国际避税与逃税的防范措施研究

国际避税与逃税的防范措施研究

摘要随着时代的发展与进步，国际贸易之间的交流越来越密切，商务往来日益频繁，针对这一情况，各国制定了关于国际税务方面的相关条例，目的在于保障国家及人民的利益，同时也给商务贸易带来一定的保障。然而，对于不法商家来说，为了降低进货渠道的成本，或者是为了扩大销路等各种目的，他们开始尝试国际避税与逃税的操作，而这会严重损害各国人民的利益。

本文采集自网络，版权归原作者所有更多资料http://www.mm8.pub/ 关键词国际商务国际避税国际逃税

一、引言

作为一个税务控管严格的国家，我国无论对什么方面的税务都应该严加控制，但是由于不法商家对于国际避税与逃税的手段多种多样并且十分高明，有关部门有时候很难及时发现，消费者的利益或者是其他商家的利益也由此受损。国家需要对税务进行严格把关，避免出现国际避税与逃税的问题。而本文就针对国际避税与逃税的各个方面提出相关的改善方案，希望能够为之后我国税务控管做出一定的贡献。

二、国际避税与逃税的防范特点

国际税务清算对于各个国家而言都是一个难题，因为不同国家的税务要求不同，并且会随着不同情况发生一定的变化，而不法商家正是利用了国际税务之间的这种特点来进行国际避税与逃税的操作。而在如何防范国际避税与逃税这个问题上，有关部门和相关合作单位首先要做的就是了解国际避税与逃税违法行为的运作特点，然后针对不同方面采取最好的防范措施。

（1）熟练掌握基本的社会规则。如果不法商家试图进行国际避税与逃税，那么为了能够逃脱法律的制裁，他们一定会对社会中存在的社会规则进行足够的了解，除了法律之外还有一些不同的社会常识。这样一来，他们才能够在逃脱法律的情况之下进行国际避税与逃税。但是，如果相关的执法部门能够同样做到熟练了解各方面的社会规则，分清不同国家的法律具有哪些值得注意的内容，税务条款有哪些等等，这样就能够在检验商家是否缴纳了足够的国际税务条款时提高工作效率，同时能够更好地明确纳税种类是否有遗漏等等。总之，熟练掌握基本的社会规则对于如今的执法部门来说，是防范国际避税与逃税的重要基础。

（2）相关活动需要提供足够的凭证。对于执法部门而言，检验商家是否缴纳了足够的国际税务，最好的方式就是检查其是否有相关活动的凭证。因为无论是何种合法交易，都一定会留下相关的有效凭证，这样一来才能够在发生纠纷的时候对自身有足够的保障，而且也方便了相关部门的检查。所以在防范国际避税与逃税的过程之中，相关执法部门要注重考查不同的商家是否有商业活动凭据，当然这个特点要在保证足够了解各国法律条款的情况之下才能够更好地进行。而对于合作商家来说，如何考查对方有没有缴纳足够的国际税务，最好也能够通过对方的相关凭证是否齐全来检验。

（3）注重保留一切有效证据。事实上，合法正规的商家也需要保证自己的交易和税务往来清单明确，在防范国际避税与逃税的过程之中需要注重保留一切有效证据。因为在国家税务进行检验的时候，很可能会发生信息错误，如果商家在缴纳了足够的国际税务之后依然被告知避税或者逃税，那么此时就能够通过之前所留存的有效证据来证明自己所缴纳税务齐全的事实。所以，为了避免发生较为严重的避税与逃税的情况，在进行商业活动和贸易的时候要注重保留有效证据，避免之后发生误会，同时这也是保障自我利益的一种体现。

