国际结算复习提纲
《国际结算实务》复习提纲精讲
《国际结算实务》复习提纲模块一 国际结算简介 任务一 认识国际结算的内涵 国际结算是两个不同国家的当事人，包括个人、单位、企业或政府间 发生了商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理两 国间的外汇收付业务，这样的一种货币收支和清算债权债务的经济行为， 称为国际结算。
引起两国间发生外汇收付业务的原因 两国间发生外汇收付业务的原因有多种情况：第一种，有形贸易，如 两个国家间的商品买卖， 即商品进出口活动引起的不同国家间的货币收付 业务。
第二种，无形贸易，如出国旅游、亲朋好友间跨国赠款、出国留学、 对国外受灾地区的捐助、到国外从事劳务活动等发生的跨国货币收付业 务，它既有商品交易，又有劳务交易，如国际工程承包和技术转让中产生 的不同国家间货币的收付业务。
第三种，金融交易，如外汇买卖、对外投 资和国外筹资形成的不同国家货币之间的交易。
通常国际贸易结算 （Settlement of International Trade） 又称为有形贸 易结算， 是在商品交易基础上， 结清不同国家的当事人因贸易活动而发生 的债权债务关系。
它是国际贸易的重要组成部分， 如第一种情况下的结算。
国际非贸易结算（International Non-trade Settlement）国际贸易以外 的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，引起的货币转移。
如第二种 和第三种情况下的结算。
任务二 了解国际结算的演变过程 国际结算是随着不同国家之间商品买卖活动日益丰富，和其他国际经 济与文化等方面交流的不断扩大而发展起来的。
如果不考虑更早期的易货 贸易，国际结算的演变过程大致可以分为四个发展阶段。
1.从现金结算到非现金结算 世界各国在早期的对外贸易中，采用黄金、白银、铸币作为结算手段，1买方将金银或可兑换的铸币运送给卖方，交付货款，清偿债务，这种就是 原始的现金结算。
这种结算方式运送不安全，承担潜在的利息损失，耗费 巨额运输费用，积压资金，耽搁时间，不便于清点计数，辨别真伪难。
国际结算复习重点
✓票据权利义务：票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。
特点：证券性、单一性、双重性种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。
特点：单向性、法定连带性、双重性种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务汇票p23 本票支票三者比较p30✓汇票与支票的区别1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。
2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。
3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。
5．支票可以保证付款。
汇票没有保付的做法。
6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。
7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。
✓汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。
预付货款有利于出口商，不利于进口商货到付款有利于进口商而不利于出口商✓托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54托收各当事人的责任：1．委托方责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。
2．托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。
3．代收行责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。
4.付款人的责任：履行付款义务光票托收（Clean collection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。
但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。
跟单托收（Documentary Collection ）跟单托收是指附有商业单据的托收。
国际结算重点教学提纲
国际结算重点一．名词解释1．票据2．汇票3．付对价持票人4．正当持票人5．承兑人6．背书人7．承兑8．背书9．记名式背书10．空白背书11．限制背书12．贴现13．提示14．追索权15．跟单汇票16．光票17．本票18．支票五．计算题1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。
3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。
Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。
3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。
参考答案一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
国际结算复习大纲
复习题一、名词解释.国际结算 .代理行 .控制文件 .密押 .签字样本.费率表 .汇票 .本票 .支票 .拒绝证书.追索权 .背书 .提示 .承兑 .汇款.电汇 .信汇 .票汇 .顺汇 .逆汇.红条款信用证 .承兑信用证 .循环信用证.可转让信用证 .托收 .信托收据 .背对背信用证 .对开信用证 .备用信用证 .打包放款 .出口押汇 .进口押汇 .银行保函．贴现 .头寸调拨．信用证实质一致二、简答题.当代国际结算方式包括哪些？.什么叫票据？其特点和功能有哪些？.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？.跟单信用证有哪些基本特点？.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？.银行保函与信用证相比有什么异同？．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。
国际结算复习提纲
