客户对帐单2
银行业日常操作重要风险点及防控措施
银行业日常操作重要风险点及防控措施一、信贷业务（一）贷前调查风险点1：未充分核实客户资料真实性（29张罚单）风险点2：对客户贷款真实意愿核查不严（13张罚单）风险点3：对融资的贸易背景核查不到位（9张罚单）风险点4：对客户征信记录管理不严（6张罚单）风险点5：未经客户书面授权同意查询征信（2张罚单）风险点6：贷前未揭示关联关系（7张罚单）风险点7：抵质押物调查未尽职（24张罚单）（二）贷时审查审批风险点8：超权限审批贷款业务（21张罚单）风险点9：融资期限设置不合理（2张罚单）风险点10：抵押物评估不审慎（14张罚单）风险点11：未落实授信条件（27张罚单）（三）贷款发放支付风险点12：放款前未查询抵押物是否被查封风险点13：客户或客户经理自办抵押登记风险点14：未设置独立的放款审核岗位风险点15：未履职向借款人充分告知义务风险点16：放款核查人员未监督合同印章的真实性风险点17：核押未发现企业质押商品明显造假（四）贷后管理风险点18：贷款用途监管不严（500张罚单）风险点19：信贷档案管理不规范（4张罚单）风险点20：诉讼不及时导致丧失诉讼时效（1张罚单）（五）重点领域1、个人贷款业务风险点21：借款人收入审核不尽职（6张罚单）风险点22：个人贷款非本人签字风险点23：未告知借款人贷款发放事宜风险点24：个人贷款用途监管不严（85张罚单）2、流动资金贷款业务风险点25：降低信贷准入条件（41张罚单）风险点26：流动资金测算不合理（18张罚单）风险点27：抵质押物管理（4张罚单）3、固定资产贷款业务风险点28：贷款资金支付与管理（60张罚单）风险点29：未及时重评发现抵押物贬值风险（1张罚单）4、委托贷款风险点30：委托贷款中委托人、借款人准入管理（69张罚单）5、贸易融资风险点31：未严格审查贸易融资真实背景（5张罚单）风险点32：未严格审查转口贸易套现风险风险点33：国内贸易融资专户资金未封闭管理风险点34：转口贸易套现套利风险6、仓单质押贷款风险点35：虚假仓单风险（6张罚单）风险点36：监管单位监管不力7、保函业务（10张罚单）风险点37：保函业务资金监控不到位导致无法履约8、保理业务（99张罚单）风险点38：保理业务虚假应收账款风险9、不良资产转让（11张罚单）风险点39：不良资产转让直接责任人未履行回避义务10、债务管理风险点40：不良债务未尽职追偿（4张罚单）二、房地产融资（一）房地产开发贷款风险点1：开发商贷款资质审查不严（66张罚单）风险点2：未严格执行封闭管理（13张罚单）风险点3：对商品房预售资金支用管理不到位（1张罚单）（二）个人住房贷款风险点4：预登记悬空风险（4张罚单）风险点5：按揭贷款资金未归入监管账户（1张罚单）风险点6：“假按揭”贷款风险（82张罚单）（三）土地储备融资风险点7：政府以及相关政策的风险三、政府融资风险点1：违规通过通道业务为地方政府（政府平台）提供融资（5张罚单）风险点2：接受地方政府违规担保（19张罚单）风险点3：违规向融资平台贷款（13张罚单）风险点4：以企业名义为地方政府融资（3张罚单）风险点5：违规向政府购买服务项目融资（4张罚单）风险点6：金融租赁公司违规向政府融资（8张罚单）风险点7：通过经营性物业贷款渠道增加地方政府隐性债务（1张罚单）风险点8：为地方政府委托代建融资（4张罚单）风险点9：漏报、错报地方政府融资数据（2张罚单）风险点10：以城镇化建设贷款置换信托贷款（1张罚单）四、存款业务（一）账户管理风险点1：对客户开户资料的合规性审查不严（4张罚单）风险点2：异地对公客户开户未上门核实（1张罚单）风险点3：未能识别查询、冻结、扣划行为的真实性（11张罚单）风险点4：未经核实进行账户冻结处理（2张罚单）风险点5：存单折挂失业务不当，引发支付风险（2张罚单）风险点6：客户办理变更和挂失预留银行印鉴业务不合规（2张罚单）风险点7：客户办理变更和挂失预留银行印鉴业务不合规风险点8：印鉴卡编号与账号之间无法建立一一对应关系风险点9：存款人撤销银行结算账户，未收回各种重要空白票据及结算凭证，且未出具有关证明风险点10：未审查开户证明文件资料的情况下为其办理久悬户恢复手续风险点11：单位代理个人批量开立的存单、存折、借记卡在支取方式上未做安