结算风险及防范
国际贸易结算风险与防范措施分析
国际贸易结算风险与防范措施分析国际贸易结算风险是指参与国际贸易的双方在进行贸易结算过程中可能面临的各种不确定因素和风险。
随着全球化的深入发展，国际贸易结算风险也日益突出。
本文将分析国际贸易结算风险，并提出相应的防范措施。
一、国际贸易结算风险的类型：1. 汇率风险：由于国际贸易结算中通常涉及不同货币之间的兑换，汇率波动可能导致结算金额的变动，增加贸易双方的结算风险。
2. 政治风险：不同国家之间的政治变动、战争、恐怖主义等因素可能导致贸易合同中的某一方无法履行合同，从而影响到贸易结算。
3. 违约风险：贸易合同一方无法按照约定进行结算，可能导致贸易结算的失败，给贸易双方带来经济损失。
4. 不可控风险：包括自然灾害、运输事故、通关问题等不可预测的风险，可能导致贸易结算的延迟或失败。
二、国际贸易结算风险的防范措施：1. 控制汇率风险：贸易双方可以通过选择合理的结算方式，如使用专门的结汇方式、控制货币兑换时机等方式来降低汇率风险。
利用金融工具如货币互换、汇率远期合约等也可以对冲汇率风险。
2. 提高合同约束力：贸易合同应明确规定双方在结算过程中的责任和义务，加强信用担保措施，如提供合法的担保或选择信用良好的结算银行，以减少违约风险。
3. 分散风险：贸易双方可以选择多种结算方式，如信用证、托收、支付宝等，以分散风险。
贸易双方可以选择多个合作伙伴，通过分散贸易对象来降低风险。
4. 加强风险管理：贸易双方可以建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监控等环节，及时发现并应对可能发生的风险。
5. 保险防范：贸易双方可以购买相应的贸易保险，如信用保险、货物运输保险等，为贸易结算提供保障。
三、结论：国际贸易结算风险是国际贸易中不可避免的问题，但通过合理的风险防范措施可以降低风险带来的巨大损失。
贸易双方应加强信息沟通，建立长期稳定的合作关系，并在贸易合同中明确规定双方的权利和义务，以减少贸易结算风险的发生。
对于无法完全控制的风险，贸易双方应提前做好风险评估，购买相应的贸易保险，为贸易结算提供保障。
国际贸易结算风险与防范措施分析
国际贸易结算风险与防范措施分析随着全球经济一体化的不断深化，国际贸易规模不断扩大，贸易结算也变得日益复杂。
在国际贸易中，由于涉及跨国货币支付、多种结算方式、不同国家法律政策的不同等因素，贸易结算风险成为了国际贸易中必须面对的重要问题。
本文分析国际贸易结算风险，并提出相关的防范措施，以帮助企业更好地应对国际贸易中的结算风险。
一、国际贸易结算风险的主要形式在国际贸易中，结算风险主要表现在以下几个方面：1. 汇率风险：由于涉及不同国家的货币，跨国贸易结算时存在着汇率风险。
汇率波动可能导致贸易结算金额的增加或减少，影响企业的盈利能力。
2. 信用风险：信用风险是指由于买方或卖方无法履行合同义务，导致贸易结算发生问题的风险。
包括买方无法按时支付货款或卖方无法按时交付货物等情况。
3. 政治风险：跨国贸易结算中，政治风险是指由于国家政策、法律变化等原因导致的风险。
贸易双方国家之间发生政治冲突或出现国家政策调整等情况，都可能对贸易结算造成影响。
4. 法律风险：不同国家的法律体系和法律环境不同，法律风险是指在国际贸易结算中，由于合同法律条款不清晰或存在歧义，导致结算产生纠纷的风险。
5. 操作风险：操作风险是指由于贸易结算操作不当导致的风险，包括资金操作失误、资金支付延误、结算流程不当等情况。
1. 汇率风险的防范针对汇率风险，企业可以通过以下方式进行防范：- 使用外汇期货或远期合约进行风险对冲，锁定未来货币兑换的价格，避免汇率波动对贸易结算产生影响。
- 在制定合可以约定结算货币为一种相对稳定的货币，以降低汇率风险。
- 在跨国贸易中，尽量选择与自身货币相对稳定的国家进行贸易往来，减少汇率波动对结算的影响。
为防范信用风险，企业可以采取以下措施：- 对贸易合作伙伴进行信用调查，了解对方的财务状况和信用记录，选择信誉良好的合作伙伴进行贸易往来。
- 在合同中明确约定付款方式和付款期限，确保卖方能够按时收到货款，买方能够按时收到货物。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策1. 引言国际结算，这个词一听就让人觉得有点复杂，但实际上，它就是在跨国交易时，如何把钱安全、快速地从一个国家转到另一个国家。
就像我们买个东西，付款后期待它尽快到手一样，国际结算也是个急功近利的游戏。
不过，这里面可藏着不少风险，像是乌云压城，随时可能让你心惊胆战。
2. 国际结算中的风险2.1 汇率风险首先，汇率风险就像一只狡猾的狐狸，时不时来捣乱。
你可能在交易时预计了汇率，结果到了收钱的时候，哎呀，汇率变动了，结果收到的款项少了，这可让人心痛得不行。
所以，聪明的商家们都会考虑汇率变化，提前做好打算，比如通过期货合约来对冲风险。
2.2 信用风险接着，信用风险就像一颗定时炸弹，你永远不知道它什么时候会爆炸。
国际贸易中，买卖双方不熟悉对方的信用状况，很容易出现违约的情况。
想象一下，你辛辛苦苦发了货，结果对方没付款，这就跟做了一个美梦却被现实打醒一样，让人郁闷透顶。
为了防止这种情况，大家一般都会选择信誉好的合作伙伴，或者使用信用证这种工具，保证交易的安全。
2.3 政治风险再说说政治风险，这可真是个棘手的问题。
国际局势瞬息万变，有时候国家之间的关系就像天气，今天阳光明媚，明天可能就阴云密布。
一旦发生政治动荡，贸易就可能受到影响，甚至无法进行。
为了应对这种风险，企业们得密切关注国际动态，及时调整战略，确保万无一失。
3. 防范对策3.1 选择合适的支付方式防范这些风险，首先得从选择合适的支付方式入手。
比如，使用信用证，不仅能确保付款安全，还能增强买卖双方的信任。
而采用电子支付，也能提高效率，让交易更加顺畅，避免不必要的麻烦。
听上去是不是很靠谱？3.2 建立风险预警机制此外，企业还可以建立风险预警机制，像个护航的灯塔，随时提醒你海上风浪。
通过市场分析、汇率监测等方式，及时发现潜在的风险。
比如，定期对供应商和客户的信用状况进行评估，确保在交易中不会掉入陷阱。
4. 结语总之，国际结算虽然风险重重，但只要我们提前做好准备，心中有数，就能在这条路上行稳致远。
浅析施工企业竣工结算的风险点及防范措施
浅析施工企业竣工结算的风险点及防范措施施工企业竣工结算是指在施工项目最终完成并通过验收后，进行最终的工程款结算。
这一阶段涉及到各种利益相关方之间的权益关系，往往也是风险最高的时候。
在竣工结算过程中，可能出现的风险点有很多，需要施工企业及时采取相应的防范措施，以避免损失。
本文将从合同管理、工程质量、工程变更、材料变更、支付方式等方面进行浅析，探讨在竣工结算过程中的风险点及相应的防范措施。
一、合同管理1. 风险点：施工企业在竣工结算中的风险点主要体现在合同管理环节，可能出现合同内容不清晰、变更协议未及时签订、工程量清单计价问题等，导致最终结算出现争议。
2. 防范措施：在合同签订之初，双方应明确各项条款的内容，特别是对于工程量清单计价条款应当详细、清晰地规定。
在工程实施过程中，任何变更都应及时签订变更协议，明确变更内容和造成的影响，以便最终结算时有据可依。
二、工程质量1. 风险点：在竣工结算过程中，工程质量的问题往往是一个大的风险点，如果工程质量存在问题，可能导致业主拒绝支付或者扣款，施工企业的利益受到损失。
2. 防范措施：施工企业应当在施工过程中严格按照规范要求进行施工，保证工程质量的合格。
在竣工结算前，应当进行全面的自检和整改，确保工程质量符合验收标准，避免因工程质量问题导致的结算风险。
三、工程变更1. 风险点：在施工过程中，可能由于设计变更、工程调整等原因导致工程量的变更，如果变更不及时、不规范，可能导致最终结算出现争议。
2. 防范措施：对于工程变更，施工企业应当根据实际情况及时调整工程量清单，并与业主协商签订变更协议，明确变更内容和对应的造价调整，以避免最终结算出现争议。