国际结算期末复习要点一、选择题(1) SWIFT is______B_____________A. in the United StatesB. a kind of communications belonging to TT system for interbank’s fund transferC. an institution of the United NationsD. a governmental organization(2) Fund transfers are processed and settlement through ______C_______A. banksB. SWIFTC. Clearing systemD. telecommunication systems(3) An additional risk borne by the seller when granting a credit to the buyer is that the later will not____D______A. accept the billB. take up the documentsC. take deliveryD. make payment at maturity(4) To the importer, the fastest and safest method of settlement is_____C____A. letter of creditB. cash in advanceC. open accountD. banker’s draft(5) ______A_______ refers to an exchange of services or assets between countries.A. Invisible tradeB. visible tradeC. International tradeD. Balance of trade(6)From the point of view of a Chinese bank, ___B___is our bank’s account in the books of an overseas bank , denominated in foreign currency.A. a vostro accountB. a nostro accountC. a mirror accountD. a record account(7) The exporter can receive the payment only when____C_______A. he has shipped the goodsB. he has presented the documentsC. the documents presented comply with he credit termsD. the importer has taken delivery of the goods(8) The person paying the money is a ______ of a check.A. payeeB. endorserC. drawerD. endorsee(9) If a bill is payable “60 days after date”, the date of payment is decided according to_____.A. the date of acceptanceB. the date of presentationC. the date of the billD. the date of maturity(10) A(n)________is a financial document.A. bill of ladingB. bill of exchangeC. insurance policyD. commercial invoice(11) Each country has to earn __________ to pay for imports.A. moneyB. foreign exchangeC. cashD. currency(12) A time bill may be accepted by ___________A. drawerB. draweeC. holderD. endorser(13) __________ is drawn by the exporter and sent to the buyer.A. DraftB. Promissory noteC. I. O. UD. Check(14) Large payments should be made by_________A. TTB. SWIFTC. MTD. A or B(15) Mail transfer are sent to the correspondent bank_________, unless other wise instructed by clients.A. by courier serviceB. by ordinary mailC. by airmailD. by seamail(16) The only means of authenticating a cable transfer is the ____.A. SWIFT authentic keyB. payment orderkey D. authorized signatures(17) Which type of collection offers the greatest security to the exporterA. Documents against acceptanceB. Documents against paymentC. Clean collectionD. Acceptance D/P(18) Confirmation of a credit may be given by .A. the beneficiary at the request of the importerB. the issuing bank after the receipt of correct documentationC. the advising bank after the receipt of correct documentationD. the advising bank at the request of the issuing bank(19) gives the beneficiary double assurance of payment.A. The irrevocable creditB. The revocable creditC. The confirmed creditD. The irrevocable confirmed credit(20) The red clause credit is often