《会计电算化》第三章

系统级初始化包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系 统公用基础信息等内容。
一、创建账套并设置相关信息 二、增加操作员并设置权限 三、设置系统公用基础信息
期末处理业务是对企业本期业务工作的封存、结转，只在期末进行。期末 处理的特点主要包括：
① 期末处理的方法很少改变，有较为固定的处理流程； ② 用户在期末处理之前可以预先定义好业务处理的框架和公式，由计算机 自动完成。
四 数据管理
随着各种管理信息系统在企业会计核算和管理中的使用，企业的 会计信息化程度越来越高，使各类数据高度集中到计算机系统中，从而 使数据管理在会计软件的应用环节中也显得更加重要。
要求。参数设置完成后，在以后的使用过程中，系统会根据设置的参数将不同的计算、统计分析、存储过程进 行分类处理。 • 控制参数是为了满足不同用户的需求而设置的。
（2）设置基础信息 • 各个模块都有自己的特点。例如，应收款管理的基础信息设置包括对坏账准备、会计科目等的设置；固定资产
模块的基础信息设置包括部门对应折旧科目、固定资产增减方式、使用状况、卡片样式等的设置。
务等，此时常常需要输入大量的数据。
2．日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同 • 会计人员每天面临的工作包括购进业务的核算、生产业务的核算、薪资与固定资产的核算等，
所涉及的金额从几元到上万元不等，并且需要会计人员每天进行同样的业务处理过程，具有明 显的重复性。
三 期末处理
期末处理是指将本期所发生的经济业务全部登记入账后进行的工 作，是每个会计期间的期末都要完成的工作。期末处理一般包括期末转 账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。
会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理、期末处理和数据管理等环节。
一 系统初始化 二 日常处理
三 期末处理 四 数据管理
一 系统初始化
系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置， 并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化相当于手工记账时的建账 工作，是会计电算化系统有效实施的前提和保障。
会计信息系统的日常处理主要包括业务数据的输入、处理、输出、分析、利用等。
1．输入工作
2．加工处理
3．输出工作
• 输入工作的主要目的 是将原始数据、原始 凭证或记账凭证输入 计算机，生成一定格 式的数据文件存储在 计算机的磁盘介质上。
• 加工处理的目的是对 计算机中存储的数据 文件进行计算、分类、 合并、传送等处理后， 生成凭证、账簿或报 表等数据文件，并存 储在计算机磁盘中。
（3）录入初始数据 • 在第一次使用会计软件时，用户应将期初余额录入计算机。只有在完成了创建账套、建立会计科目和项目核算
等初始化设置的基础上，才能顺利录入期初余额。因此，期初余额的成功录入，标志着系统中已建立了完整的 会计核算体系，具备了进行日常核算的基本条件。
二 日常处理
当完成系统初始化设置后，就可以进行日常业务处理了。日常处理是 指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过 程，主要包括购进业务、生产业务、销售业务、工资与固定资产的核算等。
第一节
会计软件的应用流程
第二节
系统级初始化
第三节
账务处理模块的应用
第四节
固定资产管理模块的应用
第五节 第六节 第七节 第八节
工资管理模块的应用 应收管理模块的应用 应付管理模块的应用 报表管理模块的应用
会计电算化的核算流程与手工会计核算流程基本相同，但各个环节的具体工作内容和方式 有很大差别。在实际工作中，会计电算化的核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在 具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
操作员的权限进行设置是实现会计电算化下的责任分工、强化内部控制的重要手段。
（3）设置系统公用基础信息 • 公用基础信息是各模块通用的信息，包括部门档案、职员档案、供应商档案、客户档案、仓库存货档案
等。
模块级初始化的内容主要包括以下3个方面。
（1）设置系统控制参数 • 系统控制参数也称业务处理控制参数，它是会计业务处理过程中所使用的各种控制参数，规定了业务处理控制
系统级初始化
系统级初始化是设置会计软 件所公用的数据、参数和系 统公用基础信息的过程，其 初始化的内容涉及多个模块 的运行，不特定专属于某个 模块。
模块级初始化
分类
模块级初始化的目的是设置 特定模块运行过程中所需要 的参数、数据和本模块的基 础信息，以保证各模块按照 企业的要求正常运行。
系统级初始化的内容主要包括以下3个方面。
数据还原主要包括账套还原、年度账还 原，通常用来完成同一软件环境下的一个账 套数据在不同计算机之间的转移。
数据还原
第一节
会计软件的应用流程
第二节
系统级初始化
第三节
账务处理模块的应用
第四节
固定资产管理模块的应用
第五节 第六节 第七节 第八节
工资管理模块的应用 应收管理模块的应用 应付管理模块的应用 报表管理模块的应用
• 输出工作是将计算机 中存储的各种凭证、 账簿或报表数据文件 在计算机显示屏或打 印机上输出的过程。
4．数据的分析、利用
• 数据百度文库分析、利用是 在会计核算的基础上 进行的，如编制各种 财务分析报告等。
日常处理的特点
1．日常业务频繁发生，需要输入的数据量大 • 在会计软件的使用过程中，用户经常需要进行工资核算、固定资产核算，管理进销存和往来业
数据备份是指将会计软件的数据输出保 存在其他存储介质上，以备后续使用的工作。
为了防止会计数据的丢失和损坏，会计 数据的备份就成了一项非常重要、必须经常 进行的例行性工作，用户还需要把备份的会 计数据放在安全可靠的地方。数据备份的内 容主要包括账套备份、年度账备份等。
数据备份
数据还原又称数据恢复，是指将备份的 数据恢复到计算机硬盘上的工作，它与数据 备份是相反的过程。
（1）创建账套并设置相关信息 • 账套是软件中存放会计业务数据资料文件的总称，一个账套只能保存一个会计主体的业务资料。创建账
套是系统初始化的第一步，目的是要在系统中建立适合当前会计主体独立使用的数据资料。
（2）增加操作员并设置权限 • 操作员是允许使用会计电算化系统的人员，增加操作员及其权限设置应由系统管理员完成。在系统中对