者施⼯合同中的⼯程量清单常常出现漏项、少算等情况，最终导致发包⼈与承包⼈之间出现较⼤争议。
司法实践中如何处理？施⼯单位风险如何控制？ ⼀．⼯程量清单漏项概述 ⼯程量清单漏项，是指由于发包⼈的原因，或者承包⼈故意或疏忽，将施⼯图等图纸中包括的⼯作内容部分予以遗漏，导致该部分未在⼯程量清单中表现出来。
“漏项”与“甩项”是两个概念，实践中容易混淆，应加以区分。
甩项，是指某个单位⼯程，为了急于交付使⽤，把按照施⼯图要求还没有完成的某些⼯程项⽬甩下，⽽对整个单位⼯程先⾏验收。
其甩下的⼯程项⽬，称甩项⼯程。
甩项⼯程中有些是漏项⼯程，或者是由于缺少某种材料、设备⽽造成的未完⼯程；有些是在验收过程中检查出来的需要返⼯或进⾏修补的⼯程。
⼆．经典案例 浙江铁道⼯程公司诉浙江汇丰物流公司建设⼯程施⼯合同案（⼀审法院：杭州铁路运输法院，⼆审法院：上海铁路运输中级法院） 关键词：招标投标漏项成本价司法鉴定 1、案件主要事实 2003年12⽉30⽇，浙江汇丰物流有限公司（以下简称物流公司）采取邀请招标⽅式，对其汇丰物流⼀期⼯程组织招投标活动。
浙江铁道⼯程有限公司（以下简称⼯程公司）根据招投标⽂件及施⼯图编制预算，投标的建筑、安装⼯程预算价合计⼈民币12677845元，并以8887008元的⼯程报价进⾏了投标。
2004年1⽉8⽇，物流公司向⼯程公司发出中标通知书对其报价予以认可，后双⽅于2004年2⽉2⽇签订《建设⼯程施⼯合同》，合同约定⼯程造价根据中标价⼀次包⼲，由于中标⼈漏算、多算、错算等均不予调整。
2004年2⽉5⽇，双⽅⼜签订《⼯程施⼯补充合同》，增加362992元作为⽔泥、钢材涨价的补差，调整后合同价为925万元。
风险清单包括哪些内容
风险清单包括哪些内容风险清单是指保险经纪人在对潜在风险进行分析时，最经常和普遍使用的方法，其作用类似于备忘录。
清单上逐一列出客户所面临的风险，并将这些风险与客户的经营活动联系起来进行考察，包括可保的和不可保的。
利用标准风险清单来识别风险的方法有其优点:①由于标准调查表是由保险和风险管理专家们所提供，故可获得职业分析家们的愈见。
②利用风险清单此法可免费或支付少盘费用即可获得专家们服务。
③可以让没有任何风险什理知识的人员来回答.方便实用。
但风险清单也有其缺点.风险清单主要有:①上述标准调查表的制成是按一般企业设计而并非为特定的企业设计。
常常是由市场上现行出售的保单转换而成并非以特定企业所可能面临的潜在摄失形态为依据设计而成。
故企业在运用此表时可能会发现该表忽略了风险清单很多不可保的风险和未包括在内的风险。
②风险清单由于填表人员绝多大数并不知道表中问题是怎样提出来的.风险清单使得他们仅仅做完表中的问题.而不能激发填写者的思维.获得更多的信息。
风险清单由于经济单位具有特殊性，风险清单它们可以自行设计风险清单或风险检查表.虽然这很耗时.但它能使风阶管理人员考虑在标准风险表中未包括的潜在报失，并更加熏视本企业所具有的特殊风险。
自行设计的风险清单可以以对自己最有利的方式进行排列。
风险清单以下以蓝天橡胶集团公司为例列举其中三种风险清单或风险检查表。
风险清单的具体格式应该包括以下内容:(1)客户所有的(包括使用的和负责的)资产。
不仅包括有形资产，如房屋、机器、存货、仓库、车辆、船舶、矿产资源、管道、土地等;而且包括无形资产(如专利、版税、特许权、设计和信息系统)和人员。
(2)客户经营所需的其他设施(如公共事业的供给、公路和铁路条件、河流湖泊等水源条件);客户活动所处的物质、自然、社会、经济、法律和政治环境。
(3)发生致损事故的危险源。
不能仅考虑可保风险，因为某些对客户的重大威胁可能来自没有保险的事故。
(4)影响损失程度的因素。
电气自动化工程中的风险管理
电气自动化工程中的风险管理摘要：本文以碳钢冷轧电气自动化工程为例，对电气自动化工程中的风险管理做出了详尽的解析。
在充满技术管理不确定性的电气自动化工程中，风险管理成为其生存和发展重要的一环，在很多的情况下，往往决定了工程管理成败。
碳钢冷轧电气自动化系统成功的引进了风险管理，在工程实施的每个阶段，积极稳妥的使用风险管理，获得了很好的工程管理效果。