used as a method of .A. providing the buyer with funds prior to shipmentB. providing the seller with funds prior to shipmentC. providing the buyer with funds after shipmentD. providing the seller with funds after shipment（21）All the parties to a collection are bound by___________500 C(22) To the exporter, the fastest and safest method of settlement is_________A. letter of creditB. advance paymentC. collectionD. banker’s draft(23) All guarantees should include the principle debtor, the _______ and the guarantor.A. beneficiaryB. creditorC. mortgageeD. lender(24) The documents will not be delivered to the buyer until___________.A. the goods have arrivedB. the bill is paid or acceptedC. the buyer has cleared the goodsD. both A and B(25) When is a bill of lading issued________A. When the shipper makes up the orderB. When the carrier received the goodsC. When the producer manufactures the goodsD. When the carrier delivers the goods to the consignee(26) When a customer ask its bank to make a telegraphic transfer to a beneficiary abroad, the charges may____________A. be paid either the remitter or the remitteeB. be debited against the nostro accountC. be credited to the vostro accountD. be paid by the remitting bank(27) It will be more convenient if the collecting bank appointed by the seller______A. is a large bankB. is the remitting bank’s correspondent in the place of the importerC. is in the exporter’s countryD. acts on the importer’s instructions(28) If it is stated as D/P, the documents can be released_________A. against paymentB. against acceptanceC. in either wayD. against acceptance pour aval(29) Before opening a credit, the issuing bank should__________A. go through the contract termsB. fill in the application formC. sign an agreement with the customerD. inquire into the customer’s credit standing(30) The bond should state that claims must be received _______ than the expiry date.A. a litter earlierB. a little laterC. not earlierD. not later二、操作题（一）汇票BILL OF EXCHANGENo.（汇票号码）____________________Exchange for 汇票金额（小写）_______________ _________，____________At 票期___________________ sight of this FIRST of exchange (second of exchange Being Unpaid) pay to the order of 收款人______________________________the sum of SAY: 汇票金额（大写）___________________________________To: 受票人（付款人）For and on behalf of （出票人）（二）电汇（cable格式的）FM汇出行TO汇入行DATE发电日期TEST密押OUR REF NO.汇款编号NO ANY CHARGES FOR US我行不负担费用PAY金额VALUE 起息日TO 收款人MESSAGE附言FOR CREDITING ACCOUNT NO.收款账号ORDER汇款人COVER头寸拨付（四）托收申请书（五）托收指示COLLECTION INSTRUCTION(1)DATE:__托收日期_________________(2)PLEASE ALWAYS QUOTE OUR 交易编码__________________WE ENCLOSE DRAFT(S) AND DOCUMENTS AS UNDERMENTIONED WHICH PLEASE COLLECT IN ACCORDANCE WITH THE INSTRUCTIONS INDICATED HEREIN.1ST MAIL票据要求(11) DRAFT _______________________(12)COMMERCIAL INVOICE _______________________(13)CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING _______________________(14)CERTIFICATE OF ORIGIN _______________________(15)PACKING LIST _______________________(16) REIMBURSEMENT INSTRUCTIONS(2分):（六）开证申请书IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION。