四、材料变更五、支付方式1. 风险点：在竣工结算过程中，支付方式的选择也是一个风险点，可能会影响到结算款的及时性和稳定性。
2. 防范措施：在合同签订时，双方应当明确工程款支付的方式和周期，选择合适的支付方式，以保障结算款的及时性和稳定性。
结算存在的问题及对策
结算存在的问题及对策全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：结算是商业活动中的一项核心环节，涉及到货款的支付、账目的核对、交易的完成等多个方面，是一个商家能否持续经营的关键环节。
在实际操作中，结算存在着诸多问题，给商家和消费者都带来了诸多不便。
下面将探讨结算存在的问题及可能的对策。
一、结算存在的问题1. 时间长：有些结算方式需要较长时间完成，导致商家无法及时获取货款，影响资金流转。
2. 安全性低：在结算过程中网络攻击、账户被盗等安全隐患频繁发生，容易导致资金流失。
3. 退款难度大：有时候出现消费者要求退款的情况，但商家在结算方式上受限，导致退款难度大。
4. 结算手续费高：一些结算服务商存在较高的手续费，给商家增加了成本压力。
5. 不透明：有些结算方式的收费标准和规则不够清晰，导致商家对于结算过程缺乏可预期性。
二、对策1. 选择适合的结算方式：根据自身业务情况选择适合的结算方式，可以考虑在线支付、银行转账等方式，尽量减少时间长、费用高等问题。
2. 强化安全防范：加强网络安全建设、采用加密技术等手段，提高结算过程的安全性，减少资金被盗的风险。
3. 管理好资产：建立合理的资金管理制度，做好预算规划，合理控制成本，确保资金的有效利用。
4. 加强退款流程：建立完善的退款机制，提高退款申请的处理效率，降低退款给商家带来的困扰。
5. 优化结算手续费用：与结算服务商协商、比较不同服务商的手续费率，选择费用较低的服务商，减少结算成本。
6. 提高透明度：与结算服务商签订明确的合同，明确结算方式、费用标准等，保证商家对结算过程的透明性。
7. 定期审计结算账目：定期对结算账目进行审计，及时发现问题，确保资金流动的准确性和合法性。
结算是商业活动中不可或缺的环节，通过采取一系列对策，可以有效解决结算存在的问题，帮助商家实现资金的安全流转和经营的顺利进行。
希望商家能够正确选择结算方式，提高对结算问题的认识，积极应对挑战，为企业发展创造更好的发展环境。
施工工程结算风险(3篇)
第1篇一、施工资料不完整或存在瑕疵风险描述：施工企业提交的竣工结算资料不完整或存在瑕疵，导致工程竣工结算不能正常进行，甚至建设单位以此为借口故意拖延结算。
防范措施：1. 严格按照合同约定编制竣工结算报告，确保资料完整、准确、详实。
2. 及时与建设单位沟通，明确结算依据，确保结算过程的公正、透明。
3. 建立健全的施工资料管理制度，加强施工资料的管理与归档。
二、结算依据不明或结算审计与投入差距过大风险描述：工程竣工后，结算依据不明或结算审计与投入差距过大，导致结算纠纷。
防范措施：1. 严格按照国家相关法律法规和合同约定进行结算。
2. 加强与建设单位的沟通，明确结算依据，确保结算过程的合理、合规。
3. 对结算审计过程中发现的问题，及时与建设单位协商解决。
三、发包人故意拖延不结算风险描述：建设工程施工中，发包人故意拖延不结算，导致施工企业资金周转困难。
防范措施：1. 严格按照合同约定，按时提交竣工结算报告。
2. 加强与建设单位的沟通，及时了解结算进度，避免故意拖延。
3. 如发现发包人故意拖延不结算，可依法申请仲裁或提起诉讼。
四、政府投资项目审计久拖不决风险描述：政府投资项目审计久拖不决，导致工程结算进度缓慢。
防范措施：1. 主动与审计部门沟通，了解审计进度，争取早日完成审计。
2. 如审计部门拖延审计，可依法向有关部门投诉。
3. 建立健全的审计沟通机制，确保审计工作的顺利进行。
五、施工过程结算管理不规范风险描述：施工过程结算管理不规范，导致结算纠纷。
防范措施：1. 严格执行施工过程结算管理制度，确保结算过程的合规、透明。
2. 加强对施工过程结算的监督，及时发现和纠正问题。
3. 建立健全的结算争议解决机制，确保结算纠纷得到及时、有效的解决。
总之，施工工程结算风险是施工企业面临的重要风险之一。
企业应充分认识结算风险，采取有效措施防范和化解风险，确保工程结算顺利进行，保障自身合法权益。
第2篇一、施工工程结算风险分析1. 竣工结算资料不完整或存在瑕疵施工企业提交的竣工结算资料不完整或存在瑕疵，可能导致工程竣工结算不能正常进行，甚至建设单位以此为由故意拖延结算。
施工合同结算风险与防范
施工合同结算风险与防范前言施工合同是建设工程各方之间做出的一项协议，其中的结算是一项关键内容，如果在结算过程中出现问题将对所有参与方造成不良后果。
本文将介绍施工合同结算的风险和防范措施，以确保建筑工程的顺利进行。
施工合同结算可能存在的风险一、造成不必要的经济损失在结算过程中，由于各种原因，造成合同金额无法准确计算，或者双方之间出现分歧，导致结算无法顺利完成，这将导致对施工方和业主方的经济损失。
另外，如果在合同签订时未明确双方的权益和义务，会造成一定程度上的经济损失。
二、关系消极影响工程进程在结算过程中，如出现分歧，双方可能会因此产生不良情绪，导致施工进度受到影响，会影响工程质量和进度。
如果此时继续工作，将对整个施工工程产生消极影响。
三、可能涉及法律问题在结算过程中，如果双方无法遵守合同规定，可能会导致法律纠纷。
这使得施工方和业主方都可能需要雇佣律师和其他专业人员来解决问题，导致不必要的费用和时间延误。
施工合同结算的防范措施为了确保施工合同的结算顺利进行，需要采取以下几项措施：一、明确合同金额和付款方式在签署合同时，双方需要就金额和付款方式达成共识。
在施工的过程中，也需要保持合同金额和付款方式的透明度，及时进行跟踪和确认，以防止计算错误和其他误解。
二、让合同具体明确合同应具体、简明，详细说明双方的权益和义务。
应该详细说明施工过程中可能发生的各种情况，以及合同解决这些情况的方式和策略。
在签订合同时，需要明确约定合同执行的具体细节和程序，以防止出现纷争和误解。
三、合同中包括了合适的监管机制合同中需要确立巨大多重监管机制以监视施工工程进程、防止问题爆发、加强沟通和协调，以确保工程的适当顺序。
在发现施工过程中出现问题时，应及时处理，保持双方的沟通和协调。
四、合同包括适用的法律合同中需要特别提到适用的法律和司法管辖范围。
这样，当出现纷争时，双方就有清晰的法律标准和可以遵循的法律程序，以便更快地解决问题。
施工合同结算是建设工程各方之间做出的一项协议，其中的结算是一项关键内容。
结算风险及其防范和管理
结算风险及其防范和管理证券结算系统的安全和有效运行，对整个证券市场的稳定至关重要。
管理和防范证券结算风险是保证登记结算机构安全、高效运行的关键。
一、证券结算风险概述证券结算风险主要是指在证券交易的结算过程中交易一方或各方不能按照约定条件足额、及时履行交收义务，造成交收延迟或交收失败从而导致结算对手方资金损失或整个结算系统不能正常运转的可能性。
证券交易的结算是涉及交易对盘、确认、清算和交收等多个环节的综合性的金融服务，其风险的来源是多方面的。
根据结算风险成因的不同，可以大致分为以下几类：（一）来自结算对手方面的风险对手方风险，是指在结算过程中，因交易对方不能按时足额地履行结算义务而引发的风险。
结算对手方违约是结算风险最主要、最基本的来源，来自对手方的风险主要包括三类：1、信用风险信用风险是指交易对手在交收日或以后的时间均不能足额履行证券交付或资金支付义务而给交易另一方带来的风险。
信用风险又包括两种类型：一是“本金风险”，是指守约一方先期交割的全部资本遭受损失的风险，即由于资金交付与证券交割不同步，导致卖方交付证券后无法获得资金，或者买方支付资金后无法获得证券的可能性，是最严重的一种信用风险。
二是“重置风险”，亦称“价差风险”，是指由于交易一方违约造成交收失败，守约一方虽未损失本金，但需重新进行该笔交易而遭受市场价格波动损失的可能性。