较之以前的轧钢工程电气自动化系统，无论是工程管理还是人员管理都获得了长足的进步，取得了明显的效果。
关键词：电气自动化工程；风险管理；碳钢冷轧1风险管理以及风险的基本概念1.1风险与风险管理的概念风险就是损失的不确定性，是指对人、企业和政府等经济主体的生存权益或者财产权益产生不利影响的事故。
风险概念主要包括以下四个方面：1)风险是损失发生的可能性(或机会)2)风险是损失的不确定性，包括客观不确定性和主观不确定性；3)风险是实际结果与预期结果的偏差；4)风险是实际结果偏离预期结果的概率。
风险具有以下特征：风险具有客观性风险具有突发性风险具有损害性风险具有不确定性，包括时间和空间上的不确定性以及损失程度的不确定性风险具有发展性风险管理概念主要包括一下几个方面：风险管理主体是风险管理单位不论风险管理的主体是怎样的性质，他们都是寻求以最小的成本来获得最佳的风险事故处理方案。
风险管理的核心是降低损失也就是在风险事故发生前防患于未然，预见将来可能发生的损失或者在风险事故发生后，采取一些消除事故隐患或减少损失的办法。
风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险纯粹风险是指具有损失机会而不可能获得利益的风险。
投机风险是指既有可能获利，也有可能损失的风险。
风险管理过程是决策的过程风险识别、风险衡量和风险评价是为了认识、评价风险管理单位的风险状况，解决风险管理中的各种问题，制定管理风险的决策方案。
风险管理是实用性很强的科学，其具有以下特点：风险管理的对象具有特殊性风险管理的对象是突发事件、意外事故等可能造成损失的风险因素、风险源和损失。
风险管理清单
风险管理清单引言概述：风险管理是企业管理过程中至关重要的一环，它帮助企业识别、评估和应对可能对业务运营造成负面影响的风险。
为了更好地进行风险管理，建立一份风险管理清单是必不可少的。
本文将介绍风险管理清单的内容，以帮助企业更好地进行风险管理。
一、风险识别1.1 内部风险内部风险是指企业内部因素导致的潜在风险。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 人员风险：包括员工离职、人员能力不足、内部欺诈等。
- 流程风险：包括低效的流程、缺乏标准操作规程等。
- 设备风险：包括设备故障、设备过时等。
1.2 外部风险外部风险是指企业外部环境因素导致的潜在风险。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 市场风险：包括市场需求下降、竞争加剧等。
- 法律风险：包括法律法规变化、合同纠纷等。
- 自然灾害风险：包括地震、洪水、台风等。
1.3 技术风险技术风险是指与企业技术相关的潜在风险。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 数据安全风险：包括数据泄露、黑客攻击等。
- IT系统风险：包括系统故障、软件漏洞等。
- 技术更新风险：包括技术过时、技术更新难度大等。
二、风险评估2.1 风险概率评估风险概率评估是指对风险事件发生的可能性进行评估。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 风险事件发生的概率评估指标。
- 风险事件发生的可能性分类，如高、中、低。
2.2 风险影响评估风险影响评估是指对风险事件发生后可能对企业造成的影响进行评估。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 风险事件对企业的影响指标。
- 风险事件对企业的影响程度分类，如高、中、低。
2.3 风险优先级评估风险优先级评估是指综合考虑风险概率和风险影响，确定风险的优先级。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 风险优先级评估指标。
- 风险优先级分类，如高、中、低。
三、风险应对3.1 风险避免风险避免是指采取措施防止风险事件的发生。
在风险管理清单中，应包括以下内容：- 风险避免的措施和方法。
公司管理过程风险识别清单及防范措施表
核算科
核算科长
合同条款漏洞
