5_投资估算、设计概算、施工图预算的编制

工程概预算与招投标
投资估算的作用
5.1 投资估算
（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管 部门审批项目建议书的依据之—，并对项目的 规划、规模起参考作用。 （2）项目投资估算对工程设计概算起控制作用， 设计概算不得突破批准的投资估算额。 （3）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订 建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的 项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请 贷款。
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施工图预算的基本概念及内容
（二）施工图预算的内容

施工图预算有单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算。 单位工程预算是根据施工图设计文件、现行预算定额、费用定 额以及人工、材料、机械台班等预算价格资料，以一定方法，编制 单位工程的施工图预算；
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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（2）概算指标法

概算指标法是采用直接工程费指标。概算指标法是 用拟建的厂房、住宅的建筑面积（或体积）乘以技 术条件相同或基本相同工程的概算指标，得出直接 工程费，然后按规定计算出措施费、间接费、利润 和税金等，编制出单位工程概算的方法。 概算指标法的适用范围是当初步设计深度不够，不 能准确地计算出工程量，但工程设计技术比较成熟 而又有类似工程概算指标可以利用时，可采用此法。
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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例



（3）类似工程预算法 2）类似工程造价资料只有人工、材料、机械台班费用和措施费、间接 费时。可按下面公式调整： D=A· K K=a%K1 +b%K2 + c%K3 +d%K4 +e%K5 D为拟建工程单方工程概算造价；A为类似工程单方工程概算造价；K 为综合调整系数；a%、b%、c%、d%、e%为类似工程预算的人工费、 材料费、机械台班费、措施费、间接费占预算造价的比重；K1、K2、 K3、K4、K5为拟建工程地区与类似工程地区在人工费、材料费、机 械台班费、措施费、间接费之间的差异系数，如K1 =拟建工程概算的 人工费（或工资标准）/类似工程概算的人工费（或工资标准）。
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投资估算的步骤
5.1 投资估算
（1）分别估算各单项工程所需的建筑安装工程 费、设备及工器具购置费；
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工 程建设其他费用和基本预备费； （3）估算涨价预备费和建设期利息； （4）估算流动资金。
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投资估算的方法

5.1 投资估算
5 投资估算、设计概算、施工图预 算的编制



5.1 投资估算 5.2 设计概算 5.3 施Fra Baidu bibliotek图预算的编制
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5.1 投资估算
投资估算的含义


投资估算是指在整个投资决策过程中，依 据现有的资料和一定的方法，对建设项目 的投资数额进行的估计。 它是项目建设前期编制项目建议书和可行 性研究报告的重要组成部分，是项目决策 的重要依据之一。
单项工程综合概算的组成内容
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主要工程项目综合概算
辅助和服务性工程项目综合概算
工程费用概算 室外工程项目（红线以内）综合概算 场外工程项目（红线以外）综合概算
工程建设其他费概算用 基本预备费概算
预备费概算
涨价预备费概算
投资方向调节税概算 建设期贷款利息概算 生产或经营性项目铺底流动资金概算
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1 单位工程概算的编制方法

（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例 （3）类似工程预算法 类似工程预算法是利用技术条件与设计对象相类似的已完工程或在 建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法。 类似工程预算法适用于拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的 设计相类似而又没有可用的概算指标时采用，但必须对建筑结构差 异和价差进行调整。建筑结构差异的调整方法与概算指标法的调整 方法相同。

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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（2）概算指标法 1）设计对象的结构特征与概算指标有局部差异时的调整。

结构变化修正概算指标（元/m2）＝J+Q1P1－Q2P2 J——原概算指标； Q1——换入新结构的数量； Q2——换出旧结构的数量； P1——换入新结构的单价； P2——换出旧结构的单价。
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2 单项工程综合概算的编制方法

单项工程综合概算的内容

单项工程综合概算文件一般包括编制说明（不编制 总概算时列入）、综合概算表（含其所附的单位工 程概算表和建筑材料表）和有关专业的单位工程预 算表三大部分。当建设项目只有一个单项工程时， 此时综合概算文件（实为总概算）除包括上述两大 部分外，还应包括工程建设其它费用、建设期贷款 利息、预备费和固定资产投资方向调节税的概算。



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2 单项工程综合概算的编制方法
单项工程综合概算的内容
（2）综合概算表

综合概算表是根据单项工程所辖范围内的各单 位工程概算等基础资料，按照国家或部委所规 定统一表格进行编制。
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5.3 施工图预算的编制

施工图预算的含义： 施工图预算是施工图设计预算的简称。它是由设计单位在 施工图设计完成后，根据施工图设计图纸、现行预算定额、 费用定额以及地区设备、材料、人工、施工机械台班等预 算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。
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投资估算的内容

5.1 投资估算


根据国家规定，从满足建设项目投资设计和投资规模的角度，建设 项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。 固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程 费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预 备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税构成。 流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支 付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
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一般土建工程概算
给排水、采暖工程概算 通风、空调工程概算 电气、照明工程概算 弱电工程概算 特殊构筑物工程概算 机械设备及安装工程概算 单 项 概工 算程 综 合
建筑单位工程概算
电气设备及安装工程概算
设备及安装单位工程概算 热力设备及安装工程概算 工具、器具及生产家具 购置费用概算
一. 固定资产投资估算方法