2、流动性风险流动性风险是指交易一方不是在结算日，而是在结算日之后的某个时间足额履行交收义务而给按时履约的一方造成损失的可能性。
同信用风险比较，流动性风险是由于交收的时效性不够而引起的风险。
（二）来自结算系统运作环境方面的风险结算系统是一个开放性的系统，除了来自交易对手方的风险以外，结算系统还面临着现金与证券的保管、结算系统操作运行、结算法律制度基础等环节产生的风险。
1、现金（证券）保管风险现金（证券）保管风险，是指由于交易双方的证券、资金委托给证券中介组织（包括中央证券存管机构、证券托管机构、证券经纪商和商业银行）予以保管时，因这些中介组织破产、倒闭导致结算系统遭受损失的风险。
国际贸易结算风险与防范措施分析
国际贸易结算风险与防范措施分析随着全球化的发展，国际贸易越来越成为了国家经济发展的重要组成部分。
但是，国际贸易涉及到的各种风险也使得企业在开展国际贸易时需要注意多方面的问题。
其中，国际贸易结算风险是一个极为重要的方面，本文将就国际贸易结算风险及其防范措施进行分析。
一、国际贸易结算风险的定义及类型国际贸易结算风险是指在国际贸易全过程中，由于货款支付、汇率波动、信用担保等因素引发的付款结算风险。
简单来说，就是在货物出口或进口的过程中，由于各种原因导致付款不能按照约定进行的风险。
国际贸易结算风险的类型主要包括以下几种：1. 汇率风险：由于汇率的波动导致了买卖双方得到的货币价值不同；2. 汇款风险：汇款方无法按时、按量、按照要求汇款给收款方；3. 信用风险：买方或卖方在交易过程中出现信用问题，导致付款不能到位；4. 国别风险：由于政治、经济、自然灾害等原因导致买方或卖方无法履行合同；5. 交易安全风险：指在交易过程中，贸易对象未能按约定履行义务，导致交易安全风险的产生。
二、防范措施为了降低国际贸易结算风险的可能性，企业需要采取以下措施：1. 使用信用证：信用证是银行以信用为基础对买方提供担保，保证贸易的顺利进行。
使用信用证可以提高买方的付款意愿，保证卖方的收款安全；2. 使用国际保险公司的保险：在交易过程中，买卖双方可以购买出口信用保险、进口信用保险和投资保险等形式的保险，使企业在贸易过程中获得更加充足的保险保障；3. 与可信赖的国内外承兑银行合作：承兑银行提供的承兑、贴现、代理收付款等服务能有效降低交易风险；4. 充分了解合作方的信用状况：在开展国际贸易之前需要对合作方的信用状况进行全面了解，了解其信用评级情况、过去的交易信用记录等信息；5. 减少货币的转换次数：采取合适的结算方式可以减少货币转换的次数，降低因汇率波动而带来的风险。
三、结论国际贸易结算风险是一种常见的风险，企业在开展国际贸易的过程中需要采取相应的预防和应对措施。
工程款结算支付引发的风险及对策
工程款结算支付引发的风险及对策工程款的拨付是工程建设中重要的一环，近年来，由于业主单位拖欠工程款现象愈发普遍和严重，致使许多施工企业面临巨大资金风险，严重影响了正常的施工生产，为了企业的健康持续发展，我们应当尝试利用科学和法律手段保护自身利益。
下面我对工程款结算支付中产生的风险及对策进行简要分析。
一、与业主签订的施工合同不严谨或约定不明确，直接造成工程款结算支付的风险。
防范措施：1、尽量避免不拨划预付款、暂扣质保金比例太大，推迟计价，计量依据不确定等条款的出现。
2、尽量明确施工过程中风险承担事由。
3、工程款支付的条款要细化，税金缴纳、材料款的支付、垫资返还及利息支付等等应有明确规定。
4、高度重视施工过程中的“补充协议”。
5、对于固定总价合同，应与业主协商约定固定价风险范围之外合同价款的调整方法。
二、由于项目投资不足或投资超预算，业主拒绝签收或故意拖延项目提交的书面报告，使工程款不能及时支付，形成长期拖欠工程款的风险。
防范措施：1、强化证据意识，建立严密的与业主的所有正式及非正式的收发文件的签收制度。
2、适时采取函告催讨、约定还款计划等措施。
3、合理采用暂停施工、索赔等方式面对业主在工程款的结算和支付方面存在的违约行为。
4、由于业主拖欠工程款造成项目无法支付协作队伍、材料商应付款项时，应灵活运用法律手段将诉讼转移到业主方。
三、在工程后期，大多数建设项目资金紧张，若不能及时结算，业主则不会再拨付工程款，拖延的时间越长，外欠款的风险也越大。
防范措施：1、重视竣工决算，组成竣工决算班子，及时办理竣工验收。
2、对于设计变更或合同外支出费用要及时进行现场签证，追加合同价款。
3、拖欠初期善于运用国际上通行的函告催讨方式。
4、争取与建设方达成拖欠资金补偿的书面协议。
5、在连续催讨无果或拖欠渐增的情况下，关注业主资金流向，必要时采取财产保全措施。
6、企业要将结算和清欠事务责任落实到人，制定适当的奖罚激励措施。
7、争取政府与社会的支持，取得司法、开户银行等有关单位的配合。
国际贸易结算风险与防范措施分析
国际贸易结算风险与防范措施分析国际贸易结算是指不同国家之间的国际贸易中，因商品和服务的买卖所产生的货币支付问题。
在国际贸易结算中，由于存在国别、货币、价格等不同因素，会带来一定的风险。
因此，如何预防和防范国际贸易结算风险是重要的。
一、国际贸易结算风险类型国际贸易结算风险主要有信用风险、汇率风险、利率风险、流动性风险等。
1. 信用风险：包括买卖双方违约风险和付款风险。
其中违约风险主要是指买卖双方之一或双方都不能按照约定履行合同的情况。
付款风险主要是指付款方不能及时、足额付款或者根本不付款的风险。
2. 汇率风险：由于国际贸易中的交易双方来自不同国家，所以需要进行货币兑换。
随着汇率波动的影响，贸易收益也会发生变化。
3. 利率风险：包括两个方面，分别是利率上升和下降的风险。
在国际贸易结算过程中，如果利率上升超出预期，那么银行的借款成本也会上升。
如果利率下降超出预期，那么该国家货币汇率会下降，导致贸易收益降低。
4. 流动性风险：是指在国际贸易结算过程中，资金不能及时准确地传递，导致信用风险增加。
二、预防和防范国际贸易结算风险的措施1. 建立良好的商业关系：在国际贸易活动中，建立良好的商业关系非常重要。
共同的商业利益和信任可以有效降低贸易双方的信用风险。
2. 加强合同管理：合同是国际贸易中非常重要的保障。
合同应该包括双方商谈的内容、货物和服务的规格、价格、付款方式、运输方式和承保条款等。
同时，还应该包括违约责任、争议解决方式和适用法律等内容。
3. 选择可靠的合作伙伴：在建立商业关系时，应选择信誉度高、经营稳定、财务状况良好、交货能力强的合作伙伴，以降低信用风险的发生。
4. 合理使用保险：在国际贸易过程中，合理使用保险可以降低不可控因素对贸易造成的影响，例如货物损坏或运输中的丢失。
同时，在选择保险公司时，也应选择信誉度较高和经营稳定的保险公司。
5. 使用适当的支付方式：在进行国际贸易结算时，应采用适当的支付方式，例如信用证、托收、付款保函和预付款等。
分包工程结算中常见的风险及防范措施修订版
分包工程结算中常见的风险及防范措施修订版在分包工程结算过程中，常常存在一些风险，从而对项目的最终结算结果产生影响。
下面将介绍常见的分包工程结算风险以及相应的防范措施。
1.分包工程质量风险：有时分包商可能会采用低质量的材料或施工技术，从而导致工程质量出现问题，这将对最终结算结果产生影响。
为了避免这种风险，业主可以在选择分包商时，要求其提供相关的资质证书和施工经验，并在合同中明确质量要求和验收标准。
同时，监理人员应加强对分包工程的监督和质量检查，发现问题及时采取措施进行整改。
2.分包工程变更风险：在工程施工过程中，由于设计变更或者其他原因，可能会导致分包工程产生变更，从而对结算造成影响。
为了防范这种风险，业主应在合同中明确变更管理和计价方式，并要求分包商提前向业主申请变更，并审核验收。
此外，还应加强设计与施工之间的沟通和协调，尽量避免频繁变更。
3.分包工程支付风险：有时分包商可能会提前要求支付工程款项，但未按合同要求完成工程进度或质量，从而对结算产生影响。
为了防范这种风险，业主可以在合同中约定工程款的支付方式和比例，并根据实际进度要求分批支付。