全控制（二）单位结算账户（2张罚单）风险点12：单位银行结算账户未严格执行开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的规定风险点13：开立单位银行结算账户时，未严格审查开户单位授权经办人员身份风险点14：出售支票时，未采取有效措施识别申购人身份风险点15：未对商品房预售资金账户实施有效监管（三）现金收付（17张罚单）风险点16：现金业务收款与记账不规范风险点17：现金业务未做到一笔一清风险点18：大额取现业务未审核或未认真审核客户有效身份证件风险点19：上门收款业务中钱箱交接手续不规范风险点20：违反账户管理规定为部分单位结算账户办理现金支取或存入（四）客户身份识别风险点21：代办业务的身份识别问题（5张罚单）风险点22：柜面人员未联网识别客户身份（1张罚单）风险点23：为列入黑名单的客户办理业务，产生合规风险风险点24：未及时识别证件有效期，导致过期证件开户或办理业务风险点25：联网核查结果显示一项或多项客户信息不符，未有效识别客户提供的虚假证明文件（五）对账管理（30张罚单）风险点26：客户签约信息不准确导致收不到对账单风险点27：对账“混岗”操作风险点28：对账单回执未按规定审核验印风险点29：后台集中对账模式（对账中心）下账单交接手续不齐全风险点30：对账业务外包中客户信息保密五、结算业务（一）转账汇划（8张罚单）风险点1：办理客户申请的转账汇划或现金支取业务未核对、虚假核对预留印鉴，或先支付后核对风险点2：客户在柜面输入账户密码时密码被他人获知风险点3：客户输入密码或签字但不知具体业务内容风险点4：转账汇划业务资金未按客户意愿到达指定账户，或退汇资金未退回原申请账户，挪用客户资金风险点5：原业务已撤销或抹账，导致回单没有对应真实业务风险点6：使用存折办理转账汇划业务后不打印最新余额记录风险点7：转账汇划业务被重复操作风险点8：备付金银行未对支付机构客户备付金的存放、使用、划转实行监督（二）大额资金划转风险点9：违规大额资金转账（8张罚单）六、票据业务风险点1：贸易背景真实性核查不严（1055张罚单）风险点2：票据业务授权、授信管理不规范（5张罚单）风险点3：票据要素审核不到位（6张罚单）风险点4：未有效识别票据业务真假（1张罚单）风险点5：未按规定对票据进行查询（1张罚单）风险点6：票据业务岗位牵制失效（6张罚单）风险点7：票据交易未背书转让（1张罚单）风险点8：票据资金划付与账户管理不规范（9张罚单）风险点9：违规与“票据中介”开展交易（7张罚单）风险点10：银行承兑汇票对应发票管理不严格（27张罚单）风险点11：票据印章管理（7张罚单）风险点12：票据在传递交接过程中，交接人员身份未核实，导致票据被冒领风险点13：作废票据未加盖作废章（或剪角），未妥善保管导致流入市场风险点14：票据业务规模控制（15张罚单）风险点15：票据业务规模控制风险点16：未严格按照制度流程办理电票代理接入业务七、同业业务（一）同业准入风险点1：交易对手尽职调查不规范（3张罚单）风险点2：统一授信管理（59张罚单）风险点3：名单制准入（6张罚单）风险点4：不符合同业专营要求（11张罚单）（二）同业拆借（10张罚单）风险点5：同业拆借业务利率的内部控制风险点6：同业拆借交易的交易对手信用风险控制风险点7：交易风险防范风险点8：交易资金的及时发现和收回，防范资金风险风险点9：硬件及网络等系统风险（三）同业存放（78张罚单）1、同业存放（44张罚单）风险点10：存放业务交易对手准入风险（7张罚单）风险点11：账户开立流程操作风险（13张罚单）风险点12：未预先做好头寸预报工作（1张罚单）2、同业存款（存单）（37张罚单）风险点13：存单开立错误风险风险点14：存单遗失风险风险点15：到期未及时支取风险风险点16：存单到期时，资金被非存款人支取风险点17：存单到期时未通过存单原件为客户办理到期支取手续风险点18：内部利率管理风险（四）同业借款（1张罚单）风险点19：交易对手资质审查风险点20：业务综合审查（五）同业代付（5张罚单）风险点21：同业代付业务的真实贸易背景风险点22：真实会计处理风险点23：同业代付业务的风险管理（六）买入返售（44张罚单）风险点24：未对交易对手交易资格进行有效审查风