应收款管理系统与应付款管理系统试题(doc 19页)

应收款管理系统与应付款管理系统试题(doc 19页)5．1 应收款管理系统1．（单选）通过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。

A、通过总账科目核算B、通过往来辅助核算C、通过账簿核算D、通过报表核算答案：B。

分析：通过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种：通过明细科目核算和通过设置往来辅助核算。

2．（多选）通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括（）。

A、定义往来核算科目B、设置往来核算项目C、输入期初未结清的往来业务D、输入往来业务记账凭证答案：ABC。

3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。

（）答案：错。

分析：所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能，负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。

4．（单选）应收款系统可以将一些账表以不同文件格式输出，以方便其他软件系统使用，但不能转换成（）。

A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式答案：A。

分析：应收款系统的一些账表可以转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。

5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。

A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款答案：ABC。

6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。

（）答案：错。

分析：应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。

7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（）。

A、设置会计科目B、设置结算方式C、设置凭证模板D、设置收款方式E、设置账龄区间F、设置折扣条件答案：D。

分析：应收款系统提供的基础设置有：1、设计会计科目，2、设置结算方式，3、设置凭证模版，4、设置账龄区间，5、折扣条件，6、坏账计提比例，7、单据模板设置，8、分类体系设置。

8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。

（）答案：对及期末余额的报表是（）。

A、到期债权列表B、应收款汇总表C、应收款明细表D、应计利息表答案：B10．(判断)应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能.()答案：对。

分析：应收款系统提供有销售发票与各式应收单的新增、修改、删除、定位、查询、预览、打印、制单、审核、记账以及其他处理功能。

11．（单选）在应收款系统中，用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是（）。

A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测答案：D12．（判断）通过账务系统的明细科目或辅助核算功能可以核算应收款，但不能核算应付款。

（）答案：错13．（单选）如果企业会计和销售业务同时实现电算化，则业务发生后销售发票一般在（）中产生，然后自动传递到应收账款系统中来，以实现作业分工和资源的共享。

A、账务处理系统B、销售业务系统C、采购业务系统D、库存管理系统答案：B。

分析：如果同时使用应收款管理与销售管理这两个系统，与销售有关的票据均应从销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据，进行必要的查询、核销、制单等处理，在应收款系统则只需要输入应收单。

14．（判断）应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额，本期发生额合计及期末余额。

（）答案：对15．（判断）到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。

（）答案：对16．（多选）应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，一般有（）。

A、按客户制单方式B、按商品制单方式C、按单据制单方式D、按汇总金额制单方式答案：ACD。

分析：应收款系统的制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。

17．（判断）若通过辅助核算功能核算往来业务，则初始设置的任务包括：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。

（）答案：对18．（单选）下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是（）。

A、销售管理系统B、账务处理系统C、存货管理系统D、应付款管理系统答案：C。

分析：应收款管理系统与销售、账务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系。

答案：错。

分析：账龄是指某一往来业务从发生之日起到结清之日（或账龄分析的截止日）止的时间期限。

20．（单选）下列目标不属于应收款管理系统的是（）。

A、及时核算应收款业务B、反映和监督应收款的回收情况C、及时办理产品的销售业务D、反映客户的欠款情况和信誉程度答案：C21．（多选）在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（）。

A、更新客户、商品等总账B、计提坏账准备C、生成对应的记账凭证D、往来核销处理答案：CD22．（判断）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。

（）答案：对23．（单选）应收款系统转账对冲中不存在（）。

A、预收款冲预收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、预收款冲应收款答案：A24．（多选）应收款系统提供的分析功能一般有（）。

A、应收款账龄分析B、应收账款的周转分析C、应收款的欠款分析D、坏账分析答案：ABCD。

分析：应收款系统提供的分析功能一般有：1、账龄分析，2、周转分析，3、欠款分析，4、坏账分析，5、回款分析，6、收款预测。

25．（判断）在应收款系统中，用户可以通过设置规则将一张发票生成一张记账凭证，但不能将多张发票生成一张记账凭证。

（）答案：错。

分析：可以通过设置规则将一张发票（或应收单、收款单）生成一张记账凭证，或者将多张发票（或应收单、收款单）经汇总后生成一张记账凭证。

26．（单选）应收款系统的初始数据按单据种类分别录入，但其中不包括（）。

A、应收款B、应收票据C、记账凭证D、期初坏账答案：C27．（判断）在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。