同时，监理人员应加强进度和质量的监督，确保支付的款项与工程实际完成情况相符。
4.分包商资金风险：有时分包商可能会因资金问题而无法及时完成工程，从而延误工程进度和结算。
为了防范这种风险，业主可以在选择分包商时，要求其提供财务状况证明和履约保证金，并与分包商签订合同约定完工期限和违约责任。
同时，监理人员应及时掌握分包商的施工进度和财务状况，发现异常情况及时采取管理措施。
5.分包工程争议风险：在分包工程结算中，可能会出现分包商与业主之间的争议，这将对结算结果产生影响。
为了防范这种风险，业主可以在合同中明确争议解决方式和程序，并约定采用专业机构进行鉴定或调解。
同时，监理人员应加强对分包工程的监督和记录，提供必要的证据来支持争议解决过程。
综上所述，分包工程结算中存在一些常见的风险，但通过合理的防范措施，可以减少这些风险带来的影响。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策在当今社会，随着经济的快速发展和金融行业的多元化，支付结算业务已成为商业银行业务中的重要组成部分。
然而，随之而来的是支付结算业务所面临的风险。
本文将深入探讨商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策。
一、违规操作风险在支付结算业务中，违规操作可能导致资金流失、信用风险和声誉风险。
一些银行可能出现内部人员利用职权进行违规操作的情况，包括虚报资金、伪造交易等。
这些违规操作可能导致银行遭受严重损失，影响客户利益和银行信誉。
防范对策：银行应当建立健全的内部控制机制，加强对员工的行为监督和管理，建立健全的内部审计体系，对违规操作进行及时发现和处理。
二、技术风险随着金融科技的发展，支付结算业务的技术风险也日益凸显。
包括信息系统故障、数据泄露、黑客攻击等，这些都可能导致资金安全和客户信息的泄露。
防范对策：银行应投入更多资源加强技术研发，提升系统安全性和可靠性，加强数据加密和隔离，做好备份和灾难恢复工作，以应对各种技术风险的挑战。
三、市场风险支付结算业务受市场环境的影响较大，市场风险主要表现在外汇风险、利率风险和流动性风险。
在国际贸易中，外汇波动可能对支付结算业务造成损失；而利率变动和流动性不足也可能带来风险。
防范对策：银行应加强对市场风险的监控和应对，建立完善的风险管理体系，利用金融衍生品进行风险对冲，降低风险暴露度。
四、合规风险在支付结算业务中，合规风险是银行面临的一大挑战。
银行需要遵守监管政策、法律法规等合规要求，一旦违反相关规定，可能面临罚款、停业整顿等处罚。
防范对策：银行需建立合规风险管理框架，加强对合规政策的宣传和培训，加强对业务合规的监测和检查，确保业务的合规性。
个人观点和理解：在我看来，商业银行支付结算业务的风险虽然存在，但只要建立起完善的风险管理机制，采取一系列有效的防范对策，是可以有效规避和控制这些风险的。
支付结算业务的风险管理需要与时俱进，紧跟科技发展的步伐，加强技术创新，全面提升支付结算业务的安全性和可靠性。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策1. 引言支付结算是商业银行最核心的业务之一，它关乎到各类支付渠道的安全性和可靠性。
然而，随着支付方式的多样化和支付规模的不断增长，商业银行支付结算业务也面临着诸多风险和挑战。
本文将重点探讨商业银行支付结算业务的主要风险点，并提出相应的防范对策。
2. 主要风险点2.1 电子支付安全风险随着电子支付方式的普及，电子支付安全风险成为了商业银行支付结算业务面临的首要问题。
攻击者可以通过网络攻击、病毒植入、密码破解等手段获取用户的支付密码或账户信息，从而导致资金被盗。
由于电子支付渠道众多，互联互通，一旦某个环节存在漏洞，就可能导致整个支付系统的风险扩散。
2.2 经营风险商业银行支付结算业务存在经营风险，主要体现在支付结算系统的故障、灾害、操作失误等方面。
一旦发生系统故障，用户的支付请求无法及时得到响应，将导致用户体验不佳，甚至对银行声誉造成负面影响。
员工的操作失误也可能导致支付结算流程中的错误和风险。
2.3 信用风险商业银行支付结算业务涉及到大量的交易，其中一部分是信用交易。
当用户支付完成后，商业银行需要按时将资金结算给商户，否则就会导致信用风险。
特别是在涉及高额交易或信用评级较低的客户时，商业银行需要更加关注信用风险的控制。
3. 防范对策3.1 加强支付安全防范措施商业银行应加强支付安全防范措施，包括但不限于加密技术的应用、建立完善的安全验证机制、及时更新安全补丁、设立风险监测和预警系统等。
商业银行应提升用户的支付安全意识，引导用户使用安全的支付渠道和密码，并定期提示用户加强密码保护措施。
3.2 建立健全的风险管理体系商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险预警、风险控制和风险监测等环节。
通过建立风险管理体系，商业银行能够对支付结算业务中的各类风险进行全面识别、评估和控制，及时采取相应的应对措施。
3.3 加强内部控制与管理商业银行应加强内部控制与管理，包括但不限于制定明确的结算流程和制度、加强对操作人员的培训和监督、建立健全的制度和规章制度等。
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范措施
商业银行支付结算业务的主要风险点及防范措施一、主要风险点商业银行支付结算业务面临的主要风险点包括以下几个方面：1. 操作风险：指银行员工在办理支付结算业务时，因操作不当或违规操作导致的风险。
例如，错误的账务处理、不规范的票据审核等。
2. 欺诈风险：指不法分子利用支付结算业务进行欺诈活动，给银行和客户带来损失的风险。
例如，虚假交易、洗钱等。
3. 法律风险：指银行在办理支付结算业务时，因违反相关法律法规或合同约定，导致法律纠纷或处罚的风险。
例如，客户隐私保护、信息安全等方面的法律问题。
4. 信用风险：指银行在为客户办理支付结算业务时，因客户违约或破产等原因，导致银行遭受损失的风险。
例如，客户未能按时还款、供应商违约等。
5. 技术风险：指银行在提供支付结算服务时，因技术故障或安全漏洞等原因，导致服务中断或数据泄露的风险。
例如，网络攻击、病毒入侵等。
二、防范措施针对以上风险点，商业银行可以采取以下防范措施：1. 建立风险防控体系：银行应建立完善的支付结算业务风险管理制度，明确各级人员的职责和操作规范。
同时，应定期对业务流程进行审查和优化，确保业务操作的规范性和有效性。
2. 强化对银行工作人员的培训与管理：银行应加强对员工的风险意识和合规意识培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，应建立科学的管理机制，对员工的工作表现进行全面、客观的评估和考核。
3. 严格落实安全管理制度：银行应建立健全的安全管理制度，确保客户信息的安全性和保密性。
同时，应加强对交易数据和账务记录的监控和分析，及时发现和处理异常交易和风险事件。
4. 积极推广安全支付方式：银行应积极推广安全、便捷的支付方式，如电子支付、移动支付等，降低传统支付方式的风险。
同时，应加强对新型支付方式的监管和研究，及时掌握行业动态和风险趋势。
5. 加强与客户的沟通与合作：银行应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户需求和反馈，提高客户满意度和忠诚度。
同时，应加强对客户的宣传和教育，提高客户的合规意识和风险意识。
浅析施工企业竣工结算的风险点及防范措施
浅析施工企业竣工结算的风险点及防范措施施工企业竣工结算是施工项目的最后一道程序，也是整个项目的收尾工作。
在竣工结算过程中存在着各种风险点，这些风险点可能会对企业造成不良影响，因此需要采取相应的防范措施来降低风险，保障企业的利益。
本文将针对施工企业竣工结算的风险点进行浅析，并提出相应的防范措施。
