票据贴现业务讲解
经济知识之什么是票据贴现？
经济知识之什么是票据贴现？票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
对持票人来说，贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。
票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。
故贴现在货币市场活动中处于中心地位。
票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点。
对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。
对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。
银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×贴现后至到期天数÷365天）票据贴现的出现是有其现实基础的。
要知道企业运营跟我们过日子没有什么不同，也经常会因缺钱而犯愁，比如回款不及时、比如出现大额投资项目等，这时就急需周转资金，可是贷款周期较长，依靠贷款往往会失去商机。
这时，中小企业手中的票据就可以派上用场了。
一般来说，采用商业汇票进行交易结算的中小企业，往往持有大量汇票。
而从企业收到票据至到期兑现日，资金处于闲置状态少则几十天，多则300天。
而其中的银行承兑汇票以及付款方为优质大型企业的商业承兑汇票，恰是中小企业可以利用的低成本融资资源。
票据贴现可分为卖方付息票据贴现业务、买方付息票据贴现业务和协议付息票据贴现业务。
也就是说，票据贴现利息的承担方可是卖方，也可是买方，还可由买卖双方协商按比例共同承担，从而最大限度地满足企业的个性化需求。
如中小企业在业务交往中作为买方，面临强势的卖方时，卖方往往不愿接受中小企业的票据支付。
因为对卖方而言，接受票据就意味着自有资金的冻结，或者需要用贴现利率换取资金流动性。
票据贴现PPT课件
出票人
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汇票的贴现
国际上贴现市场有：伦敦贴现市场含贴现行、承兑公司等 美国联邦储备银行允许美国的会员银行承兑汇票拿到贴现
市场贴现从而融通资金兑、贴现业务。
(三）汇票的身价
汇票身价是由签字人的信誉、地位所决定。（汇票上的签字 人有：出票人、承兑人、保证人）从两方面可以鉴别汇 票的身价：
票据贴现
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六、汇票的贴现( DISCOUNT )
(一）贴现业务
贴
现是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票
面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付
给持票人，从而贴进票据的行为。
• 贴现行持贴进汇票直至到期日，提示给承兑人要求付款， 承兑人支付票面金额，归还了贴现行的垫款，并使贴现行 赚取贴现息。所以贴现业务既是票据买卖业务，也是资金 融通业务。
（五）汇票的重贴现
贴现人想提前收回资金，申请本国中央银行要求再贴现 或重贴现（Rediscount)
• 汇票重贴现的条件是：汇票必须带两个英国头等大 银行（two first class
British Bank)即承兑人和贴现公司必须是英国大银行。 商业承兑汇票不具备重贴现条件。 • 重贴现的银行是中央银行。重贴现率高于贴现率。
1. 签字人的地位（standing)包括良好的声誉、具有好的资 力。通常是银行优于商人，大银行优于小银行。
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汇票贴现
2. 重视汇票起源交易的出票条件，通常出售货物而出具 的汇票可靠，根据信用证出具的汇票最好。
（四）贴现费用
贴现费用含：承兑费(acceptance commission)、印花税 (stamp duty)、贴现率(discount rate) 三种。
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银行票据贴现业务流程是什么
银行票据贴现业务流程是什么众所周知，贷款融资的利息是非常高的，但是相比较而言，银行票据贴现能够极大的减少财务支出，因为它在不逾期的情况，仅仅只需支付万分之五的手续费。
所以，银行承兑汇票贴现也是很多企业相对来说，比较喜爱的一种业务。
那么银行票据贴现业务流程是什么？阅读完以下我为您整理的内容，一定会对您有所帮助的。
一、银行票据贴现业务流程是什么1、持票人向开户行请求银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理依据持票人提出的事务类型结合本身的贴现事务方针决议是否承受持票人的事务请求。
2、银行客户经理依据持票人的事务类型、期限、票面状况结合本行拟定的相关事务利率向客户作出事务报价。
3、持票人承受事务报价后，银行正式受理事务，告诉持票人预备各项处理事务所需的材料。
其间包含：（1）请求人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（初次处理事务时供给）；（2）经办人授权申办托付书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）；（3）经办人身份证、工作证（无工作证供给介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；（4）借款卡原件及复印件；（5）加盖贴现企业财政专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；（6）填写完好、加盖公章和法定代表人私章的贴现请求书；（7）加盖与预留印鉴共同的财政专用章的贴现凭据；（8）银行承兑汇票收据正反面复印件；（9）收据最终一手背书的收据复印件，填写《银行承兑汇票查询请求书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完好的《银行承兑汇票查询请求书》交清算岗位处理查询。