（）答案：对28．（单选）在应收款系统的收款单中，用于联系销售发票以便通过它查找对应发票的是（）。

A、收款单号B、发票编号C、收款时间D、客户代码E、摘要F、借贷方科目答案：B29．（多选）应收应付的主要核算方式有（）。

A、在账务处理系统中通过设置明细科目进行核算B、在账务处理系统中通过设置往来辅助账进行核算C、通过专门的应收应付款系统进行核算D、通过库存管理系统进行核算41．（判断）在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账，其中与应收款有关的单据有销售发票、应收单和预收单。

（）答案：对42．（单选）收回销售货款时应该填写相应的（），在填写时注意收款对应哪一笔业务。

A、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单答案：B43．（判断）如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。

（）答案：对44．（单选）折扣条件“5/15”表示（）。

A、15天之内付款可享受5%的折扣B、5天之内付款可享受15%折扣C、可以享受5%到15%的折扣D、5天之后付款只享受15%的折扣答案：A45．（判断）应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同，其中发票是销售业绩的实际记录，它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。

（）答案：错。

分析：应收款系统的主要处理对象是销售发票、应收单和收款单，其中发票是销售业绩的实际记录，应收单是其他应收费用的记录，它们确定了应收款的客户单位与金额。

46．（单选）在应收款系统的下列业务处理中，不需要编制记账凭证的是（）。

A、收款或退款B、应收冲应付C、票据审核D、应收票据转让答案：C47．（判断）应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。

（）答案：错。

分析：应收款余额不在企业基础信息中录入，而是在初始数据输入时录入。

48．（单选）在应收款系统中，输入的收款单若做了预收款处理，则此款以后可以用于（）。

A、背书转让B、预收冲应付C、贴现计息D、核销或预收冲应收答案：D49．（判断）在应收款系统中收款单若作预收款处理，则此款以后不可以用于“核销”或“预收冲应收”。

（）答案：错50．（单选）应收款系统的业务控制参数不包括（）。

A、应收款核销方式B、销售方式C、制单方式D、坏账计提方式答案：B。

分析：应收款系统的业务控制参数主要包括：应收款核销方式、预收款核销方式、制单方式、汇兑损益方式、坏账计提方式。

51．（单选）应收款系统提供的核销方式中一般没有（）。

A、按余额核销B、按单据核销C、按月核梢D、按存货核销52．（多选）应收款系统初始化必须录入期初数据，这些数据一般按单据种类分别录入，其中主要单据有（）。

A、付款凭证B、销售发票C、应收单D、预收单E、应付票据F、应收票据答案：BCDF53．（判断）在应收款系统中收款、预收款、退款、发票、应收单、预收冲应收、应收冲应付都必须编制相应的记账凭证，但应收票据背书、转让、贴现则不需要生成记账凭证。

（）答案：错54．（单选）在应收款系统中，坏账准备计提模块的主要功能是（）。

A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等答案：A55．（判断）在应收款系统中，回款分析用于反映不同客户回款的金额，及回款金额占总的回款金额的比例。

（）答案：对56．（单选）在应收款系统中收款单输入之后要做一系列处理，但其中不包括（）。

A、审核记账B、编制凭证C、转账对冲D、往来核销答案：C。

分析：收款单与退款单输入之后要做的一系列处理包括：审核记账、编制凭证、往来核销处理、预收款处理。

57．（多选）在应收款系统中需要编制记账凭证的主要业务有（）。

A、收款/退款B、开销售发票C、应收冲应付D、应收票据转让E、期末处理F、统计分析答案：ABCD58．（判断）客户档案是应收款系统的管理基础，但系统正式启用后对客户档案不能增删。

（）答案：错59．（单选）在应收款系统中，逐个显示不同往来单位指定期间应收款的期初余额、本期明细发生额及期末余额的报表是（）。

A、应收款汇总表B、应收款明细表C、到期债权列表D、应计利息表答案：B60．（判断）应收款系统的初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据。

（）答案：对61．（判断）在应收款系统中凭证编制不能在发票与应收单输入界面进行，即不能利用“制单”按钮即时生成记账凭证。

（）答案：错。

分析：应收款系统中凭证编制可以在发票与应收单输入界面进行，即单据经审核后62．（单选）下列信息中不属于客户档案的是（）。

A、客户代码B、商品代码C、通讯地址D、欠款限额E、信用级别F、开户银行答案：B63．（单选）在应收款系统中，（）指对所有往来业务按账龄进行分类，计算出各种账龄的应收款占总应收款的比例。