不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是 不同的。 项目建议书阶段，投资估算的精度要求低，可 采取简单的匡算法，如比例法。 可行性研究阶段，尤其是详细可行性研究阶段， 投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资 估算方法，即指标估算法。
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投资估算的方法
换出设备、人工、 原概算指标设备、 材料、机械数量 人工、材料、机械单价
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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（2）概算指标法 【例】 某市一栋普通办公楼为框架结构2700m2，建筑工程直接工程费为378元/ m2，其中：毛石基础为39元/ m2，而今拟建一栋办公楼3000 m2，采用钢 筋混凝土结构，带形基础造价为51元/ m2，其他结构相同。求该拟建新办 公室建筑工程直接工程费造价？ 【解】 调整后的概算指标（元/ m2 ）=378-39+51=390（元/ m2） 拟建新办公楼建筑工程直接工程费=3000 ×390 = 1170000元 然后按上述概算定额法同样计算程序和方法，计算出措施费、间接费、 利润和税金，便可求出新建办公楼的建筑工程造价。
概算定额法要求初步设计达到一定深度，建筑结构 比较明确，能按照初步设计的平面、立面、剖面图 纸计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等分部工程 （或扩大结构件）项目的工程量时，才可采用。

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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（1）概算定额法 －－步骤：



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2 单项工程综合概算的编制方法
单项工程综合概算的内容
（1）编制说明。其内容为：

1）工程概况。简述建设项目性质、特点、生产规模、建设周期、 建设地点等主要情况。引进项目要说明引进内容以及与国内配套 工程等主要情况。 2）编制依据。包括国家和有关部门的规定、设计文件。现行概算 定额或概算指标、设备材料的预算价格和费用指标的等。 3）编制方法。说明设计概算是采用概算定额法，还是采用概算指 标法，或其他方法。 4）其他必要的说明。

5.1 投资估算
二、流动资金的估算方法


流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行 正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付 工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动 资金估算一般采用分项详细估算法。 流动资金=流动资产－流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款
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5.2 设计概算


设计概算的含义
建设项目设计概算是初步设计文件的重要组成部分， 它是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计或扩大 初步设计的图纸及说明，利用国家或地区颁发的概算指标、 概算定额或综合指标预算定额等资料，按照设计要求，概 略地计算建筑物或构筑物造价的文件。 其特点是编制工作较为简单，在精度上没有施工图预 算准确。

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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例

（3）类似工程预算法


类似工程造价的价差调整常有两种方法，是： 1）类似工程造价资料有具体的人工、材料、机械台班 的用量时，可按类似工程预算造价资料中的主要材料用 量、工日数量、机械台班用量乘以拟建工程所在地的主 要材料预算价格、人工单价、机械台班单价，计算出直 接工程费，再乘以当地的综合费率，即可得出所需的造 价指标。

流动资金=流动资产－流动负债。

其中，流动资产主要考虑现金、应收账款和存 货；流动负债主要考虑应付账款。
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投资估算的要求
5.1 投资估算
（1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复 计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算；
（2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差 异时，应进行必要的换算或调整； （3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。
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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（2）概算指标法
2）设备、人工、材料、机械台班费用的调整。
设备、人工、材料、 原概算指标的设备、 换入设备、人工、 拟建地区 机械修正概算费用 人工、材料、机械费用 材料、机械数量 相应单价
总建 概设 算项 目
建设项目总概算的组成内容
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1 单位工程概算的编制方法
（一） 单位工程概算的内容
详细单位工程概算书是计算一个独立建筑物或构筑物（即单项工程） 中每个专业工程所需工程费用的文件，分为以下两类：建筑工程概算书和 设备及安装工程概算书。


建筑工程概算的编制方法有：概算定额法（扩 大单价法）、概算指标法、类似工程预算法等； 设备及安装工程概算的编制方法有：预算单价 法、扩大单价法、设备价值百分比法和综合吨 位指标法等。


1）列出单位工程中分项工程或扩大分项工程的项 目名称,并计算其工程量； 2）确定各分部分项工程项目的概算定额单价； 3）计算分部分项工程的直接工程费，合计得到单 位工程直接工程费总和； 4）按照有关固定标准计算措施费，合计得到单位 工程直接费； 5）按照一定的取费标准计算间接费和利润、税金； 6）计算单位工程概算造价。

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设计概算的内容
设计概算可分为单位工程概算、单项工程综合概算和建 设项目总概算三级。
各单位建筑工程概算 建 设 项 目 总 概 算
单项工程综合概算
各单位设备及安装工程概算
工程建设其他费用概算 预备费、建设期贷款利息、 投资方向调节税概算 生产或经营性项目铺底流动资金概算
设计概算的三级概算关系图
单位工程概算投资由直接费、间接费、利润和税金组成。
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1 单位工程概算的编制方法
（二） 单位建筑工程概算的编制方法与实例
（1）概算定额法（又叫扩大单价法或扩大结构定额法）

它是采用概算定额编制建筑工程概算的方法。它根 据初步设计图纸资料和概算定额的项目划分计算出 工程量，然后套用概算定额单价（基价），计算汇 总后，再计取有关费用，便可得出单位工程概算造 价。