应收款管理系统与应付款管理系统试题(doc 19页)

应收款管理系统与应付款管理系统试题(doc 19页)

5．1 应收款管理系统

1．（单选）通过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。

A、通过总账科目核算

B、通过往来辅助核算

C、通过账簿核算

D、通过报表核算

答案：B。分析：通过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种：通过明细科目核算和通过设置往来辅助核算。

2．（多选）通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括（）。

A、定义往来核算科目

B、设置往来核算项目

C、输入期初未结清的往来业务

D、输入往来业务记账凭证

答案：ABC。

3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。（）

答案：错。分析：所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能，负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。

4．（单选）应收款系统可以将一些账表以不同文件格式输出，以方便其他软件系统使用，但不能转换成（）。

A、doc文件格式

B、dbf文件格式

C、xls文件格式

D、htm文件格式

答案：A。分析：应收款系统的一些账表可以转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。

5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。

A、预收款冲应收款

B、应收款冲应付款

C、应收款冲应收款

D、应付款冲应付款答案：ABC。

6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。（）

答案：错。分析：应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。

7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（）。

A、设置会计科目

B、设置结算方式

C、设置凭证模板

D、设置收款方式

E、设置账龄区间

F、设置折扣条件

答案：D。分析：应收款系统提供的基础设置有：1、设计会计科目，2、设置结算方式，3、设置凭证模版，4、设置账龄区间，5、折扣条件，6、坏账计提比例，7、单据模板设置，8、分类体系设置。

8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。（）

答案：对

及期末余额的报表是（）。

A、到期债权列表

B、应收款汇总表

C、应收款明细表

D、应计利息表

答案：B

10．(判断)应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能.()

答案：对。分析：应收款系统提供有销售发票与各式应收单的新增、修改、删除、定位、查询、预览、打印、制单、审核、记账以及其他处理功能。

11．（单选）在应收款系统中，用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是（）。

A、账龄分析

B、周转分析

C、欠款分析

D、坏账分析

E、回款分析

F、收款预测答案：D

12．（判断）通过账务系统的明细科目或辅助核算功能可以核算应收款，但不能核算应付款。（）

答案：错

13．（单选）如果企业会计和销售业务同时实现电算化，则业务发生后销售发票一般在（）中产生，然后自动传递到应收账款系统中来，以实现作业分工和资源的共享。

A、账务处理系统

B、销售业务系统

C、采购业务系统

D、库存管理系统

答案：B。分析：如果同时使用应收款管理与销售管理这两个系统，与销售有关的票据均应从销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据，进行必要的查询、核销、制单等处理，在应收款系统则只需要输入应收单。

14．（判断）应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额，本期发生额合计及期末余额。（）

答案：对

15．（判断）到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。（）

答案：对

16．（多选）应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，一般有（）。

A、按客户制单方式

B、按商品制单方式

C、按单据制单方式

D、按汇总金额制单方式

答案：ACD。分析：应收款系统的制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。

17．（判断）若通过辅助核算功能核算往来业务，则初始设置的任务包括：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。（）

答案：对

18．（单选）下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是（）。

A、销售管理系统

B、账务处理系统

C、存货管理系统

D、应付款管理系统

答案：C。分析：应收款管理系统与销售、账务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系。

答案：错。分析：账龄是指某一往来业务从发生之日起到结清之日（或账龄分析的截止日）止的时间期限。

20．（单选）下列目标不属于应收款管理系统的是（）。

A、及时核算应收款业务

B、反映和监督应收款的回收情况

C、及时办理产品的销售业务

D、反映客户的欠款情况和信誉程度

答案：C

21．（多选）在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（）。

A、更新客户、商品等总账

B、计提坏账准备

C、生成对应的记账凭证

D、往来核销处理答案：CD

22．（判断）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。（）

答案：对

23．（单选）应收款系统转账对冲中不存在（）。

A、预收款冲预收款

B、应收款冲应付款

C、应收款冲应收款

D、预收款冲应收款答案：A

24．（多选）应收款系统提供的分析功能一般有（）。

A、应收款账龄分析

B、应收账款的周转分析

C、应收款的欠款分析

D、坏账分析

答案：ABCD。分析：应收款系统提供的分析功能一般有：1、账龄分析，2、周转分析，3、欠款分析，4、坏账分析，5、回款分析，6、收款预测。

25．（判断）在应收款系统中，用户可以通过设置规则将一张发票生成一张记账凭证，但不能将多张发票生成一张记账凭证。（）

答案：错。分析：可以通过设置规则将一张发票（或应收单、收款单）生成一张记账凭证，或者将多张发票（或应收单、收款单）经汇总后生成一张记账凭证。

26．（单选）应收款系统的初始数据按单据种类分别录入，但其中不包括（）。

A、应收款

B、应收票据

C、记账凭证

D、期初坏账

答案：C

27．（判断）在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。（）

答案：对

28．（单选）在应收款系统的收款单中，用于联系销售发票以便通过它查找对应发票的是（）。

A、收款单号

B、发票编号

C、收款时间

D、客户代码

E、摘要

F、借贷方科目

答案：B

29．（多选）应收应付的主要核算方式有（）。

A、在账务处理系统中通过设置明细科目进行核算

B、在账务处理系统中通过设置往来辅助账进行核算

C、通过专门的应收应付款系统进行核算

D、通过库存管理系统进行核算