合同内容中应将双方权利义务表达清楚，避免文字不严谨、不严密、书写不规范和前后矛盾，诸如应将预付款、工程进度款及保修金的支付金额、支付时间以及支付方式、结算完成时间等条款约定清楚，防止让对方产生歧义，以致引发争议。同时依据“合同内容二十清”认真核查各项条款，保证内容齐全。在评审过程中严格履行各项审批流程，保证各项条款精细合理，合同中约定：本合同未尽事宜以补充协议形状进行增补，发生时及时签订补充协议。
经营核算经理
经营科
核算科
经营核算经理
由于公司资质更新，标书中证件或业绩使用没及时更新而导致废标
增加人员信息培训，建立信息共享群文件，加强投标业务人员责任心。
经营
经理
经营科
办公室
经营核算经理
招标文件中约定了不明确或不利的合同商务条件，增大对方索赔的风险
加强风险管控，从报名至签订合同，全流程审批，对项目进行全面剖析，做到风险可控。
生产经理
工程科
经营科
项目经理
业主工程款支付不及时，导致工程停工或产生季节性施工，造成工程技术投入，并影响进度的风险
1.加强与业主方沟通、多方收集信息与证据；2.超过60天的报公司生产、法务及财务等部门，必要时采取诉讼程序。
生产经理
工程科
经营科
项目经理
工期不合理的风险；合同工期没有按照实际、合理的工期进行签订，即先天性工期风险
生产经理
核算经理
工程科
核算科
财务科
核算科科长
质量管理
开工前
道桥、市政、水利水电等专业性较强的分公司质量管理制度的建立不全。
道桥、市政、水利水电等专业性较强的分公司要在公司管理体系规章、制度基础上，根据国家、行业法律法规中规定制定专业方面的检查制度。
风险清单(示例)
高
三、计划与资源配置风险
8、战略制订及实施风险
缺乏战略目标；
战略目标不切合实际；
战略决策程序不科学；
缺乏长期战略规划目标的支撑，导致战略目标无法实现；
战略调整不科学
战略目标与企业经营实际及能力的匹配性；
战略决策程序的规范程度；
长期战略规划对战略目标的支持性及吻合性；
战略调整因素的科学性
公司已制定了战略规划，
技术革新导致一些正常设备、产品被淘汰。
低
高
技术革新方向不对，导致投入跟收益不匹配
1、前期调查研究不够，导致盲目革新；
2、技术革新效果跟前期预测差异较大。
低
高
十、新兴市场风险
23、新兴市场风险
新兴市场的出现，对于企业开拓市场、经营管理、应对能力等提出挑战
在社会不断发展的进程中，相关替代品市场越来越多，对企业现有产品有一定的风险。
频繁的组织变迁；
关键管理者更换频繁
职能在机构中分配的科学性、合理性及高校性；
管理幅度及长度；
关键管理者的更换频率
公司的组织机构一直在调整中，机构较庞大，部分职责不清
随着公司的发展，不断调整
中
中
6、授权风险
权利集中，没有分级授权机制；
授权体系不合理
责权利匹配性；
分级授权合理性
权利较集中，授权体系不合理
所需的人员知识结构不具备。
高
高
缺乏开发新产品意识
1、缺少相关市场信息；
2、决策层支持程度不够；
激励措施不够
低
极高
新产品不被市场接受
1、产品开发前市场调研不够充分；
2、新产品性能上不具有明显优势
新产品定价过高
风险管理概论期末考资料整理
风险管理研究风险发生规律和控制技术概念：风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。
风险管理的核心是降低损失识别风险为了减少风险事故发生衡量风险为了通过预测预先做好减少损失的安排控制风险为了事后降低损失纯粹风险：具有损失机会而不能获利的风险；投机风险：即可获利也可能有损失的风险风险管理过程是决策的过程风险管理特点：对象具有特殊性：对象——风险因素、风险源、损失。
（vs 风险管理单位/主体）范围具有广泛性：风险的复杂性和普遍性决定了范围广泛有较强的应用性：可指导人员伤亡、汇率波动等具体风险事件的管理具有全面性：只处理某一方面的风险隐患，没考虑其他方面，可能是失败的决策风险管理目标：最少成本，最大安全保障，将少事故对风险管理单位造成的损失和不利影响。
风险管理产生和发展工业文明——财富剧增——人员伤亡和财富损失增加（现代经营管理之父：亨利法约尔经济危机——风险经理/管理人成为学科——起源美国（1960年，段开龄——“公司风险管理”课程1980中国大陆开始研究风险管理风险管理理论产生和发展原因巨额损失机会增加。
