三元股份2020年一季度决策水平分析报告
三元股份2020年年度报告摘要
公司代码：600429 公司简称：三元股份北京三元食品股份有限公司2020年年度报告摘要一重要提示1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3公司全体董事出席董事会会议。
4致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本公司2020年度实现合并会计报表归属于母公司所有者净利润2,205.69万元，截止2020年12月31日，公司合并会计报表可供分配的利润为7,541.81万元，其中：母公司未分配利润为32,788.16万元。
经本公司董事会审议，报告期利润分配预案如下：公司拟以2020年12月31日总股本1,497,557,426股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.05元（含税），拟派发的现金股利共计约748.78万元，占2020年合并报表归属于母公司所有者的净利润的33.95%。
二公司基本情况1公司简介2报告期公司主要业务简介（一）报告期内公司所从事主要业务及经营模式1、经营范围公司属于乳制品制造行业，主要业务涉及加工乳制品、冷食冷饮、饮料、食品；公司旗下拥有液体乳、发酵乳、乳饮料、奶粉、奶酪、冰淇淋、植物涂抹酱等几大产品系列。
2、经营模式（1）经营模式：公司根据产品品类与区域、以事业部加控股子公司的模式，构建了常温奶、低温奶、奶粉、特殊渠道、送奶到户和电商六大事业部及核心控股子公司。
（2）生产模式：根据事业部产品特点及销售区域划分各加工厂，使生产和销售有序结合，便于成本控制、产销协调以及对市场进行快速反应。
在公司总部的统筹和管理下，各职能部门为产、供、销等运营活动提供服务。
三元股份有限公司财务报表分析
三元股份有限公司财务报表分析容摘要财务报表是反映企业财务状况、经营成果及现金流量的书面文件。
企业的经营管理者、投资人、债权人以及与企业有利害关系的各个方面都需要借助财务报表来了解和掌握企业的情况，获得自己所需的各种信息，形成各种判断，以作出相应的投资、信贷及经营管理等决策。
财务报表分析就是以企业的财务报表等资料为基础，对财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比和说明，以揭示和评价公司财务状况的发展趋势，为公司会计信息的使用者提供进行合理决策的有用信息。
[关键词]财务报表分析偿债能力营运能力盈利能力目录1一、偿债能力分析 (3)(一)短期偿债能力分析 (3)(二)长期偿债能力分析 (4)二、资产运用效率分析 (5)(一)总资产周转率 (5)(二) 分类资产周转率 (6)(三) 单项资产周转率 (7)三、获利能力分析 (7)(一)销售获利能力分析 (7)(二)资产获利能力分析 (8)四、问题及建议 (9)致谢………………………………………………………………………………… 10 参考文献…………………………………………………………………………… 11 附表第1页共11页三元股份有限公司财务报表分析北京三元食品股份有限公司是以奶业为主, 具有45年的乳品加工历史，其产品涵盖了屋型包装鲜奶系列、超高温灭菌奶系列、酸奶系列、袋装鲜奶系列、奶粉系列、北京干酪及各种乳饮料、冷食、宫廷乳制品等百余品种;拥有“三元”、“燕山”、“绿鸟”、“雪凝”等著名商标;兼营麦当劳快餐和房地产开发的中外合资股份制企业, 又吸收了北京燕京啤酒股份有限公司等四家新股东所组成的股份有限公司。
三元股份有限公司现有员工5000余人,是1997年5月在香港联交所成功上市的北京控股有限公司的成员企业之一。
其销售网络覆盖北京各城区、郊县及上海、深圳、福州、天津、太原等50多个省市;目前已建成了与国际接轨、在国内处于领先地位的液态奶、发酵奶、固态奶、科研培训中心四大基地。
元祖股份2020年一季度决策水平分析报告
元祖股份2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负2,927.3万元，与2019年一季度负152.96万元相比亏损成倍增加，增加18.14倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负2,894.81万元，与2019年一季度负139.42万元相比亏损成倍增加，增加19.76倍。
营业收入有所下降，经营亏损却成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度元祖股份成本费用总额为34,420.5万元，其中：营业成本为12,176.57万元，占成本总额的35.38%；销售费用为19,784.32万元，占成本总额的57.48%；管理费用为2,309.48万元，占成本总额的6.71%；财务费用为-39.43万元，占成本总额的-0.11%；营业税金及附加为307.06万元，占成本总额的0.89%。
2020年一季度销售费用为19,784.32万元，与2019年一季度的19,955.67万元相比有所下降，下降0.86%。
2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也呈下降趋势，但收入下降快于投入，表明销售形势不太理想，销售策略应用不当，应当加以改进。
2020年一季度管理费用为2,309.48万元，与2019年一季度的2,533.84万元相比有较大幅度下降，下降8.85%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为7.36%，与2019年一季度的7.44%相比变化不大。
三、资产结构分析元祖股份2020年一季度资产总额为248,836.75万元，其中流动资产为146,594.49万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的71.07%、12.07%和5.08%。
非流动资产为102,242.26万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的51.28%、33.37%。
三花智控2020年一季度财务分析结论报告
三花智控2020年一季度财务分析综合报告三花智控2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为24,798.73万元，与2019年一季度的31,417.51万元相比有较大幅度下降，下降21.07%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为182,620.06万元，与2019年一季度的207,921.15万元相比有较大幅度下降，下降12.17%。
2020年一季度销售费用为11,487.64万元，与2019年一季度的11,194.37万元相比有所增长，增长2.62%。
