会计信息系统(第三版)科目明细账生成
如何建立各种明细账【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
济业务，于核销账时在同一横格内进行登记，以检查每笔业务的完成及 变动情况，这种格式适用于“物资采购”和某些应收、应付款项的明细 核算。
卡片式账簿 卡片账是以发散的卡片组成，放在卡片箱中可以随取随放的一种账 簿，一般适用于固定资产明细账，它一般不需要每年更换。 公司常用科目的明细分类账户设置及账页格式如下表： 明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用 于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采 用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。新手往往在建账初 期不知道各种明细账到底适合哪些业务。今天我们来讲讲各种明细账在 实务中的应用。 三栏式明细账 三栏式明细账适用于只需进行金额明细核算，而不需要进行数量核算 的账户。例如，债权、债务等结算账户，其他只核算金额的账户也可采 纳。 数量金额式明细账 数量金额式明细账在“收入”、“发出”、“结存”三大栏内分别设置 “数量”、“单价”、“金额”三小栏，一般适用于既要进行金额核算又 要进行实物数量核算的各项财产物资，例如，原材料、库存商品等。 多栏式明细账 多栏式明细账是根据管理需要，在一张账页内不仅按借、贷、余三部 分设立金额栏，还要按明细科目在借方或贷方设立许多金额栏，以集中
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如何建立各种明细账【会计实务操作教程】 明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于 分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采用 订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。新手往往在建账初期 不知道各种明细账到底适合哪些业务。今天我们来讲讲各种明细账在实 务中的应用。
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会计信息系统章节习题模拟题以及答案
《会计信息系统》练习册第一章会计信息系统（一）名词解释1、数据2、信息3、系统4、信息系统5、会计信息系统（二）简答题1、系统有那些特点？2、会计信息系统有那些特点？3、试比较手工会计信息系统与计算机会计信息系统的工作方式？4、简答财务系统的结构及其功能？（三）讨论题假如你是某企业的总会计师，请思考如下问题：1、会计信息系统的应用目标是什么？2、如何规划和制定会计信息系统改造的战略目标？3、如何使会计人员在建设、改造和应用会计信息系统中充分发挥作用？4、在日常应用会计信息系统时，你应重点关注那些问题？第二章帐务处理系统（一）名词解释1、常用凭证2、会计科目的编码规则3、凭证号4、试算平衡5、错误凭证的“无痕迹”修改？6、错误凭证的“有痕迹”修改？7、机制凭证派生凭证自动对账8、手工对账（二）简答题1、账务处理系统的特点？2、账务处理系统的目标？3、手工方式会计业务处理流程？4、计算机方式下会计业务处理流程？5、简述计算机条件与手工条件下账务处理的异同？6、初始设置的基本内容和原因？7、在系统初始设置之前，应准备那些会计数据资料？人员权限设置的意义及基本原则？8、设置会计科目主要包括哪些基本内容？9、输入科目编码时必须遵守哪些原则？10、在收款、付款、转账凭证类型设置中，收款、付款、转账凭证中必有或必无科目设置？11、在凭证类型设置为现收、现付、银收、银付、转账方式下，如何设置每种凭证的必有科目和必无科目？如何输入初始余额？12、在凭证录入中为什么要有正确性检查措施？有那些正确性检查措施。
13、当发现输入的记账凭证有错误时，谁有权修改？应该如何进行修改？试对未审核和已审核的凭证修改进行说明。