国际结算复习大纲
复习题一、名词解释1.国际结算2.代理行3.控制文件4.密押5.签字样本6.费率表7.汇票8.本票9.支票 10.拒绝证书11.追索权 12.背书 13.提示 14.承兑 15.汇款16.电汇 17.信汇 18.票汇 19.顺汇 20.逆汇21.红条款信用证 22.承兑信用证 23.循环信用证24.可转让信用证 25.托收 26.信托收据 27.背对背信用证 28.对开信用证 29.备用信用证 30.打包放款 31.出口押汇 32.进口押汇 33.银行保函 33．贴现 33.头寸调拨34．信用证 35 实质一致二、简答题1.当代国际结算方式包括哪些？2.什么叫票据？其特点和功能有哪些？3.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？4.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？5.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？6.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？7.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？8.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？9.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？10.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？11.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？12.跟单信用证有哪些基本特点？13.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？14.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？15.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？16.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？17.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？18.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？19.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？20.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？21.银行保函与信用证相比有什么异同？22．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。
国际结算》总复习
第一篇 国际结算中的票据
• 1、国际结算的含义（概念、基本要 素） • 2、票据的含义 • 3、票据的特性 • 4、票据的作用 • 5、票据行为 • 6、票据的基本当事人
• • • • • • •
7、汇票的含义 8、汇票的内容（绝对必要记载项目） 9、汇票的种类 10、本票的含义 11、本票与汇票的区别 12、支票的概念 13、支票的特征
Байду номын сангаас
第四篇 国际结算中的融资担保
• • • • • • • 1、担保的含义 2、担保的方式 3、外汇担保的含义、特点 4、外汇担保的基本当事人 5、外汇担保按合同方式的分类 6、银行保函的含义、作用 7、保函的基本当事人
• • • • • • • •
8、保函的基本内容 9、备用证的性质 10、福费廷的含义、特点、应用 11、福费廷业务对出口商的益处 12、国际保理的含义 13、国际保理的服务项目 14、国际双保理的业务程序 15、福费廷与国际保理的比较
第二篇 国际结算的方式
• • • • 1、汇付的含义 2、汇付的特点、种类 3、汇付的业务程序 4、汇款在国际经济与贸易中的主要应用方 式 • 5、托收的概念 • 6、托收的业务程序（当事人的权利和义务） • 7、托收方式下的融资
• • • •
8、信用证的含义 9、跟单信用证的特点 10、信用证的种类（应用） 11、信用证的业务程序（当事人的权利和 义务） • 12、信用证下的融资（进口贸易、出口贸 易） • 13、信用证的风险与防范（出口商、进口 商、银行）
第三篇 国际结算中的单据
• • • • • • • • 1、单据的作用 2、单据的种类 3、出口商制单的原则 4、银行审单的原则 5、海运提单的含义、作用 6、国际多式联运单据含义 7、海运单含义、应用 8、空运单的含义、作用
国际结算复习提纲
国际结算复习提纲名词解释1、货物单据化卖方交单等于交货，谁持单等于谁拥有货物所有权，所以提单把货物单据化了，只有货物单据化以后，才能使银行成为买卖的中间人，代表卖方交出物权单据，向买方收取货款，从而完成一笔国际贸易结算。
2、保付支票保付支票是为避免出票人开出空头支票，保证支票提示时能够付款，美国票据法规定：受票行可应出票人的请求，在票面写上“证明’’(CERTIFIED)字样并签字，这张支票就成了保付支票。
3、拨头寸指示拨头寸指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。
汇出行在进行汇款时，须在汇款通知书(MT100格式)上写明偿付指示（拨头寸指示）。
4、凭单付汇进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
5、流通转让1）．转让时不必通知原债务人；2）．受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响；6、汇票“汇票是由一人（出票人—drawer）开致另一人（受票人—drawee）的书面的无条件的支付命令，即发出命令的人（出票人）签名，要求接受命令的人（受票人），立即或定期或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币，支付给一个特定的人（限制性抬头），或他的指定之人（指示性抬头），或来人（统称收款人—payee）（来人抬头）。