2020年一季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为15,248.26万元，与2019年一季度的15,463.14万元相比有所下降，下降1.39%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.14%，与2019年一季度的5.56%相比有所提高，提高0.58个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
本期财务费用为-3,952.29万元。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，三花智控2020年一季度是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
三元股份2020年上半年经营成果报告
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
379,453.03 11,617.93 12,250.7 13,333.09 -632.77
417,273.11
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
379,083.12
100.00 409,816.83
三元股份2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年上半年利润总额为负5,223.12万元，与2019年上半年的 27,014.61万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损5,223.12万元。 企业 亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负4,386.89万元，与2019年上半年的 27,212.07万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损4,386.89万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加104.93万元，营业成 本减少46,183.73万元，销售费用减少19,790.94万元，营业税金及附加减 少447.4万元，管理费用减少168.18万元，共计增加66,695.18万元；以下 项目的变动使营业利润减少：投资收益减少13,631.22万元，资产减值损失 减少25.03万元，财务费用增加290.48万元，共计减少13,946.74万元。各 项科目变化引起营业利润减少31,598.95万元。
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三元股份2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为负10,623.64万元，与2019年一季度的8,001.72万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损10,623.64万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负9,854.29万元，与2019年一季度的8,038.1万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损9,854.29万元。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析
2020年一季度三元股份成本费用总额为160,034.77万元，其中：营业成本为101,357.28万元，占成本总额的63.33%；销售费用为45,484.79万元，占成本总额的28.42%；管理费用为7,960.73万元，占成本总额的4.97%；财务费用为4,452.09万元，占成本总额的2.78%；营业税金及附加为781.25万元，占成本总额的0.49%。
2020年一季度销售费用为
45,484.79万元，与2019年一季度的52,080.32万元相比有较大幅度下降，下降12.66%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为7,960.73万元，与2019年一季度的8,228.7万元相比有所下降，下降3.26%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为
5.25%，与2019年一季度的4.23%相比有所提高，提高1.01个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析
三元股份2020年一季度资产总额为1,370,800.21万元，其中流动资产为395,367.51万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的47.06%、23.85%和23.8%。
非流动资产为
975,432.7万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的43.02%、24.24%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.07%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为777,572.53万元，与2019年一季度的743,668.47万元相比有所增长，增长4.56%。
2020年一季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额777,572.53 4.56 743,668.47 -9.25 819,507.46 0 短期借款49,381.51 225.15 15,187.09 -90.44 158,835.75 0 应付账款88,879.52 0 0 -100 116,294.77 0 其他应付款0 0 0 -100 156,250.6 0 非流动负债445,342 -2.02 454,503.48 25.55 362,012.41 0 其他193,969.49 -29.2 273,977.91 949.16 26,113.92 0
2020年一季度所有者权益为593,227.68万元，与2019年一季度的600,661.99万元相比有所下降，下降1.24%。
所有者权益变动表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计593,227.68 -1.24 600,661.99 3.33 581,309.75 0 资本金149,755.74 0 149,755.74 0 149,755.74 0 资本公积331,182.25 0.04 331,037.33 0 331,037.33 0 盈余公积11,555.1 -2.81 11,889.67 8.9 10,918.02 0 未分配利润-2,520.07 -125.83 9,754.67 250.31 -6,489.8 0
五、偿债能力分析。