4、清算岗位依据承兑行断定的查询方式，属本行的在体系内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询收据的真实性。
如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特别事务划拨请求书，向承兑行所属体系在本地的分支机构付出每笔30元的查询费用托付查询。
贴现业务案例
贴现业务案例一、贴现业务概述贴现业务是指持有商业汇票、银行承兑汇票等票据的持票人，为提前获取票据的现金价值，将票据权利转让给金融机构，金融机构按照票据的面额扣除一定比例的贴现利息后，支付给持票人的现金金额。
贴现业务是金融机构为企业提供短期融资的一种方式，同时也是金融机构自身资产负债管理的重要手段。
二、贴现业务的流程1.票据持有者向金融机构申请贴现；2.金融机构对票据的真实性、合法性及背书情况进行审核；3.审核通过后，金融机构与票据持有者签订贴现合同，约定贴现金额和贴现利率；4.金融机构按照约定的金额和利率支付贴现款；5.票据到期时，金融机构行使票据权利，收取票据款项。
三、贴现业务的类型与特点1.按照贴现对象分类：商业汇票贴现、银行承兑汇票贴现、银行本票贴现等；2.按照贴现期限分类：短期贴现、中期贴现、长期贴现；3.特点：利率较低，融资成本相对较低；期限灵活，满足企业短期资金需求；票据权利转让，保障企业权益。
四、贴现业务的风险与控制1.票据真实性风险：金融机构应加强对票据真实性的审查，防范虚假票据；2.信用风险：金融机构应对贴现企业的信用状况进行全面评估，确保企业具备还款能力；3.市场风险：金融机构需关注市场利率波动，合理设定贴现利率；4.操作风险：加强内部管理，规范业务操作，防范操作失误。
五、贴现业务案例分析（案例内容略）六、贴现业务在我国的发展现状与趋势1.发展现状：贴现业务在我国市场规模逐年扩大，已成为企业短期融资的重要渠道；2.发展趋势：随着金融市场的不断创新和监管政策的完善，贴现业务将朝着多样化、专业化、规范化的方向发展。
本文从贴现业务的概念、流程、类型与特点、风险与控制等方面进行了全面阐述，并通过实际案例分析，展示了贴现业务在我国的发展现状与趋势。
票据再贴现业务详解
票据再贴现业务详解一、再贴现基本概念由于人行已暂停受理再贴现买断式回购，因此目前所称的再贴现指的均为再贴现质押式回购，以下上海票交所关于再贴现业务的最新产品说明。
1、产品描述再贴现质押式回购是指将再贴现申请机构将商业汇票出质给人民银行融入资金的同时，双方约定在未来某一日期由再贴现申请机构按约定金额向人民银行返还资金、人民银行向再贴现申请机构返还原出质商业汇票的行为。
再贴现质押式回购的回购金额不得超过质押票据的票面总额。
再贴现质押式回购最短期限为1天，最长期限为半年。
2、参与主体可以办理再贴现质押式回购业务的市场主体包括：（1）银行类金融机构。
包括政策性银行、商业银行及其授权的分支机构、农村信用社、村镇银行，其中商业银行又包括国有商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和民营银行等。
（2）非银行类金融机构。
主要是指企业集团财务公司。
（3）中国人民银行确定的其他市场参与者。
3、业务办理方式目前，再贴现质押式回购采用金融机构提出申请，人民银行再贴现窗口审批的方式。
符合条件的金融机构需向人民银行再贴现窗口申请建立业务对应关系；建立对应关系后，人民银行再贴现窗口需对申请机构进行授信，授信分为余额授信和发生额授信两种类型。
再贴现申请提交后，申请机构不能主动撤回，只能由人民银行再贴现窗口予以退回。
人民银行再贴现窗口审批通过后，即达成再贴现业务并完成票据质押登记。
4、结算方式目前，再贴现质押式回购交易采用纯票过户(FOP)结算方式。
纯票过户(FOP)是指结算双方的票据过户与资金支付相互独立的结算方式。
5、业务办理时间交易日为每周一至周五，遇法定节假日调整除外。
业务办理时段为北京时间每交易日9:00-16:30。
清算时段为北京时间每交易日9:00-16:30。
特殊情况下，票交所根据人民银行要求可以应急延长再贴现质押式回购交易时段。
如遇变更，票交所将提前发布公告。
二、人民银行如何通过再贴现实现货币政策操作人民银行每个季度发布的《货币政策执行报告》中，第二部分-货币政策操作中“发挥货币政策的结构优化作用”，会披露包括再贴现、再贷款等结构性工具的余额，以及重点导向。
票据贴现的名词解释
票据贴现的名词解释
票据贴现是指持有票据的人将其提前以折扣的形式出售给金融
机构或其他投资者的一种金融交易。
在票据贴现中，持有票据的人（受让人）可以在票据到期前将其转让给贴现机构（通常是商业银行），以获得提前的资金。
贴现机构会根据票据的到期日、金额、
贴现利率等因素计算出一个贴现金额，即以较低的价格购买该票据。
票据贴现的过程可以简单描述为，持有人将票据出售给贴现机构，贴现机构支付给持有人票据的贴现金额，然后在票据到期日时
向票据承兑人（通常是债务人）兑付票据的全额。
票据贴现的目的在于提前获取资金，对于持有票据的人来说，
可以避免等待票据到期日才能收到款项的风险，同时也能够解决资
金周转问题。
对于贴现机构或其他投资者来说，可以通过购买贴现
票据来获取一定的利润，因为贴现金额通常会低于票据的面值。
票据贴现在商业和金融领域中具有广泛的应用。
常见的票据包
括商业汇票、银行本票、债券等。
票据贴现市场的存在促进了资金
的流动和有效配置，对于提高经济效率和促进市场发展具有积极的
作用。
总结起来，票据贴现是指持有票据的人提前以折扣的形式将其出售给贴现机构或其他投资者，以获取提前的资金。
这种金融交易在商业和金融领域中被广泛应用，可以提高资金的利用效率和市场的发展。
票据贴现业务的有关规定
银行信贷管理学