”7、远期议付信用证出口商开出远期汇票融合了承兑信用证、即期议付信用证的优点。
具体操作：A、受益人开出远期汇票，到信用证指定的议付行(名义上的议付行)交单议付，但是议付行并不议付；B、名义议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，发出“承兑通知书”（SWIFT文件）给议付行，议付行等汇票到期时，再向开证行提示付款。
C、在此期间，如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票，则议付行可贴现承兑汇票，出口商即期得到净款。
8、备用信用证9、投标保函国际招标中，招标人要求投标人在投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行将按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函。
国际结算复习大纲
国际结算复习大纲一、判断题1、票据转让人必须向债务人发出通知。
×2、如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。
√3、在任何时候主债务人可以利用票据的基础关系来对抗票据的法律关系。
×4、票据最重要的性质是设权性。
×5、票据的收款人是正当持票人。
×6、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。
×7、开证行履行付款责任是无条件的。
×8、在托收结算方式中，对出口商来说，D/A的风险比D/P大。
√9、汇票是出票人的支付承诺。
×10、支票的主债务人始终是出票人。
×11、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。
×12、不洁净提单、备运提单都可代替普通提单。
×13、若信用证规定受益人提交保险单，则保险凭证和保单都可被接受。
×14、使用保兑信用证，议付行应首先向开证行寄单索偿，当开证行无力偿付时，再向保兑行索取。
×15、通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。
×16、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
√17、汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
×18、预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
×19、未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。
√20、汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。
×21、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
×22、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
√23、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。
×24、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
国际结算期末复习大纲描述
国际结算一、主要概念1.国际结算：两个不同国家的当事人，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。
2.货物单据化：出口商交单改为交货，谁持有出口商交单等于交货，谁持单就等于谁拥有了货物所有权，所以提单吧货物单据化，只有货物单据化以后，才能使银行成为买卖的中间人，代表出口商交单，向进口商收款。
3.指定银行：开证行指定的出口地银行，它包括付款信用证项下的付款行，承兑信用证项下的承兑行和议付信用证项下的议付行。
4.保付支票：保付支票是为避免出票人开出空头支票，保证支票提示时能够付款，美国票据法规定：受票行可应出票人的请求，在票面写上“证明’’(CERTIFIED)字样并签字，这张支票就成了保付支票。
5.直接付款信用证：直接付款信用证是开证行作为即期付款行，要求受益人直接寄单给开证行，审单相符立即付款。
这种信用证只有两个当事人，即开证行和受益人，没有指定银行。
即期付款信用证的特殊情况。
特点：1、到期地点在开证行；2、开证行指定自己为即期付款行；3、出口商开出以开证行为受票人的汇票。
6.拨头寸指示：指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。
7.融资备用信用证：不以清偿商品交易的价款为目的，而是以担保债务偿还为目的所开出的特殊种类信用证。
8.凭单付汇（CAD）：进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
9.可转让信用证：可转让信用证(Transferable L/C)是指信用证的受益人（中间商、第一受益人）可以要求信用证中开证行特别授权的转让行，将该信用证的金额全部或部分转让给一个、几个受益人（第二受益人）的信用证。
10.投标保函：国际招标中，招标人要求投标人在投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行将按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函二、主要内容1、商业发票日期可以最早、保险单据日期一定要早于运输单据的日期2、货物在国际运输途中，提单才能进行转让3、信用证可用性4、预支信用证，出口商只需凭光票和交货承诺书就能获得出口地银行的融资。
国际结算期末复习重点
国际结算期末复习重点第一章1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务。
2、国际结算方式发展特点:①、从现金结算到非现金结算的过程②、从买卖双方直接结算到通过银行办理结算③、从现场交易到凭单付款，便利银行办理结算④、EDI在国际结算中的运用：电子清算系统、电子数据通讯系统、电子单据第二章1、票据特性：流通性，英国《票据法》第8条规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
无因性，任何票据关系的产生都有一定的原因，包括出票和票据转让行为。
但票据是一种无须过问原因的证券，正当持票人可以获得票据的全部法律权利。
要式性，指票据的作成必须具备法定的形式，票据上所记载的必要项目必须严格遵守规定且记载完全，如果不具备法定的形式，就不能产生票据的效力。