险点25：授信管理风险风险点26：资金划付风险风险点27：未对交易对手提供的基础资料的真实性审查风险点28：资金清算风险（七）同业投资1、交易对手授信（3张罚单）风险点29：交易对手“名单制”管理风险点30：对客户资料核查不严风险点31：对客户征信记录核实不严2、投资项目管理（15张罚单）风险点32：项目放款前未落实放款前提条件风险点33：放款核查人员未监督合同印章的真实性风险点34：抵押物评估价值虚高风险点35：房地产融资未进行封闭管理风险点36：未及时重评发现抵押物贬值风险风险点37：档案管理不规范3、风险准确计提与拨备不准确（3张罚单）风险点38：项目风险准确计提与拨备不准确（八）债券投资（86张罚单）1、一级市场风险点39：业务申请/授信审批风险点40：投标风险点41：协议签署风险点42：缴款2、二级市场▲利率债风险点43：业务询价风险点44：业务审批风险点45：交易报价风险点46：后台处理风险点47：档案管理▲信用债风险点48：授信审批风险点49：业务询价风险点50：业务审批风险点51：交易报价风险点52：后台处理风险点53：档案管理3、债券借贷风险点54：业务申请风险点55：业务审批风险点56：业务成交风险点57：后台结算、账务处理（九）同业理财（12张罚单）风险点58：同业理财授权风险点59：投资产品准入风险风险点60：创新风险风险点61：误导销售风险点62：信息披露不充分风险点63：销售记录的保存风险点64：客户沟通渠道不畅（十）同业票据风险点65：同业票据专营管理不到位（3张罚单）风险点66：交易对手准入资质审核不到位（2张罚单）风险点67：开展同业票据业务授权、授信不规范（9张罚单）风险点68：无背书转贴现（4张罚单）风险点69：转贴现票据保管不到位（2张罚单）风险点70：资金划付和账户管理不合规（8张罚单）风险点71：与票据中介勾结（2张罚单）八、理财业务风险点1：融资业务管理不尽职（4张罚单）风险点2：宣传材料不合规（5张罚单）风险点3：系统风险（1张罚单）风险点4：签约对象风险测评不充分（1张罚单）风险点5：信息披露不充分（11张罚单）风险点6：承诺收益（9张罚单）风险点7：销售人员无资质（2张罚单）风险点8：销售人员在销售时话术不当（2张罚单）风险点9：误导销售（5张罚单）风险点10：客户违规签订协议（1张罚单）风险点11：捆绑销售（6张罚单）风险点12：错误使用凭证及协议（31张罚单）风险点13：代客操作（9张罚单）风险点14：销售人员培训制度执行不到位（1张罚单）风险点15：未对销售过程进行“双录”（18张罚单）风险点16：擅自销售非银行理财及产品（5张罚单）风险点17：未在产品销售专区进行销售（3张罚单）风险点18：客户沟通、投诉渠道不畅（1张罚单）风险点19：理财销售档案保存不善（1张罚单）风险点20：机构越权购买理财风险点21：新销售渠道风险风险点22：前台操作失误风险点23：“拼单”销售九、代理业务（一）代理保险（25张罚单）风险点1：代理机构无保险代理资质风险点2：销售对象不符合客户风险偏好、财务状况及承受能力，并夸大收益风险点3：代理保险业务投保人代替被保险人签字风险点4：销售未签订保险代理关系的保单风险点5：保险代理企业责任认定的风险风险点6：保险单证管理未到位（二）代销基金（1张罚单）风险点7：合作的基金管理公司未进行严格的尽职调查风险点8：销售人员无从业资格风险点9：宣传不实风险点10：系统外销售风险点11：不正当营销风险点12：凭证不全（三）代理贵金属（5张罚单）风险点13：营业网点未进行客户身份核查或向未成年人销售交易性贵金属风险点14：实物贵金属及证书未配套交付客户风险点15：每日营业结束未进行账实核对风险点16：提货管理人USB-KEY或提供业务章及密码管理不善（四）代理国债风险点17：盗取空白国债凭证，虚假开户风险点18：客户开户环节流程缺失风险点19：伪造客户身份，挂失销户风险点20：系统硬件风险（五）代收付业务（5张罚单）风险点21：代收付业务未按客户真实意图操作产生的纠纷风险点22：机表号录入错误，导致扣错用户风险点23：代发工资信息泄露风险点24：代发工资数据被修改十、银行卡业务（一）借记卡（5张罚单）风险点1：个人代理开户风险风险点2：柜面伪冒开卡风险点3：批量代理开户风险