14、记账原理？15、记账的过程及应注意的事项有哪些？16、期末的摊、提、结转业务的处理顺序？银行对账基本工作过程？（三）讨论题石油勘探开发研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究的课题数量大。
会计信息系统账务处理流程
会计信息系统账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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会计信息系统(第三版)科目明细账功能
知识点5-2-1：科目明细账功能
例如：某非末级科目5502三月份明细账（按时间排序）
日期
摘要
借方
贷方
余额
3月
月初余额
……
3月1日（550204） ……
100
……
3月2日（550201） ……
200
……
3月3日（550205） ……
100
……
3月4日（550201） ……
200
……
……
……
……
……
……
知识点5-2-1：科目明细账功能
（2）科目选择：从科目字典中选取，“普通明细账”的科 目范围可定义任意级次；“按科目排序明细账”的科目范围只 能定义非末级科目；“综合明细账”或“多栏式明细账”只能 定义某个非末级科目。
（3）月份：定义明细账的起止月份。 （4）包含未记账凭证：在明细账中，未记账业务将用不同 颜色加以区别。
3月
本月合计 ……
……
……
3月
本年累计 ……
……
……
如：非末级科目5502三月份明细账（按末级科目排序）
日期
科目
摘要
借方
贷方 余额
3月
550201 月初余额
……
3月2日 550201
……
200
……
3月4日 550201
……
200
……
……
……
……
……
…… ……
3月
550201 本月合计 ……
…… ……
3月
550201 本年累计 ……
…… ……
3月
550202 月初余额
……
3月1日 550202
第二讲 账务管理系统--凭证查询及明细账、总账形成
第二讲账务处理系统—凭证查询及明细账、总账的形成1.3 凭证查询示例表2-1凭证查询利用Excel的筛选功能。
首先选择凭证标题行，然后选择“数据|筛选|自动筛选”。
注意：凭证数据区一定要与上面的数据区有一空行。
如果要退出筛选状态，可重新再选择“数据|筛选|自动筛选”命令。
1.按凭证号查询凭证单击“凭证号”列按钮，并选择“3”，查询结果如下：2.按日期查询凭证查询2003年1月1日~2003年1月15日的凭证。
第一步，单击“日期”列按钮并选择“自定义”；第二步，输入筛选条件。
3.高级筛选查询再次选择“数据|筛选|自动筛选”，退出自动筛选状态。
第一步，在第49行和50行输入如图所示想查询的条件；第二步，选择“数据|筛选|高级筛选”，然后在对话框中输入以下内容按确定后，显示出如下查询信息：要退出此状态，选择“数据|筛选|全部显示”，退出高级筛选状态。
4.按科目查询凭证为了能以总账科目及科目性质查询凭证，需要加入总账科目及科目性质的信息，加入的操作过程如下。
第一步，光标在“科目名称”列，选择“插入”|“列”命令，在“科目名称”列左侧插入两列，如图所示：第二步，将F21单元的公式设置为“=LEFT(D21,4)”,取“科目代码”在左四位，即为总账科目代码，如图所示。
第三步，将F21单元格的公式复制到F列的其他单元。
第四步，将E21单元格的公式设置为“=LEFT(D21,1)”,取“科目代码”的左一位，即为科目性质代码，然后将E21单元格的公式复制到E列的其他单元格，如图所示：“1”代表资产类，“2”代表负债类，“4”代表所有者权益类，“5”代表成本类，“6”代表损益类。
（“3”是共同类）。
总账科目及科目性质的信息加入完毕后，即可按总账科目与科目性质进行凭证查询。
例如：查询总账科目为“银行存款”的凭证。
第一步，选择凭证标题行，然后选择“数据”|“筛选”|“自动筛选”命令，进入筛选状态：第二步，单击“总账科目”列按钮，并选择“银行存款”科目代码“1002”，结果如图所示：5．按金额查询凭证例如：查询银行存款支出大于10000的凭证(在以上查询结果上继续)。
会计信息系统实务操作教程.