提示性，票据上的债权人请求债务人履行付款义务时，必须向付款人提示票据。
返还性，持票人一经收到款项，应将票据签字后交还付款人。
2、汇票：是一人开致另一人的书面的无条件支付命令，发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
3、汇票的必要项目：“汇票”字样：Bill of Exchange , Exchange , Draft无条件支付命令: 必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。
出票地点和日期: 出票地点应与出票人的地址相同，出票地点可以决定出票行为的法律效力。
付款时间，1. 即期汇票：见票即付2. 远期汇票：固定将来日期付款、出票后若干天付款、见票后若干天付款一定金额的货币付款人名称和付款地点收款人名称：限制性抬头: ；指示性抬头：；来人抬头：出票人名称和签字4、票据行为: 出票：1.写成汇票并签字；2.将汇票交给收款人。
国际结算期末复习资料
国际结算期末复习资料第一章国际结算概述一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。
种类：1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度 2 ）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE'CHIPS英镑（CHAPS 欧元（TARGET/EUROI/EAF）如何成为代理行？第二章票据一、票据1、定义：（1）广义的票据是指一般商业凭证。
（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由岀票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。
（汇票、本票、支票）。
*2、票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写岀“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。
（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。
3、票据作用（功能）：1 ）支付作用2）信用作用3 ）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用4、票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人）5、票据行为：岀票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索6、票据法P45第三章汇票、本票与支票一、汇票1、定义1 ）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令2）在我国票据法中：汇票是岀票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人票据2、汇票种类：1）按岀票人不同：银行汇票、商业汇票2）按承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票◊3）按付款时间不同：即期汇票、远期汇票4）按有无附属单据：光票、跟单汇票5）按汇票基本关系人不同：一般汇票、变式汇票3、贴现：是指远期汇票承兑汇后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
国际结算期末复习大纲
国际结算的基本概念国际结算（International Settlement）是在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两个当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。
其实质是货币的跨国收付活动，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。
凡是由于商品交换而产生的债权债务关系的结算称为国际贸易结算，凡是由于国际间的其他经济活动和政治、文化交流活动所引起的债券债务关系的结算称为非国际贸易结算。
非国际结算包括：a)国际间的资本流动；b)技术转让；c)劳务输出或输入；d)利润的汇回；e)国际旅游活动；f)侨民汇款；g)国际间的文体交流等。
贸易结算和非贸易结算构成了国际结算的全部内容，但贸易结算是国际结算的主要内容。
现代国际结算主要是银行的非现金结算，这种结算工具主要包括汇票、本票和支票，它们被称为是国际结算的基石。
正是依赖这些票据的使用和传递，资金才会在全球范围内最大限度地完成转账结算。
票据的使用极大地提高了国际结算的效率和安全程度。
国际结算的产生与发展1、国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的：货物交换→货币交换2、现金结算→非现金结算：最初的国际结算均采用黄金、铸币、白银等来支付，后来，随着国际贸易活动的扩大与扩展，单纯的现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了商业汇票等非现金结算方式。
3、从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展：买卖双方直接结算不适合实际情况；银行发展，且在结算方面，银行更具专业性，使银行介入结算活动成为可能。
4、国际结算单据化为凭票据结算奠定基础，使国际结算成为一个相对独立的经济环节，仅凭单据上所述的事实，便可以进行结算，无需过问原始合同。
5、随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展，传统的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。
电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式。
票据概述票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种有价证券。
国际结算复习大纲
国际结算的含义指国家间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
具体可分为：有形贸易类、无形贸易类、复合类、金融类票据的性质设权性、无因性、流通转让性、要式性、可追索性、提示性、返还性汇票、本票、支票的异同：汇款结算方式的种类的比较：（信汇、电汇、票汇）预付货款和货到付款的具体含义及其差别：*预付货款：定义：又叫先结后出，指买方(进口商)先将货款的全部或一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。