企业生产规模扩大——决策失误将造成人财物的巨大损失损失范围扩大。
生产社会化与专业化——企业间联系紧密——如金融危机风险意识增强。
生活水平提高——社会福利水平提高——规避风险意识和能力增强利润最大化追求。
规避风险争取利润最大化社会矛盾突出。
社会矛盾和政治风险增大——不确定性增加纯粹风险（=可保风险+不可保风险）包括：人身风险：可能导致人员伤残、死亡或丧失工作能力的风险国家管理人身风险方法：社会保障制度=养老保险+医疗社会保险+工伤保险+生育保险+失业保险企业管理人身风险方法：举办企业年金、个人投保商业保险财产风险：一切导致有形财产损毁、灭失或贬值的风险。
（=财产的直接损失+间接损失）责任风险：因侵权行为而产生的法律责任，致使侵权行为人现在或将来遭受损失的可能性。
财务风险清单和措施表
序号
财务风险类型
具体风险描述
风险影响
预防措施
应对措施
1
汇率波动风险
公司涉及跨国交易，汇率波动可能导致损失
减少盈利，增加成本
策定合理的外汇风险管理政策，采用合适的避险工具
实施及时的汇率风险监测和调整
2
利率风险
公司有大额贷款，利率波动影响财务成本
改变还款负担
使用固定利率贷款，建立有效的利率敏感性分析
与金融机构协商利率浮动方案，实施风险对冲
3
市场风险
产品市场需求波动，销售收入不稳定
业绩不稳定
多元化产品线，建立市场预测模型
灵活调整产品组合，及时应对市场波动
4
信用风险
合作方或客户违约，无法按时收回款项
财务流动性受限
建立合作伙伴信用评估体系，严格合同管理
设立信用风险准备金，制定追收违约款计划
5
税务风险
税收政策变动，未合规申报或计提
税务处罚，财务压力
持续关注税收法规变化，定期进行税务审计
聘请专业税务顾问，确保合规纳税
6
资金流动性风险
突发事件导致资金周转不畅
支付困难
制定合理的资金计划，建立紧急资金储备
与金融机构建立良好关系，优化资金结构
这个表格提供了一份简要的财务风险清单，以及相应的预防和应对措施。请注意，具体的风险和措施可能需要根据公司的实际情况进行调整和定制。有效的财务风险管理是企业健康发展的关键，需要不断地更新和改进。
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动态分析着眼于各个环节之间的关系，以找 出关键环节，并分析各环节出现问题可能导致 的损失有哪些。
（四）解释流程图
在制作流程图时同时制作一张简单的表格 -----流程图解释表。 按照流程的每个阶段一次填写该流程可能 发生的损失事故、事故原因以及带来的损失。 此外，还可以增加“可能采取的措施” 一栏，简单记录对付风险能够采取的措施。
财务报表法分析风险的优缺点
优点 缺点
①财务报表分析法识别风险 ①专业性强。 具有真实性与可靠性。 ★ ②外部人员运用财 ②财务报表法为风险融资提 务报表法时，注意 供依据。 ★ 财务报表的真实性。 ③财务报表提供的分析方法， ③财务信息要求具 可以用来分析其他相关问题。 有全面性。
二、损失清单法
一、财务报表分析法
财务报表分析法依据的财务报表主要有： 资产负债表、 损益表、 现金流量表、 资产状况变动表
它主要用于识别企业的财务风险、公司破产 及违约风险。
权益净利率 =净利润／平均所有者权益
×平均总资产
资产净利率
权益乘数
净利润
×
平均总资产
×销售收入
销售净利率
平均总资产 平均所有者权益 销售收入 平均资产
（一）流程图的类型
按照流程路线的复杂程度划分，分为简单流 程图和复杂流程图。（P62） 简单流程图是将风险主体的生产经营过程按照 大致流程进行描述，用一条直线将主要流程的 内在勾画出来。
复杂流程图是将风险主体的生产经营过程详细 地进和主要环节均进行详细勾画。
（一）流程图的类型
按照流程的内容划分，分为内部流程图和外 部流程图。
其他有形资产
二、风险识别的过程
2、发现或者调查风险源。 在风险事故发生以前，发现引发风险事
故的风险源，是风险识别的核心，因为 只有发现风险源，才能有的放矢地改变 风险因素存在的条件，才能防止风险因 素的增加或者聚集。 源）、社会风险源、政治风险源、法律 风险源、操作风险源和经济风险源。