第十章 票据贴现业务 （三）票据贴现的意义
• 票据贴现的意义可从票据贴现业务的优势来看： 1、票据贴现对贴现银行来说风险较小 2．票据贴现不同于普通放款 3. 票据贴现克服了商业信用的弊端和局限性。 4．票据贴现加速了资金周转，使再生产得以顺利进行。 5．票据的转贴现可以为银行间相互融通资金。 6．票据的再贴现也是中央银行调控商业银行，实施宏观经 济政策的有效手段。
辽宁金职
银行信贷管理学
第十章 票据贴现业务 提纲 第一节 票据贴现业务概述 一、票据贴现的概念 二、票据贴现业务的有关规定 第二节 银行承兑汇票贴现业务 一、申请受理 二、调查评价 三、审查审批 四、贴现 五、后期管理
辽宁金职
银行信贷管理学
第十章 票据贴现业务 第一节 票据贴现业务概述
一、票据贴现的概念 （一）票据贴现的含义 1、贴现 • 贴现是指商业汇票的持票人在汇票未到期前，为了取得资金 贴付一定利息将票据权利转让给金融机构兑取现金的票据行 为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。 2、票据贴现 • 票据贴现是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇 票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其 他债务人行使追索权。
辽宁金职
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第十章 票据贴现业务
• 票据贴现是一种贷款行为，是贷款人以借 款人合格的承兑票据的所有权有偿转让为 前提而发放的贷款。票据贴现同时又是一 种票据行为，在承兑汇票到期被拒绝付款 时，贷款人作为持票人，可以对承兑汇票 的任何债务人行使追索权。
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第十章 票据贴现业务
2、贴现利率 • 贴现利率是贴现时银行预扣的贴现利息与票 面金额的比率。由于贴现利息提前扣除，因 而贴现利率应低于一般贷款利率。 • 现行制度规定，贴现利率按现有档次短期贷 款基准利率执行。
票据贴现业务流程
票据贴现业务流程票据贴现业务流程是指企业或个人将持有的票据，通过银行或金融机构提前进行贴现，以获取资金的一种操作方式。
贴现是指在票据到期日前，以一定折扣率将票据面额的一部分或全部金额提前兑现。
以下是票据贴现业务的一般流程：1. 准备材料：贴现人首先需要准备好需要贴现的票据，包括商业汇票、本票、支票等，并附上相应的背书。
同时需要提供贴现人的身份证明、营业执照等相关材料。
2. 选择贴现机构：贴现人需要选择合适的银行或金融机构进行贴现。
一般来说，贴现机构会根据贴现人的信用状况、票据的种类和金额等因素来确定是否接受贴现。
3. 提交申请：贴现人将准备好的票据和相关材料，提交给贴现机构，并填写贴现申请表格。
申请表格包括票据的基本信息、贴现金额、贴现期限等内容。
4. 审核与评估：贴现机构收到申请后，会进行审核和评估。
审核包括核对票据的真实性、合法性，评估则主要考虑贴现人的信用状况和票据的价值。
如果一切符合要求，贴现机构会决定是否接受贴现申请。
5. 签订合同：一旦贴现机构接受贴现申请，贴现人和贴现机构会签订正式的贴现合同。
合同中会明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等条款，以及双方的权益和责任。
6. 贴现操作：贴现机构根据合同约定，将贴现金额扣除贴现利息后，划拨给贴现人。
贴现人可以立即获得资金，而贴现机构则在票据到期时向票据付款人收取票款。
7. 票据到期与清偿：票据到期时，贴现机构会向票据付款人收取票款，并将剩余金额返还给贴现人。
贴现人在贴现期限内需要确保票据付款人能够清偿票款，否则贴现人需要承担违约责任。
需要注意的是，不同的贴现机构可能会有不同的业务流程和要求。
贴现人在选择贴现机构前，应该进行比较和评估，以确保能够获得合适的贴现服务。
同时，贴现人应该注意票据的有效期限和质量，以免影响贴现的顺利进行。
教案：应收票据贴现
应收票据贴现教案章节：一、应收票据贴现概述二、应收票据贴现的计算三、应收票据贴现的会计处理四、应收票据贴现的风险管理五、应收票据贴现的案例分析一、应收票据贴现概述1. 讲解应收票据贴现的定义和作用2. 介绍应收票据贴现的类型和贴现市场3. 解释应收票据贴现与应收账款融资的区别4. 通过案例分析应收票据贴现的实际应用场景二、应收票据贴现的计算1. 讲解应收票据贴现的计算公式和方法2. 介绍贴现利率和贴现期限的确定方式3. 解释贴现利息和实际贴现金额的计算方法4. 通过案例计算应收票据贴现的具体金额和利息三、应收票据贴现的会计处理1. 讲解应收票据贴现的会计分录和账务处理2. 介绍贴现收益和贴现费用的会计确认和计量3. 解释应收票据贴现对财务报表的影响4. 通过案例分析应收票据贴现的会计处理过程四、应收票据贴现的风险管理2. 介绍应收票据贴现的风险控制和防范措施3. 解释应收票据贴现的风险评估和监测指标4. 通过案例分析应收票据贴现的风险管理实践五、应收票据贴现的案例分析1. 分析应收票据贴现的案例背景和业务流程2. 讲解案例中应收票据贴现的计算方法和会计处理3. 探讨案例中应收票据贴现的风险管理和控制措施4. 总结案例经验，提出改进应收票据贴现业务的建议六、应收票据贴现的法律法规1. 介绍应收票据贴现相关的法律、法规和政策2. 讲解应收票据贴现的法律风险和合规要求3. 解释应收票据贴现合同的主要条款和法律规定4. 通过案例分析应收票据贴现的法律问题和解决方案七、应收票据贴现的市场分析1. 分析应收票据贴现市场的现状和发展趋势2. 讲解应收票据贴现市场的参与主体和交易方式3. 解释应收票据贴现市场的利率机制和价格变动4. 通过案例分析应收票据贴现市场的机遇和挑战八、应收票据贴现的策略选择1. 讲解应收票据贴现的策略类型和选择原则2. 介绍应收票据贴现的定价策略和风险管理策略4. 通过案例分析应收票据贴现的策略应用和效果评估九、应收票据贴现的信息化管理1. 