第5单元
具体业务的日常处理
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务的日常处理 固定资产核算业务的日常处理 出纳业务的日常处理 往来核算业务的日常处理
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
类别管理
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【类别管理】 子功能项，然后双击“新建类别”明细功能项，则系统弹出【打开工资类别】对话 框。
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
工资凭证管理
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【工 资业务】子功能项，然后双击“工资凭证处理”明细功能项，系统将进入 【凭证处理】窗口。
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
工资审核
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【工 资业务】子功能项，然后双击“工资审核”明细功能项，则打开【工资审 核】对话框。
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
所得税计算
在【人力资源】标签卡 中单击【工资管理】系统功 能项，再单击【工资业务】 子功能项，然后双击“所得 税计算”明细功能项，则系 统显示【过滤器】对话框。 选择需要导入的所得税 方案后，单击【导入（I）】 按钮即可将所选方案添加到 【过滤器】对话框中。选择 所得税计算方案，单击【确 定】按钮，则进入所得税录 入窗口。
只有定义了的工资项 目才能在公式设置时被引用， 否则系统会提示某某变量未 定义。人力资源系统中的考 勤数据、绩效考核数据，可 以在工资系统中设置对应的 工资项目，根据这些项目的 内容计算工资，例如总出勤 天数等内容。
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
会计信息系统(第三版)科目余额表生成培训资料
快速发现问题
通过科目余额表，可以快速发 现账户间的差异和异常交易， 及时采取纠正措施。
辅助决策
科目余额表提供了可靠的财务 数据，可作为决策的重要参考， 帮助企业做出明智的经营决策。
科目余额表的格式
报表类型
科目余额表可以按照企业需求进行 分类，如资产负债表、利润表等。
列示项目
科目余额表呈现了不同项目的期初 余额、借方发生额、贷方发生额和 期末余额。
科目余额表的分析与应用
趋势分析
通过对科目余额表的历史数据进 行比较与分析，可以了解企业财 务状况的发展趋势，并预测未来 走势。
比较分析
将不同时间段的科目余额表进行 比较分析，可以发现业务增长点 和风险点，帮助制定相应的决策。
预算控制
将科目余额表与预算进行对比， 及时发现偏差，并采取相应措施 进行预算控制。
数字精度
科目余额表中的数字通常精确到小 数点后两位，以反映准确的财务状 况。
生成科目余额表的步骤
1
设置参数
2
在会计信息系统中设置科目余额表的输出参
数，如报表日期范围和选择的账户。
3
准备数据
收集和整理与科目余额表相关的财务数据， 包括账户余额和交易记录。
生成报表
运行科目余额表的生成程序，根据参数生成 相应的报表并输出。
会计信息系统(第三版)科 目余额表生成培训资料
本培训资料将向你介绍科目余额表的生成方法和应用技巧，使你成为会计信 息系统的高手。
科目余额表是什么？
科目余额表是一种财务报表，用于显示特定会计期间内每个账户的期初余额、 借方发生额、贷方发生额和期末余额。
科ห้องสมุดไป่ตู้余额表的作用
全面了解财务状况
会计信息系统(第三版)账套字典培训资料
会计信息系统(第三版)概述
了解会计信息系统(第三版)的基本概念、原理和架构，为后续学习打下基础。
账套字典的定义与作用
账套字典是会计信息系统中的核心组成部分，它记录了各种会计元素的定义、 属性和关系，为系统提供了精确的数据。
账套字典的组成与结构
账套字典由不同层次的概念和元素构成，包括账套、科目、科目类别等，它 们之间存在着层级关系和属性约束。
账套字典的设计与建立
有效的账套字典设计能够提高会计信息系统的数据质量和效率，本节将介绍设计和建立账套字典 的方法和技巧。
账套字典的应用与维护
了解账套字典在会计信息系统中的应用场景和使用方法，以及维护账套字典的注意事项和技巧。
结论与总结
通过学习本资料，您将对会计信息系统(第三版)的账套字典有全面的了解，为 您在实际工作中的应用提供支持和指导。