一、合同漏洞风险在施工项目中，合同是双方权益的保障，但在实际操作中，合同可能存在一些漏洞，这些漏洞可能会导致竣工结算过程中出现纠纷。
合同中对于工程量、变更管理、索赔等方面的约定不清晰或者存在模棱两可的条款，都可能为项目的竣工结算增加不确定性。
针对合同漏洞风险，施工企业应加强合同管理工作，确保合同的合理性、合法性和完整性。
在签订合同之前，应仔细审查合同条款，对于存在漏洞的地方及时进行修补和完善，尽量减少合同漏洞对竣工结算的不利影响。
二、工程量确认风险工程量确认是竣工结算中非常关键的一环，一旦工程量确认存在问题，将直接影响到结算金额的确定。
工程量确认的不准确性可能会导致结算金额的过高或者过低，进而引发纠纷或损失。
为了降低工程量确认风险，施工企业应当加强对现场管理的监督和管控，确保工程量的准确性和真实性。
在工程量确认过程中，应当配合业主或监理单位进行现场核实，对于存在争议的工程量应及时调查和协商，确保结算金额的合理性和公正性。
三、变更管理风险在实际的施工项目中，变更是不可避免的，而变更管理的不当可能会导致项目的额外成本和延误，从而对竣工结算造成不利影响。
未经审批擅自进行变更、变更后未及时调整工程量等都可能使竣工结算产生争议。
为了降低变更管理风险，施工企业应当建立完善的变更管理制度，明确变更的审批流程和责任人，确保变更的合法性和合理性。
对于发生的变更应当及时记录和归档，并及时调整工程量和工程进度，以确保竣工结算的准确性和公正性。
四、索赔处理风险在施工项目中，由于各种原因可能会发生索赔情况，而未妥善处理索赔可能会导致不必要的成本和纠纷。
支付结算风险防范与控制
支付结算风险防范与控制支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失随着银行支付结算渠道的扩大票据市场化进程的推进各商业银行在注重加强支付结算服务的同时却忽视了对支付结算的管理和风险的防范支付结算风险一旦转化成现实的损失将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节其防范风险尤其重要一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节其表现形式也呈多样化当前银行支付结算风险突出表现在以下几个方面(一)清算风险清算风险是银行在清算同城票据交换资金或者系统内联行资金过程中产生的风险主要表现为两大类一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时以及印、压、证三分管执行不力等现象 1997 年 1 月 3 日至 3 月 13 日建设银行南京分行下关支行票据交换员利用职务之便采用自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法先后 7 次将 1440.3 万元资金转出提现；工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某利用代班接柜、掌管压数机之机并偷盖印章签发金额为 900 万元和 700 万元两份银行汇票内外勾结交由深圳某公司经理行骗另一类是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严重资金调度失灵各基层银行占用汇差进行超负荷经营造成大面积的支付艰难各行备付率极低有的甚至在人民银行透支人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付艰难(二)票据风险随着票据的广泛推广使用一些不法份子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗而产生的风险日益突出主要表现为(1)伪造变造票据、诈骗盗用资金犯罪份子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等伪造、变造票据行为骗取银行和企业的资金有的利用空头转账支票、作废支票进行诈骗；有的通过私刻企业预留银行印鉴开汇票委托书骗取银行签发真汇票从中作案；有的银行对银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等管理和审查不严缺乏自我约束机制犯罪份子乘机作案(2)伪造账证、盗用资金近年来银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生有的人民银行内部员工通过自制会计凭证挪用商业银行准备金存款和汇票保证金甚至挪用国库资金；有的伪造、涂改凭证、篡改数字、空转账务有的复制、伪造联行来账补充报单、平空捏造收付款人盗用联行资金；有的通过暂收暂付科目空挂账务盗用银行资金(3)银行违规承兑、贴现商业汇票一些商业银行承兑银行承兑汇票时忽视了对承兑申请人的资信状况、商品购销合同的严格审查使一些无真实商品交易关系的商业信用纳入了银行信用；有的承兑银行承兑时未要求承兑申请人提供现实的资产担保或者提供的抵押担保资产不足造成到期票款难以收回从而倒逼银行信用放款；有的贴现、再贴现银行对票据所记载的事项审查不严、导致一些背书不连续、绝对记载事项不全等有瑕疵的票据流入银行从而卷入不必要的票据纠纷之中；有的银行超限额、超比例承兑商业汇票、或者是一些非银行金融机构以及不具有贷款权限或者未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构违规办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务如工商银行南京某支行承兑了一笔融资性的银行承兑汇票业务该票据第一收款人在转让时以一下属无法人资格的子公司的印章进行背书导致该票据成为有瑕疵的票据而农行某支行由于审查不严而办理了贴现手续成为最后票据持有人该汇票到期后农行向工行划款工行以背书不连续而拒付从而引起票据纠纷(4)违规签发银行重要凭证套取联行资金或者盗用银行资金一些银行为了小集团利益和个人利益擅自签发空头银行汇票、联行报单及汇划凭证；或者与企业相互串通违规签发无资金保证的空头银行汇票、套取系统内或者占用人民银行的联行资金从而获取不法收益；有些企业千方百计恶意取得银行的信赖银行违规签发空头大额定期存单或者储蓄存单骗取银行资金如农业银行南京分行秦淮支行健康路分理处主任王健利用空白存单进行账外经营共 95 笔金额达 3.6 亿元他主要采取与单位串通开汇票后贴高息、由其直接将汇票通过背书交给另一企业使用收取高息、同时另开一张空头存单交出款单位抵账此案涉及众多金融从业人员社会影响恶劣造成的资金损失较大(三)内控风险内控风险主要表现为会计结算制度本身不完善印押 (压)证管理不严；会计内部凭证随意制作复核和事后监督制度不落实；对重点岗位、重要人员缺乏有效的监督制约等内控制度不严产生的风险主要表现为(l)凭证管理失控存在严重隐患许多案件的发生都与凭证管理不严有直接关系据统计全国发生各类重要空白凭证丢失、被盗达上万张已经形成严重的潜在风险据 1997 年我省对金融系统重要空白凭证管理进行的专项稽核发现不少金融机构存在着重要凭证使用不规范、账实不符以及丢失被盗等现象凭证库房安全设施较差普遍存在内部管理和控制方面缺乏制约机制等问题和隐患(2)会计核算手续不严密主要存在会计人员随意制作银行内部凭证；会计复核人员对会计凭证的要素、内容审查不严有的复核岗位形同虚设；会计事后监督人员未能按规定履行监督检查职能(3)管理松弛内控制度不落实一些行加强内部管理的力度不够未建立有效的内控制度造成潜在的会计风险有的行同城票据交换双人临岗制度不落实暂收暂付款项科目挂账监督不严汇出汇款管理薄弱印、押 (压数机)、证分管制度执行不严联行对账和内外账核对不严格等(四)技术风险技术风险主要表现为技术软件、硬件可靠性不强而发生的系统风险这种风险的危害性很大所以在程序的开辟设计和应用上必须考虑其安全性、可靠性、合用性目前计算机安全管理操作职责不落实软件开辟和系统维护人员未与操作人员严格分离会计核算系统操作人员违规越级操作、个人密码公开使用等现象大量存在犯罪份子通过修改计算机程序、篡改记账信息利用他人电脑操作代码虚假收付盗用银行资金等手段作案某农村信用社储蓄柜负责人利用工作之便盗窃资金 