14-国际结算方式之二——托收2
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
委托人 (1)发货 （出口商） (3)取得单据 (4) 轮船 公司 (9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12) (5) 结 回 汇 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
托收行
CHAP 17 国际贸易结算方式：托收及惯例
本章主要内容：
• 一、托收含义及分类 • 二、跟单托收当事人的责任与义务 • 三、托收中的融资
一、 托收概述
• （一）托收定义 • 托收（Collection）是出口商（委托人）开立汇票 ，委托出口地银行（托收行）通过该行在进口商 （债务人）所在地的分行或代理行（代收行）， 向进口商收取货款的一种结算方式。 • 出口商主动催收款项，属于逆汇
一般是进出口商各自负担本国银行的费用。
• 5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。
一般仅以航邮或电报通知托收行即可，托收指示中注明拒 付时须做成拒绝证书。
• 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物 的处理办法。 • 7、付款时间的附加规定。
这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付 款是否给予贴息等等。
远期付款交单
承兑交单
1．光票托收 （Clean Bill for collection）
• 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据
（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附 有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种 情况仍被视为光票托收。
• 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但 在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇 票较多。
• • • •
5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况 时的指示。
• 托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款 项收妥后如何汇交的指示。
案例分析
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格 条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M 出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行， M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得 清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等 委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天 后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市 看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取 货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中， 货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇 票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并 说明理由。
有商业单据（主要指货物装运单据，如提单、装箱 单、品质证书等等）的托收。
• 卖方开具托收汇票，连同商业单据一起委托给托收行（金
融票据附带商业单据的托收）；跟单托收也包括不使 用汇票的情况，主要是多年彼此信任的客户间使用（商业 单据不附带金融票据的托收）。
• 实质要件：代表货权的运输单据。
(1)合同
委托（托收）申请书
托收委托书/托收指示(collection order)
• 定义： • 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
• 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另 有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/ 银行以外的任何一方/银行的任何指示。
托收的特点 • • • • 1、比汇款结算方式安全 2、结算的基础仍是商业信用 3、资金负担仍不平衡 4、比汇款的手续稍多、费用稍高
三、 托收当中的资金融通
• （一）对出口商的融资
• 1、出口托收押汇
是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装 运单据，又称议付。
• 出口商向银行融资的主要方式。 • 出口押汇的特点：
• 分析：出口方不能追究代收行的责任。 • 理由是： • 在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委 托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说 明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开 具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按《 托收统一规则》的有关规定，将单据在未收利息 只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出 口人也无权追究代收行的责任。
内容：
• 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致 ，并应包括以下各项适用的内容： • 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的 情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号 码等。 • 2、托收的金额和货币种类。 • 3、单据清单和每项单据的份数。 • 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 • （2）交单条款。
托收流程示意图
委托人 （出口商） 2 委 开 托 立 汇 票 ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
( 4 提 示
) (3)委托 (6)付款
(5)付款或 承兑
)
托收行
代收行/提示行
（二） 托收的种类
• 按照银行的不同： 进口托收 出口托收 • 按照是否附带货运单据： 光票托收 跟单托收 • 按付款人取得货运单据方法及时间不同： 付款交单 即期付款交单
以融资为目的；以购买或抵押全套货权单据为基础； 有追索权
• 2、贷款 • 托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 • 3、使用融通汇票贴现对出口商融资
• （二）对进口商融资
• 1、凭信托收据借单 • 银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信 托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先 行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行， 换回信托收据。 • 2、凭银行担保提货 • 3、使用融通汇票贴现对进口商融资
• 分析： • M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因 为，香港汇丰银行在未经委托授权的情Baidu Nhomakorabea下，自 行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货 款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。
2、有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单 方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除 本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
本章主要内容
• • • • • 1.托收流程 2.跟单托收种类、实质性要件、基本当事人 3.承兑交单的对于进出口商双方的利弊如何？ 4.托收的特点？ 5. 托收当中的资金融通（对出口商、进口商）
委托（托收）申请书 (collection application) • （一）定义： • 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔
• 2．托收行（Remitting Bank） • 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是 托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托 进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货 款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所 以托收行也称寄单行。 • 托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。
p304
三、托收当事人及其责任
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
托收当事人及其责任
• 1．委托方（Principal） • 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是 托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 • 委托人对付款人的责任： （1）按时按质按量装运货物； （2）提供符合合同要求的单据。 • 委托人对托收行的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和 托收申请书
(4)提示 光票
(5)付款或 承兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
2.跟单托收 （Documentary Bill for Collection ） • 跟单托收是指出口商开立或者不开立汇票，但附
• 3．代收行（Collecting Bank） • 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行 就是代收行。 • 代收行的责任： • （1）审查委托书，核对单据； • （2）代收行有保管好单据的责任； • （3）及时反馈托收情况； • （4）谨慎处理货物。
• 4．付款人（Payer或Drawee） • 代收行根据托收行的指示向其提示 汇票、收取票款的一方就是付款人 ，也是汇票的受票人。 • 付款人的责任：履行付款义务
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
按付款人取得货运单据方法及时间不同
• 1、付款交单 (documents against payment,D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at…days after sight) 2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A) • 承兑交单的对于进出口商双方的利弊如何？
托收业务的契约性文件，是银行进行该笔托收业 务的依据。
• （二）委托（托收）申请书的主要内容 • 1、交单方式
即期D/P 或 远期D/P 或 D/A
• 2、货款收妥后代收行汇交托收款的方式
信汇（M/T）或电汇（T/T）