讲解应收票据贴现信息化的意义和作用2. 介绍应收票据贴现信息系统的功能和架构3. 解释应收票据贴现信息化的实施步骤和注意事项4. 通过案例分析应收票据贴现信息化的实际应用和效益提升十、应收票据贴现的培训与指导1. 讲解应收票据贴现的培训内容和目标2. 介绍应收票据贴现的培训方法和教学工具3. 解释应收票据贴现的培训效果评估和反馈机制4. 通过案例分析应收票据贴现的培训经验和改进措施十一、应收票据贴现的税务处理1. 介绍应收票据贴现涉及的税务法规和政策2. 讲解应收票据贴现的税务影响和计算方法3. 解释应收票据贴现相关的税收优惠和税务申报4. 通过案例分析应收票据贴现的税务处理和筹划策略十二、应收票据贴现的国际视角1. 分析国际应收票据贴现市场的特点和差异2. 讲解国际应收票据贴现的常用术语和交易规则3. 解释国际应收票据贴现的风险管理和监管要求4. 通过案例分析国际应收票据贴现的业务流程和挑战十三、应收票据贴现的绿色金融1. 介绍应收票据贴现在绿色金融中的作用和意义2. 讲解绿色金融对应收票据贴现的要求和影响3. 解释绿色应收票据贴现产品的特点和优势4. 通过案例分析绿色应收票据贴现项目的实施和效果十四、应收票据贴现的未来趋势1. 探讨应收票据贴现行业的发展趋势和机遇2. 讲解新兴技术在应收票据贴现中的应用前景3. 解释应收票据贴现行业的发展挑战和应对策略4. 通过案例分析应收票据贴现未来的创新方向和变革路径十五、应收票据贴现的综合案例分析1. 分析综合案例中应收票据贴现的业务背景和目标2. 讲解案例中应收票据贴现的计算过程和会计处理3. 探讨案例中应收票据贴现的风险评估和管理措施4. 总结案例中应收票据贴现的成功经验和改进空间重点和难点解析本文主要介绍了应收票据贴现的相关知识和实践应用，涵盖了应收票据贴现的概述、计算、会计处理、风险管理、法律法规、市场分析、策略选择、信息化管理、培训与指导、税务处理、国际视角、绿色金融、未来趋势以及综合案例分析等内容。
票据贴现与再贴现的业务流程与技巧
票据贴现与再贴现的业务流程与技巧票据贴现与再贴现是银行业务中常见的一种融资手段，它利用票据作为凭证，通过将未到期的票据折扣率扣除后先行兑现的方式实现资金的流通。
这种融资方式特别适用于企业短期资金周转紧张的情况。
下面就是票据贴现与再贴现的业务流程与技巧的具体分析。
一、票据贴现的业务流程1. 提供真实的票据票据贴现是一种真正的融资方式，借款人必须提供真实、有效、合法和无虚假的票据以作为银行审批融资的依据。
票据上必须有背书，背书人应为有特质的银行或企业，背书内容应表明票据权利人将票据贴现给贴现行。
同时，因为票据贴现是按天计息的，所以在银行处理票据贴现业务前，借款人必须提前计算好贴现方案，并向银行提交申请。
2. 签订票据贴现合同银行根据借款人提供的票据和申请，核实真伪后，会与借款人签订票据贴现合同。
贴现合同中必须明确票据贴现金额、贴现率、贴现期限、赎回方式、利息计算方式、违约责任和支付方式等条款。
3. 贴现行将资金打入借款人账户如当天处理完，贴现行将资金打入借款人账户。
如果未处理完，则将票据还给借款人。
二、票据再贴现的业务流程票据再贴现是指银行的某一业务部门贴现了某张票据，再卖给另外一家银行，由后者进一步融资的过程。
再贴现可能会有多次，每一个贴现行为任何时候都可以抽回。
1. 提交申请在进行票据再贴现之前，借款人需要先着手为此填写申请表，并将所有审批所需的材料全部准备齐全，以便于贴现部门能够较快地审批并向其发放贷款。
2. 审批材料当所有申请资料齐全并审批通过后，批发公司便能向贴现部门交付所需票据，供其参考进行总体贴现评估，确定该贴现方案的有效性。
3. 用户确认当贴现部门完成相关领域的详尽评估以后，会将其结果和报价提交给批发公司，人们必须再次确认该方案是否符合要求，如果符合，就必须最终同意并接受该方案。
4. 贴现当用户最终接受银行贴现方案之后，银行便会迅速向借款方付款，并将所有相关的贴现材料提交给买方银行，以便买方银行能够向其发放贷款。
票据贴现业务基础知识
票据贴现业务基础知识票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。
一、票据贴现的概述票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。
对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。
票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。
二、票据贴现的种类一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。
一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。
再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。
三、票据贴现的办理条件商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。
贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。
商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系（三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。
申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。
贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。
贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。
票据贴现业务的会计核算