45 万多元其作案手段主要是采取虚设开消户单、套用当日使用的存单号码、修改开户日期等此外系统的安全性、可靠性不强隐含的潜在风险也很大(五)经营风险经营风险是指商业银行或者城乡信用社由于经营管理不善各种风险积聚到一定程度集中表现为流动性艰难而引起的支付风险当前影响商业银行资产流动性、安全性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大有的商业银行违反金融法规搞账外经营、投资房地产有的违规拆借、越权办理贴现转贴现；有的高息揽储高息放贷等这些在高额利润的驱动下违规经营的结果是造成为了巨额资产的呆滞损失使有关金融机构的正常支付难以为继甚至导致挤兑破产、关闭清算引起严重后果当前金融机构支付风险隐患相当严重这是多年来主、客观内、外部矛盾积累交织形成的有的存贷款比例严重超过规定的标准超负荷经营；有的信贷资产质量低下呆账坏账所占比例很高；有的已资不抵债不同程度地浮现了支付艰难特别是城乡信用社和信托投资公司等金融机构存在着较大的支付风险隐患如我辖区一城市信用社 1997 年 9 月份发生了严重的支付艰难 9 月 2 日该社业务库存现金惟独 5 万元在人民银行备付金存款和在农业银行的清算资金共计惟独 l 万多元而该社吸收的活期储蓄存款达 938 万元 11、12 月到期的定期储蓄存款达 917 万元这种高风险城乡信用社为数不少支付风险防范任务艰巨二、支付结算风险产生的原因产生上述支付结算风险和会计内部管理问题的原因是多方面的主要有1、内部控制软弱违章操作严重从银行会计部门内部发生的各类案件中不难发现有章不循、违章操作是发案的根本原因客观上银行内部都有一整套行之有效的管理制度但在实际操作中往往难以落实到位突出反映在三个方面一是人员配备不到位、规章制度形同虚设特殊是一些基层分支机构人手配备不足或者随意抽调会计人员对付紧急任务使业务相互制约机制不落实、浮现真空和漏洞被犯罪份子伺机作案；二是监督检查流于形式上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行而是成为了例行公事、使一些内部案件长期暴露不了特别是在一些部门与部门之间、上级行与下级行业务交叉衔接环节上极易疏忽；三是内控手段滞后作案份子在票据、联行清算、电子技术方面的作案手段越来越隐蔽而金融机构内部的超前防范监督手段和措施难以对付此外对违规违章处罚力度不够也不同程度地助长了内部管理的松弛2、风险意识淡化内控监督不力从几年发生的案件来看支付结算环节内外勾结作案多发从涉案人员看基层单位负责人和财会人员作案多涉案金额大作案潜逃的增多这种现象发生不是偶然的有主观社会环境的原因特殊是经商热、炒股热和拜金主义思想的影响但更主要在于银行内部管理不严、用人不当在银行内部一些领导的意识中存在经营管理思想上的偏差重经营轻管理重存款、轻结算重效益轻风险防范忙于对付日常事务疏于管理和监督3、经营管理不善、支付风险积聚随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧银行经营面临内外双重压力银行自我约束机制和内部控制机制尚未真正建立经营管理水平难以适应市场的变化浮现大量违规经营信贷资产质量下降不良资产比例上升政府行政干预和企业借转改制之机悬空银行债务使银行经营状况进一步恶化资产安全性和流动性浮现严重问题有的已发生支付危机与此同时有效化解和抵御风险机制尚未建立如银行收购、兼并、重组退出市场的机制尚未形成使支付风险日益积聚这种局面不改变会威胁整个银行体系的安全4、人员素质不能适应业务需要政治思想工作薄弱目前有相当一部份银行分支机构会计队伍素质不能适应业务发展和会计管理的需要特别是城乡信用社人员素质相对较差同时会计岗位人手多业务变化大知识更新快培训工作未能及时跟上造成人员素质与业务发展需要相脱节不少分支行在教育培训上重业务轻思想、使会计人员缺乏职业道德约束、抵御病毒的能力不强5、犯罪份子把作案目标瞄准了金融部门金融部门是经营货币的特殊行业诈骗案件多发、内外勾结作案多发并且一些大案要案涉案金额之大令人触目惊心特殊是在金融结算工具不断完善的今天票据活动日益增多由于票据在流通环节所特有的功能犯罪份子利用其作案具有较强的隐蔽性且有的犯罪份子的文化层次较高采用一些高技术手段作案容易得逞三、支付结算风险防范控制措施防范支付结算风险必须采取切实有效的措施加强支付结算管理、完善会计控制体系是防范风险的基础(一)建立健全和落实内部管理和监督制约机制阻塞漏洞消除隐患内部管理制度的健全是防范风险的重要保证商业银行必须建立一套科学完善、职责明确的内部管理体系和银行内部控制制度建立健全岗位责任制营业机构要建立会计人员岗位责任制针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施特殊是对易发生案件的重要岗位实行岗位分工严禁—人兼岗或者独自操作全过程对记账员、复核员、同城票据交换员等重点岗位人员要实行定期检查、定期轮换、交流和强制休假制度；对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整并进行离任审计和严格办理工作交接手续建立重要事项审批制度会计人员进行账务处理必须依据符合会计制度的有效凭证不得接受不符合制度的任何指令上级行授权处理的事项必须履行必要的手续；制作内部记账凭证及错账冲正必须经会计主管审核签章；加强暂收暂付款科目的管理严格按规定的核算范围使用、按规定权限审批并定期进行清查建立账务核对制度会计账务必须坚持“六相符”、即账账、账款、账据、账实、账表及内外账核对相符根据制度要求对不同账务采取每日核对或者定期核对的办法账务不平要换人查找要建立和完善外部对账制度、由事后监督人员定期按户核对确保内外账核对相符建立会计事后监督制度各银行营业部门要设置事后监督岗位对每日发生的会计业务于次日进行全面核查会计主管重点抽查、及时发现和纠正差错要加强重要岗位特殊是易发生案件的环节重点监督实行会计主管定期不定期检查制度建立重要空白凭证管理制度凭证管理要做到专人领导、专人管理、专库保存对重要空白凭证的出入库、领用和销毁必须按规定的制度办理落实专人保管和账实分管制度严格将保管和签发使用分开对重要空白凭证按日进行表外科目核算并配备必要的安全保管设施(二)强化中央银行支付结算风险监管保证支付体系安全人民银行支付结算管理的主要任务是保证支付结算体系的安全监控金融机构经营资金流动性和安全性以防商业银行将资金矛盾转化为支付结算矛盾避免发生地区性的结算支付艰难要定期考核商业银行准备金存款情况催促商业银行加强系统内资金的调度和管理；要加大金融监管力度进一步落实会计制度执行情况、结算纪律执行情况的定期不定期的检查制度；要认真办理商业银行的转汇业务监控商业银行执行联行汇差资金管理规定的情况堵截银行超占汇差进行超负荷经营的渠道确保大额资金的实时清算防范支付风险的发生；要加强印、押、机、证的安全管理增强防伪的手段定点厂家生产探索使用电子防伪技术(三)严格按照《票据法》和《支付结算办法》准确及时办理支付结算业务《票据法》颁布之后、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等配套法规相继出台使结算管理逐步步入法制化轨道、但仍有存在有关规定不完善、票据行为不规范之处需要进一步修订完善有关结算、联行制度加强《票据法》及其配套法规的宣传、贯彻和落实强化支付结算管理依法办理各项业务要严格票据的审查对票据的真实性、必须记载事项是否齐全、背书是否连续、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要严格审查尽可能避免因审查不严造成诈骗得逞；要严把大额款项支付关对有疑问的票据和联行重要凭证要先查询后支付严格遵守各项结算业务操作规程(四)重视计算机安全管理防范系统风