会计信息系统操作步骤
综合分析题一、总账系统总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中，首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础.到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等,应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。
会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统工资系统的步骤:工资系统中，首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息,包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等，然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等，最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。
固定资产系统的步骤：固定资产系统中，首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等,接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
1、对实验结果进行分析：1.对于明细科目的确定是根据本企业情况设定的，明细科目名称要通俗易懂，并将相应明细科目设为辅助核算目录2。
第三章 总账管理子系统 会计信息系统(第三版) 课件
科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码 来代表。
科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分类处理 。
科目代码应简单明了，便于操作人员记忆和使用。 科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少位数，
汪刚 制作
一、设置会计科目
（二）会计科目设置的内容
7、辅助核算
也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一 般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往 来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。
其他核算。用于说明本科目是否有其他要求，如银行账、日记账等。 一般情况下，现金科目要设为日记账；银行存款科目要设为银行账和 日记账。
汪刚 制作
五、总账管理子系统的期初数据录入
2、录入期初数据
（1）无辅助核算科目期初余额录入 余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和 累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录 入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币 余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额 用负号输入。
汪刚 制作
操作演示
三、设置项目目录
1.定义项目大类
即定义项目核算的分类类别。如增加产品项目大类。
汪刚 制作
三、设置项目目录
2．指定核算科目
即具体指定需按此类项目核算的科目。一个项目大类可以指定多个科 目，一个科目只能指定一个项目大类。
汪刚 制作
三、设置项目目录
3.定义项目分类
为了便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品项 目大类进一步划分为：学习类软件和游戏类软件。
(厦大薛祖云)会计信息系统(第三版)
局域网LAN (Local Area Network) 城域网MAN（Metropolitan Area Network） 广域网WAN (Wide Area Network）
（三）Internet简述（自学） （四）Intranet介绍（自学）
会计信息系统
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四、传感技术（自学）
（一）传感器的分类
