《增值税政策解读与风险应对》

增值税政策解读与风险应对

课程背景：

面对疫情，面对国内外严峻的经济形势，许多企业的今年的目标是活下去！面对金三系统、面对发票稽核系统、面对税务大数据，“买票”、“顶账”“走私户，隐匿收入”这些简单粗暴的“税收筹划方案”在当前的监管环境下无所遁形。如何在严格的监管环境下合法合理充分享受国家政策？升级版金税三期的监督下如何为企业创造更大的价值？是摆在每个财务人面前值得认真思考的问题。

课程收益：

●本课程将通过政策解读以及案例分析，让学员系统的了解增值税政策

●强化财务人员对税务政策理解深度，在企业经营活动中合理充分的运用政策

●提高财务人员对发票管理及使用的认识，在日常工作中规避税务风险

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程方式：讲师讲授+案例分析

课程大纲

第一讲：新增值税概述

一、增值税的前世今生

1. 增值税前世

2. 增值税今生及未来趋势初探

案例分析：增值税立法后的未来

二、增值税的税率变化

1. 增值税最新税率

2. “不征税”增值税、所得税大不同！

案例分析：一个小小改变，税率下降2个百分点！

3. 小规模纳税人销售使用过的固定资产可以享受1%征收率吗?

三、增值税发票管理手册

1. 发票开具的具体要求

2. 异常发票发票处理

3. 电子发票新规

4. 取得没有盖章的发票能入账吗？

四、增值税计税方法

1. 一般计税办法

2. 简易计税

3. 差额计税

4. 预缴税金

第二讲：增值税销项业务风险控制

一、销项额及纳税义务发生时间确定

1. 销售额确定的具体办法

2. 纳税义务发生时间咋确定？

案例分析：价外费用需要缴纳增值税吗？

二、增值税“加计抵减”政策解析及落地实操

1. “加计抵减“的政策规定

案例分享：“加计抵减”的案例分析

三、特殊销售方式的销售额

1. 增值税的“陷阱“—视同销售

案例分析：特殊经营模式在实务中的应用

2.赠送客户礼品是否为视同销售？

三、差额计税行业有哪些？

1. 差额征税不等于差额开票

2. 差额计税行业有哪些?

第三讲：增值税进项抵扣业务风险把控

一、可以抵扣进项税发票有哪些？

二、不得抵扣的进项税业务情形

1. 不得抵扣的进项税分析

案例分析：不得抵扣进项税的业务运用

2. 防暑降温费与防暑降温用品进项税不得抵扣？

3. 办公室用水进项税可以抵扣吗？

4. 增值税月末账务处理

案例分析：两个节税小案例

第四讲：发票使用风险把控

一、一般纳税人不得开具专用发票的情况

二、自然人是否可以开具增值税发票？

三、丢失发票怎样处理？

四、疫情下，特殊行业免征增值税咋开票？放弃优惠后可以再选择免税吗？

六、这几种情况虚开发票不定为虚开增值税专用发票罪！

第五讲：涉税特殊业务的风险控制

一、增值税、企业所得税下视同销售风险把控及分析

二、增值税“三流一致”在税收管理中的理解与适用

第六讲：涉税业务的税收筹划思路

一、复工复产优惠政策汇总分析

二、业务分拆、部门公司化

三、销售业务中的节税筹划

四、化整为零思路

五、转换业务模式，降低增值税税率

六、有效利用税收洼地政策

案例分享：综合业务的筹划业务分享

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