票据贴现业务的会计核算引言票据贴现业务是指商业银行或非银行金融机构根据票据持有人的要求，以剩余期限为基础，把票据的到期金额按现值折算为银行即期应付款项，向票据持有人提供一定的贴现利息，并扣除一定的贴现手续费的业务。
票据贴现业务的会计核算对企业的资产、负债、损益等方面都有重要影响，因此在进行票据贴现业务时，必须严格遵循相关的会计核算规定。
票据贴现业务的会计处理票据贴现业务涉及到的会计处理包括贴现金额、贴现利息、贴现手续费、贴现溢价、未到期票据的准备金和逾期票据的准备金等。
贴现金额贴现金额是指商业银行或非银行金融机构根据票据持有人的要求，根据票据的到期金额和贴现利率，以现值折算的金额。
根据会计核算规定，贴现金额需要计入负债项中，记为“负债-票据贴现”。
贴现利息贴现利息是指商业银行或非银行金融机构向票据持有人提供的一定的贴现利率。
根据会计核算规定，贴现利息需要计入损益项中，记为“利息支出”。
贴现手续费贴现手续费是指商业银行或非银行金融机构从贴现金额中扣除的一定手续费。
根据会计核算规定，贴现手续费需要计入损益项中，记为“手续费收入”。
贴现溢价在实际操作中，如果贴现金额高于票据的到期金额，就存在贴现溢价。
根据会计核算规定，贴现溢价需要计入损益项中，记为“贴现溢价”。
未到期票据的准备金和逾期票据的准备金对于未到期票据，商业银行或非银行金融机构需要提取一定的准备金以弥补可能发生的风险。
而对于逾期票据，还需要提取一定的准备金作为减值准备。
根据会计核算规定，未到期票据的准备金和逾期票据的准备金需要计入负债项中，分别记为“负债-未到期票据准备金”和“负债-逾期票据准备金”。
票据贴现业务的会计记录示例假设某公司贴现一张到期金额为100,000元的票据，剩余期限为90天，贴现利率为5%。
同时，公司收取了2,000元的贴现手续费，并且贴现金额高于票据的到期金额，差额为3,000元。
根据上述情况，对于该笔票据贴现业务的会计记录如下：科目借方金额贷方金额负债-票据贴现100,000利息支出4,500手续费收入2,000贴现溢价3,000负债-未到期票据准备金500从上表可以看出，公司在会计记录中将贴现金额计入了负债项中的“负债-票据贴现”，将贴现利息计入了损益项中的“利息支出”，将贴现手续费计入了损益项中的“手续费收入”，将贴现溢价计入了损益项中的“贴现溢价”，并提取了一定的准备金作为风险准备，计入了负债项中的“负债-未到期票据准备金”。
票据贴现业务流程
票据贴现业务流程一、什么是票据贴现业务票据贴现业务是指企业或个人持有尚未到期的商业票据，为了提前获得资金，将其转让给金融机构，获得一定的贴现金额。
贴现金额是指票面金额与贴现利息之差。
二、票据贴现业务的流程票据贴现业务的流程包括以下几个环节：2.1 准备工作•票据持有人准备好要进行贴现的商业票据，确保票据的真实性和有效性。
•票据持有人和贴现机构之间签订贴现协议。
2.2 贴现申请•票据持有人向贴现机构提交贴现申请。
•贴现机构对申请进行审查，包括对票据真实性、有效期、背书等进行核实。
2.3 票据评估•贴现机构对贴现申请进行评估，确定贴现金额和贴现利率。
•贴现机构根据票据的质量、期限和市场情况等因素来确定贴现金额和贴现利率。
2.4 签署合同•贴现机构和票据持有人达成一致后，双方签署贴现合同。
•贴现合同中包括票据的详细信息、贴现金额、贴现利率、贴现期限等条款。
2.5 贴现结算•贴现机构将贴现金额直接存入票据持有人指定的账户。
•贴现机构收取一定的贴现利息作为服务费用。
2.6 理赔处理•如果票据逾期未能兑付，贴现机构将会对票据进行理赔处理。
•票据持有人需要提供相关证据和资料，贴现机构根据合同约定进行理赔。
三、票据贴现业务的风险和控制3.1 信用风险•贴现机构需要对票据持有人的信用状况进行评估，确保其信用风险可控。
•贴现机构可以要求票据持有人提供担保措施，如抵押物或保证人。
3.2 贴现利率风险•贴现利率风险是指贴现机构贴现利率与市场利率变动不一致的风险。
•贴现机构可以选择固定利率或浮动利率，并在合同中明确约定。
3.3 操作风险•贴现机构需要建立完善的操作流程和风险控制措施，确保贴现业务的安全和高效进行。
•贴现机构可以进行内部审计和风险管理，及时发现问题并采取相应的措施。
3.4 法律合规风险•贴现机构需要遵守相关法律法规，确保贴现业务的合规性。
•贴现机构可以建立法律合规部门，进行相关法律风险的监控与管理。
四、票据贴现业务的优势和不足4.1 优势•提前获得资金，满足企业或个人的资金需求。
票据贴现业务原理
票据贴现业务原理
票据贴现业务是一种金融服务，其原理是指商业银行或其他金融机构向客户贴现票据，即提前支付票据所代表的款项，按照一定的贴现利率收取一定的手续费，从而为客户提供流动资金。
票据贴现的对象可以是企业、个人或其他机构，贴现的票据种类包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、应收账款、债券等。
票据贴现业务的原理是基于贴现利率的计算。
贴现利率是指贴现金额和票面金额之间的利率差异，也就是商业银行从贴现业务中所获得的收益。
贴现利率的大小取决于市场实际利率、票据的信用等级以及票据的到期时间等因素。
票据贴现业务的风险主要体现在票据本身的信用风险和市场风险上。
商业银行对客户申请贴现的票据进行风险评估，对于信用等级较高的票据给予较高的贴现利率，而对于信用等级较低的票据则给予较低的贴现利率或拒绝贴现。
此外，市场风险也会影响贴现利率的大小，如果市场利率波动较大，商业银行也会调整贴现利率以保证自身利润。
总的来说，票据贴现业务以其方便快捷、灵活多样的特点成为企业和个人获得流动资金的重要手段。
同时，也需要注意风险控制和合理利用的原则。
- 1 -。
票据贴现市场知识点总结
票据贴现市场知识点总结一、票据贴现市场概述票据贴现市场是指金融机构以贴现行为为主要业务的市场。
票据贴现是金融机构以贴现利率将商业汇票和银行承兑汇票的支付权提前进行转让的行为。
票据贴现市场是指，集中进行票据贴现活动的市场。
票据贴现市场的主要参与者包括商业银行、国有银行、外资银行、中小银行、证券公司等金融机构。
票据贴现市场是中国货币市场和金融市场中的重要组成部分，对于货币政策的实施和货币供应和信用调控有着重要意义。