1、 ERP定义 ERP是Gartner Group Inc.(加特纳集团公司)在 20世纪90年代初提出的概念。 随着二十多年来的实践和发展，特别是信息技 术的快速发展、国际互联网的应用和普及、电 子商务的兴起、市场竞争的加剧、企业管理思 想和实践的创新发展，ERP已经有了相当丰富 的内涵和理论内容，而且还在不断地扩展。 实际上，对应于管理界、信息界、企业界不同 的表述要求， ERP具有特定的内涵和外延。
•会计信息系统的实施和控制 •信息系统的安全 •管理决策报告与决策支持系统 •企业资源计划（ERP） •信息化审计
会计信息系统
6
四、学习方法
(一)授课－－会计信息系统基本理论与实务 (二)上机操作 1. Windows操作平台和网络知识 2. 用友ERPU8财务软件应用练习
会计信息系统
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会计信息系统与ERP的关系
《会计信息系统》（第三版）
Accounting Information Systems（AIS）
一、本课程学习的目的与意义
为什么要学习这门课程？
第一章 会计信息系统概述
2
♦
信息技术的迅速发展使会计信息系统已逐渐趋于电算化
金融业
制造业
零售业
会计信息系统
电子商务
3
数据(data)是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事 物的属性进行描述。 如，“200平方米”，“红色”等都是数据，数据可以是具体的数字、字符、 文字或图形等形式。
会计信息系统(第三版)会计信息系统组成
知识点1-4-1：会计信息系统组成
会计信息系统：具有狭义和广义之分，狭义会计信 息系统是指从凭证、账簿、到报表的会计主体业务，是会 计信息系统的核心部分，主要包括系统管理、凭证管理、 出纳管理、账簿管理、报表管理等；而广义会计信息系统 除包括狭义会计信息系统外，还包括与财会紧密相关的业 务管理系统，主要包括工资管理、固定资产管理、成本管 理、供应管理、销售管理等。
知识点1-4-1：会计信息系统组成
（2）会计信息系统是企业中任何其他管理信息系统所无 法替代的，而各业务管理系统的功能，与管理信息系统中的 设备管理、人力资源管理、生产管理等系统存在着大量的重 合与交叉。
知识点1-4-1：会计信息系统组成
（3）会计信息系统不仅是所有会计软件所必备的，而且 具有统一性高、规范性强、容易实现通用化的特点。对会计 信息系统的开发方法和技术细节进行深入研究，不仅具有理 论意义和实用价值，而且便于导出反映会计软件开发一般规 律性的理论和方法。
知识点1-4-1：会计信息系统组成
这两种库存管理与核算无论在功能上，数据储存结构上、 还是在数据输入与输出上都存在很大差异。因此，应按管理职 能划分较为合理，将材料库存管理与核算划归供应管理系统， 将产成品库存管理与核算划归销售管理系统。这样既克服了系 统划分过于繁杂，使系统之间的搭配使用和数据传递关系复杂 化的弊端，又使系统划分与企业的管理职能相适应。
知识点1-4-1：会计信息系统组成
相反，其他业务管理系统，可谓形形色色、五花八门， 其统一性和规范化程度都较差，对这些业务管理系统的开发 方法和技术细节进行研究，则难以抽象出具有普遍意义和实 用价值的，能体现会计软件开发一般规律性的理论和方法。
知识点1-4-1：会计信息系统组成
例如成本管理若按其业务内容应划归在会计信息系统， 但由于其与生产管理系统关系密切，以及不具备统一性高、 规范性强、容易实现通用化的特点，因此，将其划归为业务 管理系统，成本管理系统与会计信息系统之间存在着大量的 数据传递关系。
会计信息系统(第三版)会计信息系统处理流程
知识点1-4-3：会计信息系统处理流程
1．手工方式会计处理流程的缺陷 手工核算有多种数据处理流程，都是围绕减少或分散工
作量，便于人员分工，提供会计信息而产生。为了满足会计 期末及时编制会计报表的需要，必须将大部分工作量分散到 日常工作中完成，因此，需要将从凭证到报表的数据处理过 程分解为若干工作步骤，每一步骤都产生一些中间数据（如 科目汇总表、汇总记账凭证、日记账、明细账、总账等）。
知识点1-4-3：会计信息系统处理流程
记账凭证是账薄、报表的数据源，所有凭证的信息量等于 各种明细账、总账、报表所含信息量的总和，各步骤存储的会 计信息只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄、 重复存储，极易导致数据的不一致，因而产生了账证、账账、 账表核对的需要。
手工方式劳动强度大、重复数据多，信息输出的及时性和 准确性都很差。
知识点1-4-3：会计信息系统处理流程
2．会计信息系统的数据处理流程 必须在设计思想上摆脱手工方式的束缚，其指导思想是： 第一，利用计算机快速处理数据的特点，将大部分数据存