风险点4：自助发卡机开卡风险风险点5：冒名挂失风险点6：伪卡欺诈风险点7：电信诈骗风险点8：睡眠借记卡盗用风险风险点9：空白银行卡保管不当风险（二）信用卡风险点10：虚假业务（6张罚单）风险点11：总授信额度管理（8张罚单）风险点12：客户身份识别（1张罚单）风险点13：催收管理（2张罚单）风险点14：自助设备欺诈（三）收单业务（8张罚单）风险点15：利用预授权规则套现风险点16：特约商户利用POS机进行违规活动风险点17：利用溢缴款实施积分套利风险点18：代理投诉（四）分期业务风险点19：虚假汽车分期业务（43张罚单）十一、电子银行（一）内部操作管理风险点1：操作人员岗位配备没有落实到位风险点2：非客户本人签约电子银行业务风险点3：代客户保管USBKEY、手机银行贴膜芯片、动态令牌等风险点4：客户资料审核环节把关不严风险点5：开通网上银行、手机银行没有按照操作规程要求操作风险点6：没有在客户签约电子银行时进行必要的安全提示风险点7：客户安全操作提示不到位风险点8：新签约电子银行客户，没有引导其通过网银体验机进行首次使用操作风险点9：营业网点在客户提供的电子回单上加盖印章风险点10：企业年服务费扣缴，没有按照企业操作员领用的USBKEY分别扣缴风险点11：网银注销时没有按照操作流程直接做注销操作，而是先对USBKEY解绑后再进行网银解约（二）外部操作规范风险点12：客户电子银行业务自助注册风险风险点13：客户账号及密码资料被盗风险点14：客户电脑中木马病毒风险点15：网上消费时，打开来源不明的邮件或异常链接风险点16：没有辨别“钓鱼网站”风险点17：USBKEY、动态令牌或手机丢失风险点18：企业网银客户代发工资操作不当带来的资金风险。
对账单标准格式
2023年度：对账单标准格式编号：_____________日期：______________一、对账单概况1.对账单编号：______________2.对账日期：______________3.客户名称：______________4.客户联系方式：______________二、对账明细销售信息：编号产品名称规格型号单位数量单价金额采购信息：编号产品名称规格型号单位数量单价金额三、费用明细1.运输费用：(1)运输方式：______________(2)费用承担方：______________(3)费用金额：______________2.保险费用：(1)保险公司名称：______________(2)保险费用金额：______________3.其他费用：(1)费用名称：______________(2)费用金额：______________四、总计1.销售总额：______________2.采购总额：______________3.费用总额：______________4.应收款总额：______________5.应付款总额：______________五、备注__________________________________________________________________________________________________六、联系方式如有疑问，请及时联系我们：联系人：______________电话：______________邮箱：______________注释：1.对账单：指客户和供应商之间交易的清单，记录了买卖双方的货物、数量和价格等信息。
2.销售信息：指供应商向客户销售产品的信息，包括产品编号、名称、规格型号、单位、数量、单价和金额等。
3.采购信息：指客户从供应商采购产品的信息，包括产品编号、名称、规格型号、单位、数量、单价和金额等。
4.运输费用：指货物从供应商到客户过程中产生的运输费用。
年度总结账单制作(3篇)
第1篇一、前言随着岁月的流转，一年又即将过去。
在这一年里，我们经历了许多喜悦与挑战，付出了辛勤的汗水，也收获了丰硕的果实。
为了更好地总结过去，规划未来，我们特此制作年度总结账单。
本文将从个人、家庭、工作、学习、社交等多个方面，为您详细解析如何制作一份全面、细致的年度总结账单。
二、个人成长账单1. 身体健康（1）锻炼情况：记录一年中锻炼的次数、时长、运动项目等，分析锻炼效果。
（2）体检报告：整理一年中的体检报告，对比前后变化，关注自身健康状况。