险计算机技术在支付结算领域的应用越来越广泛、从微机配置到网络化运行加强安全管理愈来愈显得重要要健全会计电算化系统岗位责任制加强责任控制把程序设计、系统日常管理、计算机操作、数据保管四个基本不相容的岗位分开；加强计算机系统操作控制防止未经批准人员操作计算机在操作中注意输入控制和输出控制输入凭证必须经过审查并由两人输入检验输出数据必须经过人工核对由事后监督员对计算机打出的日结单与手工核算的日结单核对相符；认真执行会计电算化管理业务操作规定加强口令、加密和权限管理操作密码要定期更换防止失密；加强磁介质档案管理每日业务要进行备份磁介质作为会计档案管理(五)加强经营管理提高风险防范意识商业银行要重视支付结算风险防范加强经营管理控制金融资产风险要充分认识支付结算风险防范的紧迫性从已经发生的形形色色的案件中认真吸取教训充分重视内部控制和风险防范；要采取措施防范支付风险首先要按照资产负债比例管理的要求加强经营管理坚决纠正和严厉查处违规经营行为其次要建立支付风险保障机制明确政府、银行对各类金融机构风险处置责任、加强预警监测制定临时救助方案和长期保障措施各方努力化解风险第三要改革完善财务制度贯彻谨慎会计原则实施贷款五级分类提足各项风险准备增强商业银行经营实力和发展后劲(六)加强员工管理提高会计队伍素质在我国金融事业迅速发展的今天金融业必须拥有一支品质良好、训练有素的会计队伍人的因素是决定因素要对会计人员实行任职资格审查制度会计主管和人员的任职变动必须经过认真审核要加强会计人员的培训采取多种方式对会计人员进行政治思想、职业道德、法规制度、业务知识、操作技能和计算机知识的教育培训通过政治学习、岗位练兵、业务比赛等形式全面提高会计人员素质加强会计人员政治思想教育和法制教育增强他们的法制观念和职业道德观念及风险防范意识防止违法犯罪案件的发生要根据业务发展和会计工作的需要合理充实会计人员才干保证各项制度的落实。
结算存在的问题及对策
结算存在的问题及对策全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：随着经济的发展和社会的进步，结算已经成为商业活动中不可或缺的一部分。
结算过程中也不可避免地存在着一些问题，这些问题可能会影响企业的正常运转，甚至给企业带来财务风险。
为了有效解决结算存在的问题，需要采取一定的对策和措施，从而保障企业的利益和稳定发展。
一、结算存在的问题1. 资金结算不及时：在商业活动中，资金的结算是至关重要的环节。
有些企业存在资金结算不及时的问题，导致资金无法及时回笼，进而影响企业的经营和发展。
2. 结算风险较大：在结算过程中，存在着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
如果企业不能有效管理和控制这些风险，可能会给企业带来损失。
3. 结算费用过高：结算费用是企业在结算过程中需要支付的费用，若结算费用过高，会增加企业的成本，影响企业的盈利能力。
4. 结算方式不便利：传统的结算方式往往存在不方便、效率低下的问题，无法满足企业的需求，增加了企业的管理成本。
二、对策和措施1. 加强结算风险管理：企业应根据自身的实际情况，建立完善的结算风险管理体系，制定相应的风险管理政策和措施，加强对结算风险的监控和防范。
2. 优化结算流程：企业可以通过引入先进的信息技术和管理工具，优化结算流程，提高结算效率和精度，减少错误和纠纷，降低结算成本。
3. 选择合适的结算方式：企业应根据自身的实际情况选择合适的结算方式，如电子支付、网上银行等，提高结算效率，降低结算成本，增加结算的便利性。
4. 加强与合作伙伴的沟通和合作：企业应与合作伙伴建立良好的合作关系，加强沟通和协作，共同解决结算中存在的问题，共同促进结算流程的顺利进行。
5. 建立良好的信用体系：企业应建立健全的信用体系，对合作伙伴进行信用评估，降低信用风险，确保正常结算的进行。
通过采取以上对策和措施，可以有效解决结算存在的问题，提高企业的结算效率和质量，减少风险，保障企业的正常运转和稳定发展。
结算风险及防范
结算风险及防范作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。
一、证券结算风险的概念和种类证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类：（一）信用风险信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险” （价差风险也称“重置风险” ）。
前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。
后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。
（二）流动性风险在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。
证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。
（三）操作风险操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。
四）法律风险（法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。
（五）结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。
例10—9（2012年3月考题•多选题）关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。
A.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险B.如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险D.证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市【参考答案】ABD【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。
结算风险及防范
结算风险及防范作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全与高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理与防范好结算风险是证券登记结算系统安全与高效运行的关键。
一、证券结算风险的概念与种类证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类：(一)信用风险信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
信用风险可以进一步细分为“本金风险”与“价差风险”(价差风险也称“重置风险”)。
前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。
后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。
(二)流动性风险在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。
证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。
(三)操作风险操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件与通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算业务中断、延误与发生偏差而引起的风险。
(四)法律风险法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。