票据贴现市场的发展与健康，对于促进经济的稳定和发展具有重要作用。
在票据贴现市场中，商业银行是主要的参与者，贴现行为是商业银行的一项重要业务。
商业银行通过贴现可以提前收取一定的贴现利息，增加资金的流动性，提高贷款资金利用率，同时也可以控制风险。
因此，票据贴现市场也是商业银行实现价值的场所。
二、票据贴现市场的功能1. 促进货币流通。
通过票据贴现，可以提前获取货币，并且促进票据的流通，提高货币的利用率。
2. 丰富货币市场。
票据贴现市场是中国货币市场的组成部分，其中汇集了大量的货币，为货币市场的运行提供了重要的支持。
3. 促进信用调控。
票据贴现市场是中国金融市场中的一个重要组成部分，可以通过调控贴现利率、贴现期限等手段，来影响货币供应和信用。
4. 提高金融机构的资金周转率。
通过票据贴现可以提高金融机构的资金周转率，增加银行贷款的灵活性，降低风险。
三、票据贴现市场的参与主体1. 商业银行。
商业银行是票据贴现市场的主要参与者，贴现业务是商业银行的一项重要业务。
2. 国有银行。
国有银行也是票据贴现市场的重要参与者，国有银行通过票据贴现可以获得一定的贴现收益，提高资金利用率。
3. 外资银行。
外资银行也参与票据贴现市场，外资银行通过票据贴现可以获得一定的贴现利息，同时也可以满足客户的资金需求。
4. 中小银行。
中小银行参与票据贴现市场可以提高资金使用效率，增加收益率。
5. 证券公司。
证券公司通过票据贴现可以增加收益，提高资金使用效率。
票据贴现经验分享-概述说明以及解释
票据贴现经验分享-概述说明以及解释1. 引言1.1 概述概述部分的内容应该对整篇文章做简要的介绍，包括票据贴现的基本概念和背景。
可以使用以下内容作为参考：概述：票据贴现是一种金融交易方式，指的是持有票据的持票人将其出售给银行或其他金融机构，以获取即时资金的过程。
通过贴现，持票人可以提前获得票据所代表的金额，而无需等待票据到期日。
票据贴现在商业和经济活动中起着重要的作用，为各方提供了更多的灵活性和资金周转的机会。
文章将探讨票据贴现的定义、意义、流程以及注意事项，旨在分享经验和知识，帮助读者更好地了解和应用票据贴现。
在正文部分，将介绍票据贴现的定义，包括涉及的主要概念和术语；探讨票据贴现的意义，包括其对企业和个人的重要性和优势；阐述票据贴现的流程，包括贴现的操作步骤和参与方的角色；以及强调在进行票据贴现时需要注意的事项，以避免潜在的风险和问题。
总结部分将总结本文所述的经验和观点，并展望票据贴现的未来发展趋势。
同时，还将强调票据贴现对实际商业运作的重要性和实践意义，帮助读者更好地应用和运用票据贴现的知识。
通过本文的阐述和分享，希望读者可以对票据贴现有更全面的了解，并在实践中获得更好的效果。
1.2 文章结构文章结构文章主要包括引言、正文和结论三个部分。
引言部分将介绍票据贴现的概述，包括对贴现的定义、贴现的意义以及本文的目的。
正文部分将详细介绍票据贴现的相关内容。
首先，将对贴现的定义进行解释，包括贴现的概念、原理和作用。
其次，将阐述票据贴现的意义，包括贴现对企业融资的重要性以及贴现对经济发展的积极作用。
然后，将详细描述票据贴现的流程，包括贴现准备、选择合适的贴现机构、贴现申请和完成贴现等具体步骤。
最后，会列举一些票据贴现的注意事项，例如对贴现利率的关注、权益保障和合规性等方面的注意。
结论部分将对整个文章进行总结。
首先，会对贴现经验进行简要总结，总结贴现的优势和劣势，并提供一些实用的经验和建议。
其次，会对票据贴现的展望进行探讨，包括对未来贴现市场的预测和发展趋势。
票据贴现业务操作实物及风险提示概述
票据贴现业务操作实物及风险提示概述
票据贴现业务是指持有票据的单位或个人将其票据出售给金融机构，以获取现金流，提前解决资金需求或降低票据所承担的风险。
在进行票据贴现业务时，有一些实物和风险需要考虑和预防。
一、实物概述：
1. 票据：票据贴现业务的核心是票据，包括商业汇票、本票、银行汇票、支票等。
贴现金融机构会根据票据的类型、金额、到期日等因素来决定是否贴现。
2. 交易合同：在进行票据贴现业务时，贴现金融机构会与持票人签订合同，明确双方的权益和责任，包括票据的背书、质押、转让等条款。
3. 银行账户：持票人需要有合法有效的银行账户，用于贴现操作和资金的划拨。
二、风险提示：
1. 风险意识：持票人在进行票据贴现业务前，应充分了解相关风险，并具备相应的风险意识和风险防范能力。
2. 信用风险：在票据贴现业务中，贴现金融机构会对持票人的信用状况进行评估，如果持票人信用不良，可能会导致贴现被拒绝或贴现利率较高。
3. 法律风险：持票人在进行票据贴现业务时，应确保所持票据的合法性、真实性和有效性，以免因涉及非法或伪造票据而遭受法律风险。
4. 业务风险：持票人在进行票据贴现业务时，可能面临票据到期日的风险，即票据到期后无法如期兑付。
此外，票据贴现过
程中可能还存在操作风险、传输风险等。
综上所述，票据贴现业务的实物包括票据、交易合同和银行账户等，而风险提示主要涉及信用风险、法律风险和业务风险等方面。
持票人在进行票据贴现业务时应具备风险意识，了解并预防相关风险，以确保业务顺利进行。
票据贴现业务原理
票据贴现业务原理
票据贴现业务是指商业银行根据客户持有的商业票据，按照票面金额的一定比例向客户提供一定金额的现金贷款的一种金融服务业务。
其原理是商业银行通过贴现业务向客户提供现金贷款，从而满足客户短期资金需求，同时也可以获取一定的利润。
具体来说，票据贴现业务的原理包括以下几个方面：
1. 商业票据的特点和分类：商业票据是指承诺在一定期限内支付一定金额的票据，包括汇票、支票和本票等。
商业票据具有透明度高、流通性强、信用度高等特点，同时根据不同的支付方式和期限，可以分为现金汇票、银行汇票、信用证汇票等多种类型。
2. 贴现利率的确定：商业银行根据客户持有的商业票据的类型、金额、期限、流动性等因素确定贴现利率。
贴现利率一般比同期银行存款利率低，但高于央行公开市场操作利率。
商业银行通过差价获得贴现业务的收益。
3. 贴现金额的计算：商业银行按照贴现利率和贴现期限计算出贴现金额，并从中扣除贴现手续费和利息等费用。