风险源分为：物质风险源（最基本风险
使用损失清单法注意：
1、损失清单越详细、完善，越能全面识别 企业的风险，不能人为剔除某些因素。 2、清单要根据自身情况制作，但不能生搬 硬套。 3、损失清单要不断变化。
损失清单法的优缺点
优点 缺点 ①不能概括风险管 理单位面临的特殊 风险。 ②没有考虑投机风 险。
①可以降低成本， 节约时间。 ②可以避免遗漏重 要风险源。
（二）绘制流程图的方法
调查活动（或工序）的先后顺序，不能将 其颠倒。 分清主要活动和次要活动，主要活动绘制在 流程图上，有些次要活动可以不绘制。
先绘制流程图的主体部分，在加入分支和循 环。将主要活动用方框标出，在将主要活动 的路径用箭头标出来，最后在画出次要活动。
（三）流程图的分析
流程图绘制完成后，要对其进行静态与动态分 析。 静态分析，就是对图中的每一个环节逐一调 查，找出潜在风险，并分析可能造成的损失后 果。
识和方法，系统、全面和连续地发现经济 单位面临的财产、责任和人身损失风险。
风险识别实际上就是搜集有关风险因素、
风险事故和损失暴露、危害等方面的信息， 发现导致潜在损失和潜在损失的风险因素。
风险识别是一项复杂的系统工程。
全面识别各种风险，且各部门通力合作。
风险识别是一个连续、不间断（长期） 的过程。 识别引发风险的来源。
因果图法的优缺点
缺点 优点
①耗时多，管理成本高。 ①清晰、形象、准确的 ②导致风险事故的原因 显示了造成风险事故的 疏漏，可能导致风险管 理部门无法准确识别风 原因。 ② 提供了消除风险事 险。 ③风险管理者的观念和 故的措施。 对风险因素的重要性的 认识不同影响结论。
4、预见危害或者危险。危险就是造成损 失的原因，风险识别的重要步骤是能够 预见到危害，将产生危害的条件消灭在 萌芽状态。 5、重视风险暴露。重视风险暴露是风险 管理的重要步骤。那些面临损失的物体， 都有风险暴露的可能，必须重视风险的 暴露。（实物资产、无形资产、金融资 产、责任风险和人力资本风险）
人为因素风险
资产组合集 中产生风险 融资流动性风险
流动性风险
与交易有关流动性风险
家庭或个人的风险细分模型
风
实物资产 风险 不动产 动产 无形 资产 交通 工具 家电 器具 金融资产风险 现金/存款 金融债券 财产所有权 保险 珠宝/黄金 其他金融资产 其他责任 子女过失 宠物等 失业 年老退休
险
责任风险 交通工具 职业风险 人力资本风险 过早死亡 健康恶化
第二章
第一节
风险识别
风险识别的概念和特点
风险识别的方法
第二节
本章重点及难点
重点：掌握风险识别的概念；
掌握各风险识别方法及其优缺点。
难点：运用财务分析法、因果图和事故树
法识、调查问卷法识别风险。
第一节 风险识别的概述
风险识别的概念 风险识别的过程
一、 风险识别的概念
风险识别是指风险管理人员运用Fra bibliotek关的知小骨
中骨 主骨
大骨
大骨
风险事故
大骨
大骨
（一）因果图绘制步骤
1、确定风险事故。 2、将风险事故绘在图纸的右侧，从左至右画一个箭头， 作为风险因素分析的主骨，接下来将影响结果的主要 原因作为大骨，即风险分析的第一层次原因。 3、列出影响大骨的原因作为中骨，作为风险分析的第二 层次原因；用小骨列出影响中骨的原因，作为风险分 析的第三层次原因。 4、根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故 产生显著影响的重要因素标示出来。 5、记录必要的相关信息。在因果图中，所有的因素与结 果不一定有紧密的联系，将对结果有显著相关影响的 风险因素做出标记，可以比较清楚地再现风险因素和 风险事故的内在联系。
五、因果图法(鱼刺图）
因果图是日本东京大学教授石川馨1953年首 次提出的。石川馨教授和他的助手在研究活动 中，用因果法分析影响产品质量的因素，获得 了很大的成功，并被世界许多国家的风险管理 部门采纳。 因果图法是一种用于分析风险事故与影响 风险事故原因之间关系的比较有效的分析方法。 在风险管理中，导致风险事故的原因可以归纳 为类别和子原因，画成形似鱼刺的图，该工具 又称为鱼刺图。 （P66）