• 3、关于远期付款交单（D/P）是否委托国外 代收行代为存仓、保险。 • 4、银行费用如何处理。
托收委托书/托收指示
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12) (5) 结 回 汇 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
托收行
CHAP 17 国际贸易结算方式：托收及惯例
本章主要内容：
• 一、托收含义及分类 • 二、跟单托收当事人的责任与义务 • 三、托收中的融资
一、 托收概述
• （一）托收定义 • 托收（Collection）是出口商（委托人）开立汇票 ，委托出口地银行（托收行）通过该行在进口商 （债务人）所在地的分行或代理行（代收行）， 向进口商收取货款的一种结算方式。 • 出口商主动催收款项，属于逆汇
一般是进出口商各自负担本国银行的费用。
• 5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。
一般仅以航邮或电报通知托收行即可，托收指示中注明拒 付时须做成拒绝证书。
• 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物 的处理办法。 • 7、付款时间的附加规定。
这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付 款是否给予贴息等等。
远期付款交单
承兑交单
1．光票托收 （Clean Bill for collection）
• 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据
（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附 有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种 情况仍被视为光票托收。
• 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但 在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇 票较多。
• • • •
5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况 时的指示。
• 托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款 项收妥后如何汇交的指示。
案例分析
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格 条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M 出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行， M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得 清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等 委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天 后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市 看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取 货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中， 货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇 票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并 说明理由。
有商业单据（主要指货物装运单据，如提单、装箱 单、品质证书等等）的托收。
• 卖方开具托收汇票，连同商业单据一起委托给托收行（金
融票据附带商业单据的托收）；跟单托收也包括不使 用汇票的情况，主要是多年彼此信任的客户间使用（商业 单据不附带金融票据的托收）。
• 实质要件：代表货权的运输单据。
(1)合同
委托（托收）申请书
托收委托书/托收指示(collection order)
• 定义： • 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
• 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另 有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/ 银行以外的任何一方/银行的任何指示。
托收的特点 • • • • 1、比汇款结算方式安全 2、结算的基础仍是商业信用 3、资金负担仍不平衡 4、比汇款的手续稍多、费用稍高
三、 托收当中的资金融通
• （一）对出口商的融资
• 1、出口托收押汇
是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装 运单据，又称议付。
• 出口商向银行融资的主要方式。 • 出口押汇的特点：
• 分析：出口方不能追究代收行的责任。 • 理由是： • 在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委 托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说 明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开 具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按《 托收统一规则》的有关规定，将单据在未收利息 只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出 口人也无权追究代收行的责任。
内容：
• 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致 ，并应包括以下各项适用的内容： • 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的 情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号 码等。 • 2、托收的金额和货币种类。 • 3、单据清单和每项单据的份数。 • 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 • （2）交单条款。
托收流程示意图
委托人 （出口商） 2 委 开 托 立 汇 票 ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
( 4 提 示
) (3)委托 (6)付款
(5)付款或 承兑
)
托收行
代收行/提示行
（二） 托收的种类
• 按照银行的不同： 进口托收 出口托收 • 按照是否附带货运单据： 光票托收 跟单托收 • 按付款人取得货运单据方法及时间不同： 付款交单 即期付款交单
以融资为目的；以购买或抵押全套货权单据为基础； 有追索权
• 2、贷款 • 托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 • 3、使用融通汇票贴现对出口商融资
• （二）对进口商融资
• 1、凭信托收据借单 • 银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信 托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先 行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行， 换回信托收据。 • 2、凭银行担保提货 • 3、使用融通汇票贴现对进口商融资
• 分析： • M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因 为，香港汇丰银行在未经委托授权的情Baidu Nhomakorabea下，自 行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货 款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。
2、有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单 方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除 本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
本章主要内容
• • • • • 1.托收流程 2.跟单托收种类、实质性要件、基本当事人 3.承兑交单的对于进出口商双方的利弊如何？ 4.托收的特点？ 5. 托收当中的资金融通（对出口商、进口商）
委托（托收）申请书 (collection application) • （一）定义： • 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔
• 2．托收行（Remitting Bank） • 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是 托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托 进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货 款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所 以托收行也称寄单行。 • 托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。
p304
三、托收当事人及其责任
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
托收当事人及其责任
• 1．委托方（Principal） • 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是 托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 • 委托人对付款人的责任： （1）按时按质按量装运货物； （2）提供符合合同要求的单据。 • 委托人对托收行的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和 托收申请书
(4)提示 光票
(5)付款或 承兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
2.跟单托收 （Documentary Bill for Collection ） • 跟单托收是指出口商开立或者不开立汇票，但附
• 3．代收行（Collecting Bank） • 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行 就是代收行。 • 代收行的责任： • （1）审查委托书，核对单据； • （2）代收行有保管好单据的责任； • （3）及时反馈托收情况； • （4）谨慎处理货物。
• 4．付款人（Payer或Drawee） • 代收行根据托收行的指示向其提示 汇票、收取票款的一方就是付款人 ，也是汇票的受票人。 • 付款人的责任：履行付款义务
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
按付款人取得货运单据方法及时间不同
• 1、付款交单 (documents against payment,D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at…days after sight) 2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A) • 承兑交单的对于进出口商双方的利弊如何？
托收业务的契约性文件，是银行进行该笔托收业 务的依据。
• （二）委托（托收）申请书的主要内容 • 1、交单方式
即期D/P 或 远期D/P 或 D/A
• 2、货款收妥后代收行汇交托收款的方式
信汇（M/T）或电汇（T/T）
• 3、关于远期付款交单（D/P）是否委托国外 代收行代为存仓、保险。 • 4、银行费用如何处理。
托收委托书/托收指示