贴现金额一般为商业票据的票面金额减去贴现利息和手续费。
4. 贴现业务的风险控制：商业银行在进行票据贴现业务时，需要对客户的信用状况、商业票据的真实性和合法性进行评估和审核，以降低贴现业务的风险。
同时，商业银行还可以通过控制贴现业务的规模、期限等方式来控制风险。
总之，票据贴现业务是商业银行提供的一种金融服务，其原理包
括商业票据的特点和分类、贴现利率的确定、贴现金额的计算和风险控制等方面。
票据贴现业务可以为客户提供短期资金支持，同时也可以为商业银行带来一定的收益。
票据贴现业务商业银行核算
票据贴现业务商业银行核算简介票据贴现业务是商业银行在承兑银行、银行承兑汇票和商业汇票等金融工具的基础上开展的一种银行业务。
票据贴现业务的核算是指商业银行内部对票据贴现业务所产生的收入、支出和费用进行会计核算和记录。
本文将详细介绍票据贴现业务的核算内容和相关的会计处理。
票据贴现业务的核算内容商业银行在进行票据贴现业务时，需要对以下内容进行核算：1.贴现收入：贴现金融工具所获得的利息收入。
2.贴现支出：贴现金融工具所支付的利息支出。
3.贴现利差：贴现利息收入与支出之间的差额，即商业银行从票据贴现业务中获得的利润。
4.手续费收入：商业银行从票据贴现业务中收取的手续费。
5.计提预计负债：商业银行在贴现业务中可能出现的准备金支出，在业务发生时需要计提。
6.坏账准备金：商业银行在贴现业务中可能发生的坏账损失所提取的准备金。
票据贴现业务的会计处理商业银行在进行票据贴现业务时，按照一定的会计处理方法进行核算，主要包括以下几个方面：1. 贴现收入和贴现支出的会计处理商业银行在贴现票据时，根据贴现利率计算贴现金额，并将贴现金额与票据面额之间的差额计入贴现收入或贴现支出。
贴现收入（或贴现支出）= 贴现金额 - 票据面额2. 贴现利差的会计处理商业银行从票据贴现业务中获得的利润即为贴现利差。
贴现利差可以通过下述公式进行计算：贴现利差 = 贴现收入 - 贴现支出贴现利差计入银行的其他业务收入中。
3. 手续费收入的会计处理商业银行从票据贴现业务中收取的手续费需要单独进行核算，其会计处理如下所示：手续费收入 = 收取的手续费金额手续费收入计入银行的其他业务收入中。
4. 计提预计负债和坏账准备金的会计处理商业银行在进行票据贴现业务时，可能会发生一定比例的贷款坏账或其他损失。
为了应对这种风险，商业银行需要计提预计负债和坏账准备金。
计提预计负债的会计处理如下：计提预计负债 = 贴现金额 * 预计准备金率坏账准备金的会计处理如下：坏账准备金 = 贴现金额 * 坏账准备金率计提预计负债和坏账准备金计入银行的负债中。
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关事项并签章转让给他人，并交付他人的票 据行为 转让方为背书人，接收方为被背书人 背书生效后，背书人成为债务人，承诺付款 通过背书，票据得以流通，从而实现结算、 融资等功能
票据基础知识-票据行为
背书的特点
单纯性－背书不得附加条件 完整性－必须针对整个票据，不得将金额部
分转让或分割转让给两人以上 连续性－必须是不间断的
拓宽收入来源，直接增加营销行利润 沉淀公司存款，拉动存款日均余额 稳定客户关系，切入大型集团客户 积累客户授权决策信息和经验 调整信贷结构，灵活运用规模 提高信贷资产质量，降低不良率
根据总行部署，各级行已逐步向公司客户 领域进军，票据贴现业务将是我行接触企 业客户的有利桥梁· · · · · ·
客户最关心的－2
2.信贷规模 企业办理贴现业务关心的无非是在其最需 要资金时候谁有规模能够办理。这一点将 是我行无以论比的优势所在。我们邮储银 行有充足的资金，现阶段我行存贷比还不 到20%，与招行的74%、工行72%、兴业 接近100%相比， 我们总行有足够的规模 用于资金的投放，是贴现业务的有力支撑。
由银行承兑
银行承兑汇票 商业汇票 商业承兑汇票
由银行以外的付 款人承兑
2010版银行承兑汇票
票据基础知识-适用范围
适用范围
银行承兑汇票
中小企业 异地 非协作关系
商业承兑汇票
大企业 同城 关联或配套关系
票据基础知识-票据行为
出（出票） 承（承兑） 背（背书） 保（保证） 付（付款）
票据基础知识-票据行为
结算业务，本质是银行的授信行为 不占用银行信贷规模，同时可为银行带来保证金
存款 0.5‰的手续费明显偏低，大大降低企业融资成 本（非全额保证金） 对银行的作用 有利于拉动公司存款 有利于稳定客户关系 有利于拓宽收入来源 有利于积累客户授信决策信息
业务营销 受理
业务受理
票据查验
支行客户经理
市行票据中心 市场营销岗
市行票据中心 票据审验岗
1.申请人资格 2.合同、发票 审核 3.票据尚未到 期，要式完整 无明显瑕疵
票面要素审核 票据查询
风险审查
业务审批
核算放款
市行票据中心 风险管理岗
市行票据中心 主管
市行票据中心 会计核算岗
市行有权审批 岗（分管行长 ）
四、办理贴现业务需用的资料
办理银行承兑汇票贴现业务应严格执行国 家有关法律法规，以真实的商品、劳动交 易为基础，严禁对无合法交易背景的汇票 办理贴现。
申请人需同时具备的条件
在我行开立基本账户或一般账户或临时账户，经工商行政管理机关
（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商
户。
票据基础知识-票据行为
出
票
签发，是票据产生的前提，是其他票据行为
有效的基础 出票是出票人按照票据法规定的记载事项和 方式作成票据，并交付的一种票据行为 本质表现为一种无条件的支付委托，此时尚 不形成绝对付款义务 真实的资金关系和贸易背景
票据基础知识-票据行为
背 书
适用于所有流通中的票据 指将票据权利通过在票据背面或粘单记载有
三、客户最关心的－1
1.贴现利率
贴现利率是决定企业取得资金所需财务成 本高低的关键。贴现利率高，企业支出成 本就高，利率低，企业支出财务成本低， 同样是到银行做贴现，在哪家支出成本低， 当然企业会选择在哪家做。在此方面，我 们的优势在于：灵活变化。