财务报表分析法的经典模型（Z-S) 1968年纽约大学斯特恩商学院教授爱德华.阿 特曼提出。 Z=1.2x1+1.4x2+3.3x3+0.6x4+0.999x5 x1=营运资本/总资产 x2=留存收益/总资产 x3=息税前利润/总资产 x4=权益市场价值/总债务账面值 x5=销售收入/总资产 Z值越低，公司发生财务危机、破产可能性越大
一般化的风险细分模型
风 纯粹风险 财产风险 责任风险
生命和健康风险
收入损失风险
险 财务风险 价格风险 利率风险 汇率风险 信贷风险
商业银行风险细分体系
市场风险
汇率风险
利率风险
操作风险 风 险
法律和监管风险
利率 风险
缺口 风险
发行 风险 发行者 风险 交易对 手风险
货币风险
商品风险
交易风险
信用风险
流程图法的优缺点
缺点 优点
①耗时多，管理成本高。 ①清晰、形象的显示活 ②流程图中的任何疏漏 动流程的风险，生产工 和错误，可能导致风险 艺越复杂，优势越明显。管理部门无法准确识别 ② 对于营业中断和连 风险。 带营业中断风险的识别 ③只注重活动的过程， 没关注损失的原因，还 极为有效。 需要填写流程图解释表 （P64） 。
预先确定需要询问的一些问题，尽量避免忽
略、遗漏某些重要事项。 风险调查表：(P46-47) 事实检查表 回答问题检查表 责任检查表
x
（二）现场调查和访问
现场调查访问没有固定的程序和模式，根据
实际情况灵活运用。 现场调查和访问需要注意的问题： 1、熟悉、了解现场的每一个角落，不遗漏 可能存在的风险隐患； 2、多与工作人员交流沟通； 3、密切注意那些经常引发事故的环境和工 作方式； 4、提出粗略的整改方案。
风险事故的发生是风险因素积聚、增加的 结果，风险管理人员识别企业面临的风险时， 最重要的、最困难的工作是了解企业可能遭 受损失的来源。
风险识别的目的是衡量风险和规避风 险。
二、风险识别的过程
1、细分主体风险。 是风险识别的首要任务是要将风险主体可能 面临的潜在风险进行广泛的收集，然后确立 标准，进行分类，这项工作称为风险细分。 风险细分的目的是为了能够做到全面识别主 体所面临的全部风险，而不遗漏。 因为主体新的风险在不断的产生，而旧的风 险也在不断的变化，因此风险细分体系需要 不断的进行调整。
三、现场调查法
现场调查法通过直接观察风险管理单位的设 备、设施和操作等，可以了解风险管理单位 的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。 工作程序： （一）调查前的准备工作 （二）现场调查和访问 （三）调查报告
（一）调查前的准备工作
风险管理人员在进行现场调查前，应该做好
充分的准备工作。确定：调查的时间、地点、 对象、编制调查表。
（二）绘制因果图的注意事项
1、重要原因不能遗漏。在引发风险的各种原因中，确 定重要原因对结果造成的影响，是因果图分析的关键； 确定的、非重要原因，可以不绘制因果图。 2、确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原 因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这 种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决 问题作用不大。 3、风险事故的因果图需要根据结果分别绘制。 4、因果图的验证。分析的导致风险事故的原因无法采 取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进 一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能 采取措施的图形，不能称之为因果图。
为了识别管理单位面临的各种风险，风险 管理者制订了一个识别风险的框架，来概括 所有可能发生的损失，以便风险管理者识别 企业的潜在风险。 主要依据1977年美国风险和保险管理学会 制订的风险损失清单表，清单表分为直接损 失风险、间接损失风险和责任损失三项。 损失清单中的风险源主要针对可保风险和 纯粹风险。