对出口商有利，等同于得到无息贷款；对进口商不利。
*货到付款：指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。
其实质是一种赊账交易，它具有延期付款的性质。
货到付款其实是一种赊账交易，有时还可称为记账赊销(Open Account, O/A)。
对进口商有利，对出口商不利。
货到付款的方式：售定、寄售托收的基本当事人及其关系1、委托人（Principal）把单据委托银行代收债款的当事人。
通常是出口商，卖方，出票人，托运人。
2、托收行（Remitting Bank）接受委托人的委托，转委国外银行代为收款的出口地银行。
它需将托收汇票和单据发送给代收行并委托其收款，也叫寄单行和委托行。
3、代收行（Collecting Bank）接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。
4、付款人（Payer/Drawee）在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受票人(drawee)。
通常是进口商(importer)、买方(seller)。
需要时的代理（representative in case of need）：又称预备付款人，是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等。
相互关系：托收业务中相关银行的责任和义务：托收行（Remitting Bank）审核托收申请书，核对单据，但对单据相符与单据有效性不负责任。
国际结算复习重点（共五篇）
国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。
2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。
简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。
第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。
2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。
3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。
4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一．名词解释1.票据权利：依票据而行驶的，以取得票据金额为直接目的的权利。
2.票据义务：票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。
3.狭义票据行为：基于当事人的意思表示而发生的相应法律效力的行为4.准票据行为：基于法律的直接规定而发生相应法律效力的行为5.背书：背书人在票据背面通过履行一定的手续将票据上的权利转让给被背书人的行为6.更改：有权限人对票据记载内容进行变更、订正的行为7.伪造：假借他人名义而出票的行为8.票据变造：无票据记载事项变更权限的人，对票据上记载事项加以变更的行为9.不可撤销信用证：一经通知受益人，在有效期内未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。
10.可转让信用证：信用证的受益人将该信用证全部或部分金额转让给实际供货人使用的信用证。
11.对背信用证：信用证的受益人以第一份信用证为抵押，要求通知行以开证行的身份向实际供货人开出的信用证。
12.对开信用证：双方都对其进口部分向对方开出的信用证13.备用信用证：开证行根据申请人的请求向受益人开出的一种有条件保证履行某种合同义务的书面文件，如果申请人不履行某种合同义务，则由开证行承担赔付责任。
14.从属性保函：与基础合同有密切关系，银行偿付的依据是违约事实，银行的责任是第二性的。
15.独立性保函：具有独立法律效力的文件。
银行偿付的依据是违约文件，银行的责任是第一性的。
16.双保理：有出口商和进口商两个保理商相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。
17.打包贷款（抵押贷款）：信用证抵押贷款18.出口押汇：出口商凭出口单据到银行抵押外汇19.票据贴现：出口商向银行贴付一定利息而获得现款的行为20.开证授信额度：银行免于申请人交纳开证保证金的最高限额21.包买票据：商业银行对经银行担保过的远期汇票或本票进行无追索的购买活动22.普惠制G.S.P.：发达国家对于来自发展中国家的制成品和半成品给予优惠关税待遇23.代理关系：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系24.出口信贷（一般了解）：市场经济国家为支持推动本国商品特别是电力设备或成套设备的出口贸易，在政府支持下提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款二．单选、填空、判断改错、简答1.国际结算的分类：①国际贸易结算：有形贸易货物②国际非贸易结算：无形贸易服务、技术国际非贸易结算目的有二：清偿国际间债权债务、跨国转移资金（以此为目的的结算又称金融交易结算）2.现代国际结算及其特点【简】：①业务量不断扩大②结算机构不断增加③结算货币多元化④结算方式以信用证为主⑤涉及地区广泛⑥结算主体多样化。
3.往来银行：联行（总行和分行，分行和分行）；代理银行4.联营银行：类似子行，区别在于任一外国投资者拥有的股权在50%以下，即少数股权，其余股权为东道国所有。
其最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。
5.代理行关系建立的步骤（1）考察了解对方银行的资信：代理关系是建立在一定资信基础上的，因此建立代理关系前要对对方银行的有所了解，以便决定是否同对方银行建立代理关系，一般而言，银行只同那些资信良好的海外银行建立代理关系（2）签订代理协议并互换控制文件：密押、印鉴、费率表（3）双方银行确认控制文件：受到控制文件后若无异议，即可确认照此执行6.往来银行选择的顺序：联行→账户行（可直接结算）→非账户行（不能直接结算）7.票据法调整的对象—基本当事人：出票人drawer、持票人holder、背书人endorser、被背书人endorsee—受款人payee、受票人drawee—付款人payer9.本票当事人：出票人和收款人10.支票当事人：出票人、收款人、付款人11.票据权利的特征【简/判】：（1）证券性权利。
票据债券和所有权的统一。
（2）单一性权利。