三、防范国际避税与逃税的困难

在不同国家的税务之中，税务项目种类繁多，对于人们的工作造成很大的麻烦，而且商家也很容易遗漏一些项目的缴纳。但是无论从什么角度来说，杜绝国际避税与逃税这种违法

行为是我们每一个公民所必须要做到的，在防范国际避税与逃税这种行为之中容易遇到的困难也需要每一个人的配合才能够客服。为了使税务内容更加明朗，税务缴纳需要多方面的配合才能够共同完成。因此，为了更好地防范国际避税与逃税，需要明确在防范过程之中容易遇到的困难以方便人们的操作。

（1）国际税务种类过多。由于不同国家对于税务的要求不同，对于不同领域的控管力度也不同，所以在国与国的商业往来交流之中，常常会因为不同国家的法律具体要求不同而出现法律漏洞。另外，在商业往来之中，税务的种类十分繁多，如果没有专业人士的指导，相关商家很容易造成国际避税与逃税的情况，损害自身的利益，造成相关人士的不便。而在防范国际避税与逃税的过程之中，人们遇到的最大困难就在于国际税务的条款内容过多，并且操作流程比较复杂，这对于防范国际避税与逃税是一个很大的阻碍。

（2）避税逃税的操作难以发现。当前国家与国家之间的税务条款之中，依然存在着不少不兼容的情况，这些情况很容易给不法商家提供避税逃税的便利，因此可以说，一般商家并不能够有效辨别避税逃税操作，在国际商业往来之中也容易因此而造成与国际避税与逃税的商家进行交易的情况，给自身利益造成巨大的损失。所以，在防范国际避税与逃税的措施之中，人们常常会因为避税逃税的操作难以发现而给自身带来不便，这点十分值得相关部门和国家进行协调改善。

四、防范国际避税与逃税的提升方案

为了避免国际避税与逃税的行为，维护不同国家以及不同国家公民的利益，防范国际避税与逃税都是十分值得重视的。而为了能够为防范国际避税与逃税提出措施提供一定的理论依据，为国家打击违法行为提供便利，以及出于商家保护自己的目的，以下整理了在国际贸易之中值得商家以及国家重视的问题，希望能够为我国改善国际避税与逃税问题做出一定的贡献。

（1）了解并且适当深入研究国际法律的相关内容。防范国际避税与逃税问题措施的第一步，首先要做的就是了解并且适当深入研究国际法律的相关内容，这不仅仅是对国家相关单位人员的要求，同样也是对于商家的要求。因为防范国际避税与逃税问题单单依靠国家的力量是不够的，还需要各个商家以及其他国家的配合，而防范国际避税与逃税这种违法行为的基础就是国际相关法律的条款。所以，提升我国国际避税与逃税的防范措施能力的第一步就是需要对国际法律达到熟知的水平。

（2）完善基本的国际税务法律内容。对于国家而言，为了避免不法分子因为国际税务之中的漏洞而进行国际避税与逃税，最好的方式就是开始逐步完善现存的基本国际税务法律内容，因为国际之间的交易，首要遵守的标准就是国际税务法律了。而国家需要避免不法商家利用法律漏洞进行国际避税与逃税，就需要发现现存法律之中存在的问题，并且在今后逐步进行改善，不断丰富国际税务法律体系。这样才能够有最适合我国发展并且更为完善的国际法律。

（3）自身具有较高的保护意识。对于商家而言，在商业交易之中，不能够单单依靠国际法律的保障，自身在交易过程之中还需要有足够的保护意识，这样才能够避免因为法律漏洞而导致的利益受损。具有较高的保护意识对商家进行国际交易具有非常现实的意义，因为国际税务的法律尚不完善，国家控管的水平不能够达到完全覆盖，所以商家如果能够有保护意识，就能够在一定程度上防范国际避税与逃税的情况。

五、结论

对于我国存在的国际避税与逃税情况，不仅需要国家的努力来防范国际避税与逃税，还需要商家以及人民的配合，这样才能够最有效地防范国际避税与逃税的违法犯罪行为。本文综合整理了近几年我国国家贸易中存在的实际情况，希望能够为制定防范国际避税与逃税措施提供一定的帮助。