前提：有多家银行可做业务、供选择
利率制定
基准利率：上海同业间银行拆放利率（简称 shibor利率）。其中的3M shibor利率做为我行资 金成本利率。根据国家整体经济及货币政策的发 展变化，每天都在改变。具体可以在“中国票据” 网页上查得到。 7月8日Shibor利率为6.1102%，国内最低直贴利 率7.5%，那么我们的定价大概应该在8%左右。 具体工作中，我们根据票面金额大小、到期日长 短不同分别定价，大体上是金额大、距到期日长 的票，利率在shibor基础上加点幅度较小，相反 则加点幅度较大。
五、如何开展贴现业务营销
熟练掌握票据贴现基础知识 了解我行票据贴现业务工作模式 选对适当的时机、找准适当的理由、做出 适当的行为。
我行票据中心经营原则
全行营销、集中办理
全行营销：各分支行均可开展票据贴现业务营销 集中办理：票据审验、业务审查、业务审批等工 作都必须集中于票据中心办理
票据基础知识-票据行为
贴 现
银行承兑汇票贴现：指银行承兑汇票持票人在汇票到 期日前，为了获取资金，贴付一定利息将票据权利转
让给银行的票据行为。
从银行来看，贴现过程相当于贷款，本质上是一种企
业融资行为
贴现业务在商业银行资产负债表中做为一项资产业务与贷款合并在一 个项目下反映。具体名称为“发放贷款和垫款” 。
精诚合作 共创佳绩！
感谢聆听！
票据中心： 2165239 、 2165339
具备经人行审核发放的贷款卡。 与出票人或其前手之间具有真实合法的商品或劳务交易关系。 持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票
客户贴现需提交的资料
1.经年检的三证、贷款卡。 2.企业法人及经办人身份证及授权委托书。 3.符合我行买入标准的尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。 4. .已得到承兑行答复的格式标准、签章齐全的票据查询查复书。 5.交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件及复印件， 或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明； 6.与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件及复印件。 7. 登录人民银行信贷登记咨询系统查询并打印的拟贴现企业7天内 贷款卡信息及企业相关信息资料。 8.我行认为需提交的其他材料。
贴现利息的计算
例：2011年3月23日，某企业销售商品收到一张面值为 10000元、到期日为2011年8月20日的银行承兑汇票。5月2 日，该企业将上述票据到银行贴现，该银行与承兑行不在 同一地区，银行贴现率为8%。则票据贴现利息计算如下： 调整天数= 3 贴现天数=111-1+3=113 贴现利息=10000*8%*113/360=251.11（元） 实付金额=10000-251.11=9748.89（元）
说明
以上资料原件由各支行客户经理对其真实 性核实，并签署“与原件核对一致”字样， 复印件交票据中心审核。 对票据实物的要求：单张100万元以上，距 到期日40天以上，承兑银行不能为农信社 等我行未授信机构。
我行内部贴现资料-客户需要填写
1.《商业汇票贴现业务申请书》 2.《商业汇票贴现审批表》 3.《银行承兑汇票贴现协议》 4. 企业在我行的预留印鉴（需客户于贴现 成功后加盖于贴现凭证上）
用少量资金实现利润
提前实现利润
加速资金周转实现利润最大化
票据贴现业务优势二
票据法等法律保障 安 全 性
追索对象多降低风险 银承有银行信誉担保
商承风险等同贷款风险
票据贴现业务优势三
变现能力强：转贴 再贴 流 动 性
流动速度快：10-25次年 融资期限活：1天至6个月
操作方式简单快捷
贴现业务能带来的好处
票据贴现业务讲解
2011年7月
目的
了解什么是票据，什么是贴现 了解票据贴现业务对我行的作用 如何面对客户的咨询 怎样适时营销我行票据贴现业务
目录
一、票据基础知识 二、开办票据贴现业务的作用 三、贴现客户最关心的问题 四、办理贴现业务需用的基本资料 五、如何开展贴现业务营销
一、票据基础知识
票据：是具有法律格式，约定债务人按期
无条件支付一定金额，并且可以流通的书
面付款凭证。
狭义:《票据法》中汇票、本票、 支票
广义: 还包括商业发票、股票、存单、
债券等。
票据基础知识－分类
商业承Байду номын сангаас汇票
《票据法》
汇 票
商业汇票 银行承兑汇票 银行汇票
票 据
本 票
现金支票
支 票
转账支票
票据基础知识－分类
了解客户需求
邮储贴现更贴心 ！企业生产最需要什么？
资金。如果我们能够在企业急需资金的第 一时间走近他们，推介我们的贴现业务， 解决企业资金的需求，那么，利率高点低 点其实并不是关键。要想做到第一时间掌 握信息，就需要我们基层员工各个条线齐 心协力，多方收集信息，提高对相关信息 的敏感度，抓住任何机会各客户推介。
营销
适当的时机：企业急需资金时 适当的理由：各家银行激烈竞争时，贴现 利率是关键，各家银行资金规模紧张时， 空余的信贷规模是优势！ 适当的行为：营销我行贴现业务，递交我 行票据业务宣传资料及办理业务所需清单
拟开办票据托收业务
1.沉淀存款； 2.增加结算量； 3.吸引对公结算账户； 4.从托收客户中寻找贴现客户； 5.向全功能银行迈进一步； 6.属代理业务，风险系数小。
贴现业务分类
直贴：是商业银行与企业之间的票据交易 。 转贴：我行将已贴现票据转让给省行的票 据行为，是商业银行之间发生的票据交易。 再贴：我行将已贴现票据转让给人民银行 的票据行为，是商业银行与人民银行之间 发生的票据交易。
贴现利息的计算
贴现利息=票面金额×贴现利率×贴现天数 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1+调整天数 调整天数：承兑人在异地的，贴现利息的计算应加3天； 到期日是节假日的，应顺延至节后第一个工作日
票据在企业发展中的角色
采购