储改为数据流，即以快速的数据加工取代中间数据存储；
知识点1-4-3：会计信息系统处理流程
第二，变分散处理为实时处理，利用计算机快速处理能 力，将手工长时间、分步骤的核算过程视为可瞬间完成的程 序运行过程；
知识点：会计信息系统处理流程
（4）根据有关发生额与余额及记账凭证随时生成并输 出日记账及各种明细账；
（5）根据有关发生额与余额随时生成并输出总账和各 种发生额与余额表；
（6）根据有关发生额与余额随时生成并输出各种报表 。
谢 谢！
第三，变分工协作为集中处理，即不需要考虑采用分工 协作方式来分散工作量的问题。
会计信息系统应用综合实训第三版报告(一)
会计信息系统应用综合实训第三版报告(一)会计信息系统应用综合实训第三版报告一、引言•本文详细介绍了《会计信息系统应用综合实训第三版报告》的相关内容和重要性。
•探讨了会计信息系统在实践中的应用和对企业管理的影响。
•说明了撰写该报告的目的和重点。
二、报告内容概述•解释了报告中所涉及的会计信息系统的基本概念和原理。
•描述了实验的目标和方法，以及实验设计和实施的步骤。
•讨论了实验结果和数据分析。
三、会计信息系统的概念和原理•介绍了会计信息系统及其在企业管理中的作用。
•阐述了会计信息系统的运作原理，包括数据的采集、处理和反馈等过程。
四、实验目标和方法•说明了实验的目标，即通过实际操作来掌握会计信息系统的应用。
•描述了实验的方法，包括数据的收集和处理，以及系统工具和技术的应用。
五、实验设计和实施步骤•详细介绍了实验的设计和实施步骤，包括数据录入、账务处理和报表生成等过程。
•强调了实验过程中的注意事项和操作规范。
六、实验结果和数据分析•分析了实验数据的结果，并进行了相关数据的统计和比较。
•解释了实验结果对企业决策和管理的意义，并提出了改进建议。
七、结论与展望•总结了《会计信息系统应用综合实训第三版报告》的主要内容和重点。
•强调了会计信息系统在企业管理中的重要性和应用前景。
•展望了未来会计信息系统发展的趋势和挑战。
八、参考文献•列举了在报告编写过程中所参考的相关文献和资料。
以上是对《会计信息系统应用综合实训第三版报告》相关内容的简要概述和梳理，通过该实训内容的介绍和讨论，读者能够更好地了解会计信息系统的使用和其对企业管理的重要性。
该实训报告的编写涉及到实验方法、实验设计和数据分析等多个方面，对于读者们的实际应用与提高也有一定的指导意义。
九、报告的重要性和意义•分析了《会计信息系统应用综合实训第三版报告》的重要性和意义。
•指出该报告对于提升学生的实践能力和理论知识的应用具有重要意义。
•强调了实训报告对于培养学生的创造力和解决问题的能力的重要作用。
会计信息系统(第三版)科目明细账生成
知识点5-2-2：科目明细账生成
（2）按查询条件定义，用一条SQL语句从凭证基表中读取 满足条件的所有凭证分录（包括日期、凭证号、摘要、汇率、 单价、数量、外币额、借方金额、贷方金额、记账人等），将 各数据项填入普通明细账的对应栏目，将“记账人”为空的各 行以不同颜色加以显示。
知识点5-2-2：科目明细账生成
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科目明细账生成
知识点学习任务： 1、掌握科目明细账的数据生成流程与步骤 2、理解科目明细账的数据源与生成机理
知识点5-2-2：科目明细账生成
（1）创建普通明细账数据窗口：包括日期、凭证号、摘要、 汇率、单价、借方（数量、外币、金额）、贷方（数量、外币、 金额）、方向、余额（数量、外币、金额）共15项（本币单价、 外币单价，根据汇率确定）。
（8）按照选择的账簿格式输出明细账。其中“外币式” 只对外币核算科目有意义，“数量式”只对数量核算科目有 意义。
谢 谢！
科目明细账生成2按查询条件定义用一条sql语句从凭证基表中读取满足条件的所有凭证分录包括日期凭证号摘要汇率单价数量外币额借方金额方金额记账人等将各数据项填入普通明细账的对应栏目将记账人为空的各行以不同颜色加以显示
知识点5-2-2：科目明细账生成
知识点学习任务单
知识点编号 知识点序号
知识点
5-2-2
知识点5-2-2：科目明细账生成
（5）对全部数据按日期和凭证号排序，排序后将摘要为 “本月合计”和“本年累计”所有行凭证号清空。
（6）根据第1行的期初余额，将凭证号为空的行剔除， 按凭证号不为空的行逐行计算余额（数量、外币、本币）， 按科目余额方向计算。
知识点5-2-2：科目明细账生成
（7）选“包括未记账凭证”，需对“记账人”为空各行 的借、贷方发生额（数量、外币、本币）求和，并将其加入 最后2行的借方和贷方，将借、贷方发生额之差（余额为 “借”：借方-贷方；否则：贷方-借方）加入最后2行余额。