所有者只能有一人。
（3）二次性权利。
票据债权有多个债务人。
12.票据义务的特征【简/判】：（1）单向性义务：无条件性（2）连带义务：多个义务人承担连带义务（3）双重性义务:金钱给付（前手）和担保（后手）13.票据的特征【填/案】：（1）设权性：票据上的权利是设定的，在票据出票前，票据上的权利是没有的（2）无因性：票据的出票是有原因关系的，但一旦出票后，票据关系和原因关系相分离（3）要式性：票据的存在不重视其原因，但却非常强调形式和内容（4）流通性：票据可转让，票据转让无需得到债务人许可，支付了对价的善意持票人不受前手行为瑕疵的影响（5）可追索性：持票人一旦遭到拒付，为保护自身权益，可向任一前手背书人请求偿还票据款项和相关款项14.票据三大功能【填】：①汇兑功能：传统功能；②支付功能：基本功能；③信用功能：核心功能15.票据类型：汇票、本票、支票16.汇票绝对必要记载项目【简/填】：（1）决对必要记载项目：a.“汇票”字样b.无条件的书面付款命令或委托c.确定的金额d.付款人名称e.收款人名称f.出票日期g.出票人签字（2）相对必要记载内容（理解）：a.出票地点b.付款地点c.付款日期17.汇票填制收款人抬头：①限制性抬头→不能转让：A.pay to XXX only B.pay to XXX not/transferable②来人或持票人抬头→凭交付转让：A.pay to the holder B.pay to the bearer③指示性抬头→背书转让：pay to the order of + A.L/C 下，填议付行名称 B.填出口商名称18.汇票根据承兑人不同：可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
19.本票分类：①商业本票②银行本票20.汇票、支票是委托式凭证，本票是允诺式凭证。
21.狭义票据行为：出票、背书、承兑、保证、保付22.准票据行为：提示、付款、拒付、追索、划线、变造、伪造、涂销和更改23.出票动作：一是开票，二是交付24.背书的类型：记名背书、空白背书、限制背书、有条件背书、委托收款背书25.背书的影响：转让、证明、担保26.我国票据法的规定，有条件的背书行为是有效的，但背书条件是无效的。
（√）27.我国票据法规定，付款人承兑汇票，不得附有条件。
承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
（√）28.保证适用所有票据。
保付仅适用于支票，银行不愿为支票保付29.支票可以保证也可以保付。
（√）30.汇票可以保证也可以保付。
（×）汇票不能保付31.提示时间：在规定期限内未做提示的，持票人丧失对前手的追索权，但在一定期限内，持票人仍有权向出票人和承兑人要求票据权利。
32.伪造票据的影响【简/判】：（1）对真实签名人的影响：并不影响真实签名人的票据行为效力，但其不得以伪造签名主张免除自己的票据责任（2）对持票人的影响。
如果被伪造人对票据伪造一事无重大过失，持票人就不能对被伪造人主张任何票据上的权利，而只能对伪造人提出赔偿请求；反之，持票人有权对被伪造人主张票据上的权利。
（3）对伪造人的影响。
不承担票据责任，但应对受害人承担损害赔偿的责任，此外还要承担刑事责任。
（4）对被伪造人的影响：不承担任何票据责任但要证明印鉴是被盗用的33.票据变造的影响【简/判】：（1）对签名人的影响。
对于变造前的签名人，应依变造前的票据所载文义，承担票据责任；对于变造后的签名人，应依变造后的票据所载文义吗，承担票据责任（2）对变造人的影响。
如果变造人是票据上的签名人，就应依据票据所载文义承担票据责任。
如果变造人不是票据上的签名人，则他不承担任何票据责任，但应依民法承担不法行为责任。
33.国际结算基本结算方式：汇付、托收、信用证34.汇付→头寸划拨的三种情况【单选】：①当汇入行在汇出行开设账户时，汇出行主动贷记汇入行的账户②当汇出行在汇入行开设账户时，汇出行授权汇入行借记汇出行的账户③当汇出行与汇入行无账户关系—通过碰头行（汇出行授权汇入行借记汇入行账户）35.托收三种业务方式对卖方的利弊以及卖方规避风险的方法？【简/论】①D/P at sight 对卖方的利弊利：对方没有付清货款时，其物权没有丧失弊：一旦对方不付款赎单，对卖方来说要承担；出运费用和风险；在进口国的仓储费用；回运费用和风险②D/P after sight 对卖方的利弊利：对方没有付清货款时，其物权没有丧失弊：一旦对方不付款赎单，对卖方来说要承担；出运费用和风险；在进口国的仓储费用；远期风险；回运费用和风险③D/A 对卖方的弊：一旦买方到期丧失付款能力，卖方将货款两空。
卖方风险规避方法：a.了解进口国贸易管制 b.熟悉进口商的资信 c.采用CIF或CIP术语d.在进口国寻找代理商e.熟悉有些国家对D/P的特殊解释f.使用辅助结算如保理、包买和银行保函规避风险36.远期D/P下，买方提前提货的情况：提前付款、凭T/R 向代收行借单、凭D/P.T/R 向出口人借单、凭L/G 向承运人借货37.信用证议付有追索权，付款后无追索权38.信用证的性质和特点【案/简】：①信用证是一种银行信用，开证行履行第一性付款责任②信用证是一份自足的文件，信用证一经开出就构成独立于贸易合同外的一份自足契约，信用证项下各有关当事人的权利和义务仅以本信用证的条款为依据，不受原贸易合同约束③信用证是纯粹的单据交易，信用证的开证是以贸易合同为基础的，但是信用证一旦开征后与贸易合同无关39.信用证的影响①对出口人:a.有较高的收款保障b.可获得贸易融资c.进一步明确了合同关系②对进口人:a.有一定的收货保障b.可获得贸易融资c.影响资金周转 d.可能出现L/C诈骗(弊大于利)③对银行:a.可获得中间收入如开证收入 b.可获得存货差收入如保证金、贷款利差等（盈利双收）40.信用证的受益人不是实际供货人时，可以采用可转让L/C、对背L/C41.不可撤销信用证依然可以修改，只要经过同意（√）42.国际贸易中尽可能使用保兑L/C，若不能使用则要保证L/C是不可撤销的（√）43.可转让信用证注意点：必须在信用证上注明“Transferable”字样；只能转让一次，不代表只能转让给一个实际供货人；可以全部转让，也可以部分转让。
信用证未注明是否可转让，是否可撤销，则是不可转让、不可撤销的信用证。
44.国际结算辅助方式：银行保函、国际保理、包买45.银行保函的类型（根据银行L/G 与基础性合同之间的关系）：从属性保函（国内）、独立性保函（国际）47.短期贸易融资：打包贷款、出口押汇、票据贴现、银行承兑为短期出口贸易融资、开证授信额度、进口押汇、提货担保、信托收据为短期进口贸易融资48.中长期国际贸易融资：出口信贷、买方远期信用证、包买票据49.50.50.信用证下的出口押汇与议付的区别：议付仅限于议付L/C，而出口押汇除L/C外还包括D/P 跟单托收51.进口押汇不另设额度，包括在开证额度之内。