(五)结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。
例10—9(2012年3月考题·多选题)关于证券结算风险的概念与种类，下列说法正确的有（）。
A．信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险B．如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C．在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险D．证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市【参考答案】ABD【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。
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结算风险及防范
作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。
一、证券结算风险的概念和种类
证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类：
(一)信用风险
信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险”(价差风险也称“重置风险”)。
前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。
后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。
(二)流动性风险
在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。
证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。
(三)操作风险
操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算
业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。
(四)法律风险
法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。
(五)结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。
例10—9(2012年3月考题·多选题)
关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。
A．信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险
B．如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C．在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险
D．证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市
【参考答案】ABD
【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。
信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
证券登记结算机构作为共同对手方，如果买卖中的一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构也要向守约一方支付其应收的证券或资金。
因此，在证券公
司参与交易时无需顾忌对手方信用风险的同时，证券登记结算机构自身也因此集中承担了所有的对手方的信用风险。
流动性风险是指在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。
证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。
二、证券结算风险的防范措施
世界各国采用了许多措施来管理和防范结算风险，主要包括：
1．采用事前防范措施，强化结算参与人的资格管理。
2．在共同对手方制度下，通过货银对付交收机制来防范本金风险，保证证券和资金的所有权同时进行实质性交收，也就是“一手交钱、一手交货”。
3．采取盯市制度、收取担保品来防范价差风险。
4．建立结算互保金和其他财务资源，防范流动性风险。
5．妥善选择结算银行，防范结算银行风险。
6．加强证券登记结算机构内部管理，完善证券登记结算系统软、硬件设施，防止操作风险。
7．建立完善的法律法规体系和健全的业务规则体系，减少结算行为和结算关系在法律上的不确定性，防范法律风险。
8．提高快速处置风险的能力，防止系统性风险的发生。
三、我国的结算风险防范和管理措施
(一)事前防范措施
对于结算参与人信用风险的事前防范，《结算备付金管理办
法》规定了以下三种措施：一是要求建立结算参与人制度，设立结算参与人资格门槛；二是建立结算参与人风险评估体系；三是对于持续或重大交收违约的结算参与人，限制其净买入额，或暂停、终止办理其部分、全部结算业务。
(二)本金风险的防范
针对本金风险，《结算备付金管理办法》规定证券登记结算机构需引入货银对付机制。
对资金交收违约，证券登记结算机构可以采取暂不交付相关证券和扣划自营证券的措施。
(三)价差风险的防范
《结算备付金管理办法》规定证券登记结算机构可以要求高风险参与人提供交收履约担保。
另外，当结算参与人资金交收违约且其当日买入暂不交付的证券不足以弥补违约交收资金时，证券登记结算机构可以扣划其自营证券，或要求其提供担保；结算参与人在规定期限仍无法偿还资金的，可以通过变卖相关暂不交付的证券、担保品等予以弥补；处置所得不足的，可以向违约结算参与人追索；在规定期限内无法追回的，可用结算互保金弥补。
(四)流动性风险的防范
在资金流动性风险方面，之前我国证券登记结算机构未能从结算银行取得透支额度，一旦出现资金交收违约，将面临资金流动性不足的问题。
办法规定，证券登记结算机构可以动用结算参与人的担保资金、结算互保金和其他资金完成资金交收。
(五)其他风险的防范
对于操作风险、结算银行风险、法律风险等其他风险，办法也作了相应的规定。
针对操作风险，要求证券登记结算机构对结算数据和技术系统进行备份，制定业务紧急应变程序和操作流程。
针对结算银行风险，办法要求建立结算银行准入标准和风险评估体系。
针对法律风险，规定了证券交易、托管与结算协议中与证券登记结算业务有关的必备条款。
中国结算公司已经根据这些规定采取了相应措施。
例10—10(2012年3月考题·多选题)
关于我国的证券结算风险防范和管理措施，下列描述正确的有（）。
A．为防范流动性风险，《证券登记结算管理办法》规定证券登记结算机构可以动用结算参与人的担保资金、结算互保金和其他资金完成交收
B．为防范流动性风险，《证券登记结算管理办法》规定证券登记结算机构可以按照有关规定申请授信额度，或将专用清偿账户中的证券用于质押申请贷款完成资金交收
C．证券登记结算机构引入货银对付交收机制以后就不再发生信用风险
D．目前沪、深证券交易所对A股等多数品种实施前端监控，一般情况下不可能出现证券交收违约
【参考答案】ABD
【解析】《证券登记结算管理办法》规定，证券登记结算机构可以动用结算参与人的担保资金、结算互保金和其他资金完成资金交
收。
另外，办法还规定证券登记结算机构可以按照有关规定申请授信额度，或将专用清偿证券账户中的证券用于质押申请贷款。
证券流动性风险方面，由于沪、深证券交易所对A股等多数品种实施前端监控，一般情况下不可能出现证券交收违约。