(094)5.2.2：科目明细账生成
知识点5-2-2：科目明细账生成
① 期初余额：摘要填“上期结转”（1月份“上年结转”）， 方向和余额填对应的方向和期初余额（数量、外币、本币 ），其他 为空（能排在第1行）；
② 本期发生额与余额：日期填对应月份+当月最大日，摘要全 部填入“本月合计”，各月借、贷方发生额和余额分别填对应的借 方栏、贷方栏、方向和余额栏（数量、外币、本币），将凭证号填 入适当值，使其按日期和凭证号排序时能排在各月数据的倒数第2 行；
知识点5-2-2：科目明细账生成
③ 累计发生额与余额：日期填对应月份+当月最大日， 摘要全部填入“本年累计”，各月借、贷方累计发生额和余 额分别填对应的借方栏、贷方栏、方向和余额栏（数量、外 币、本币），将凭证号填入适当值，使其按日期和凭证号排 序时能排在各月数据的最后。
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知识点学习任务单
知识点编号 知识点序号
知识点Байду номын сангаас
5-2-2
094
科目明细账生成
知识点学习任务： 1、掌握科目明细账的数据生成流程与步骤 2、理解科目明细账的数据源与生成机理
知识点5-2-2：科目明细账生成
普通明细账的数据生成与出纳管理中现金和银行存款日记 账的数据生成类同，只是不计算日合计数，增设“汇率”和“单 价”栏，并将借、贷、余分设为“数量、外币、金额”三栏；
按科目排序明细账的数据生成也与出纳管理中现金和银行存 款日记账的数据生成类同，除了不计算日合计数之外，其排序是 按科目排序，而不是按日期排序，且需要生成各明细科目的期初 余额、各月合计、各期累计和期末余额数据；
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综合明细账的数据生成也类似，即按指定的科目和月 份，先生成选定科目的总账和明细账数据，然后再按科目 和日期排序。
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③ 累计发生额与余额：日期填对应月份+当月最大日， 摘要全部填入“本年累计”，各月借、贷方累计发生额和余 额分别填对应的借方栏、贷方栏、方向和余额栏（数量、外 币、本币），将凭证号填入适当值，使其按日期和凭证号排 序时能排在各月数据的最后。
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（5）对全部数据按日期和凭证号排序，排序后将摘要为 “本月合计”和“本年累计”所有行凭证号清空。
（6）根据第1行的期初余额，将凭证号为空的行剔除，。
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（7）选“包括未记账凭证”，需对“记账人”为空各行 的借、贷方发生额（数量、外币、本币）求和，并将其加入 最后2行的借方和贷方，将借、贷方发生额之差（余额为 “借”：借方-贷方；否则：贷方-借方）加入最后2行余额。
（3）按条件定义，用一条SQL语句，从科目字典读取该 科目各月份的全部发生额和余额。如果此科目为外币科目， 则还需用一条SQL语句，从外币科目发生额与余额基表读取 该科目各月份的全部外币发生额和余额，并将读取的数据填 入普通明细账。填列过程如下：
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① 期初余额：摘要填“上期结转”（1月份“上年结转”）， 方向和余额填对应的方向和期初余额（数量、外币、本币 ），其他 为空（能排在第1行）；
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（2）按查询条件定义，用一条SQL语句从凭证基表中读取 满足条件的所有凭证分录（包括日期、凭证号、摘要、汇率、 单价、数量、外币额、借方金额、贷方金额、记账人等），将 各数据项填入普通明细账的对应栏目，将“记账人”为空的各 行以不同颜色加以显示。
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科目明细账生成
知识点学习任务： 1、掌握科目明细账的数据生成流程与步骤 2、理解科目明细账的数据源与生成机理
知识点5-2-2：科目明细账生成
（1）创建普通明细账数据窗口：包括日期、凭证号、摘要、 汇率、单价、借方（数量、外币、金额）、贷方（数量、外币、 金额）、方向、余额（数量、外币、金额）共15项（本币单价、 外币单价，根据汇率确定）。
（8）按照选择的账簿格式输出明细账。其中“外币式” 只对外币核算科目有意义，“数量式”只对数量核算科目有 意义。
谢 谢！