（3）生活习惯：分析饮食、作息等方面的变化，找出有益于健康的生活习惯。
2. 心理素质（1）情绪管理：记录一年中遇到的情绪波动，分析原因，总结应对方法。
（2）抗压能力：分析面对压力时的应对方式，提高心理素质。
（3）人际交往：总结与人交往中的得与失，提升人际沟通能力。
3. 专业知识（1）学习计划：梳理一年中的学习计划，分析完成情况。
（2）培训课程：记录参加的培训课程，总结所学知识。
（3）实践经验：总结在工作中积累的经验，提升专业技能。
三、家庭账单1. 家庭收支（1）收入：记录家庭一年中的收入来源、金额等。
（2）支出：整理家庭一年中的各项支出，包括生活费用、教育费用、医疗费用等。
（3）结余：计算一年中的结余情况，为家庭储蓄规划提供依据。
2. 家庭关系（1）亲子关系：记录与孩子相处的时光，关注孩子的成长。
（2）夫妻关系：总结夫妻间的相处之道，增进感情。
（3）亲子关系：关注长辈的生活需求，给予关爱。
四、工作账单1. 工作成果（1）业绩：梳理一年中的工作业绩，分析完成情况。
（2）项目：总结参与的项目，评估项目成果。
（3）荣誉：记录一年中获得的荣誉、奖项等。
2. 团队协作（1）沟通：分析团队沟通情况，提高协作效率。
（2）协作：总结团队协作经验，提升团队凝聚力。
（3）培训：参与培训，提升自身能力，为团队贡献力量。
五、学习账单1. 在职学习（1）培训课程：记录参加的培训课程，总结所学知识。
1.8-2客户特殊要求识别与评价表(对应1.5-1)
10
10.1.我司若因交期延误，品质不良，规格不符或数量不准确等情况 造成客户损失，概由我司承担，详见采购合同
11.1.客户要求每月出货前提交双方确认送货数量的发票
11 11.2 .按采购合同月结30天
11.3.合同价格
12.1.接到客户质量整改信息后，我司应立即派人处理并3天内向客户 提出书面纠正预防措施
认 COP03过程设计与确
认
审核：
按照客户要求执行 按照客户要求执行
业务 品质/生产部/业务
检查与记录 客户要求
客户要求
批准：
评审有效性
备注
已评审，OK
已评审，OK
第 3 页，共 3 页
5 5.1.实际量产产能至少必须满足增加100%计划波动的能力。
6
6.1.若客户没有包装要求，我司应自行设计包装并提交客户资材部门认可， 若客户有包装要求，则严格依客户的技术资料对产品包装。
7.7 CPK≥1.33
COP02产品设计与确
认
按照客户要求执行、管理
COP03过程设计与确 、提出资料
认
COP01顾客要求的确 定与评审
SP02更改管理
按照客户要求执行
COP01顾客要求的确 定与评审
按照客户要求执行
第 2 页，共 3 页
品质/生产部/业务 品质/生产部/业务
标识卡 客户要求
已评审，OK 已评审，OK
客户特殊要求识别与评价表
客 户
产品名： 5830D LED 灯具
评 价
日 期： 2017/4/28
NO
客户要求描述的归纳
认
总经理/ 研发/ 业务/ 采购
品质/ 研发/ 业务
《报价单》
账款催收流程(含逾期处理方式)
账款催收流程（含逾期处理方式）一、账单核对确认●账单需在每月5日前提交主管检查，并协助跟进，确保在8号前完成核对正式发给客户确认●跟进发出账单，要求客户在20日前完成确认工作并告知开票信息●在30日前将开票信息提交财务进行处理并及时发出●将发票寄送信息提报客户了解●提交账单一周内，每两日跟进一次，采用邮件加电话方式●提交账单2周未确认，每日跟进，采用邮件加电话方式●2周仍无进展，提报主管进行跟进●针对部分根据回单结算费用的客户，需在回单完整提交（20日前收齐）后，每日跟进●针对部分账单确认周期一直延误客户，采用上门沟通方式二、账款催收●账单确认后，合约规定支付日期前一周，提醒一次；超出合约规定日期，1周内，每两日跟进一次，采用邮件（转发财务盯账邮件）加电话方式●超出合约规定日期2周，每日跟进，采用邮件加电话方式●2周仍无进展，提报主管进行跟进●针对部分账单支付周期一直延误客户，采用上门沟通方式●超过1月未支付，通知经理级别，寻求协助●超过2月未支付，通知总经理级别，寻求协助●超过3月未支付，告知系统锁定无法出库（需征得老板同意）●仍未支付的，将发送正式的催帐函，对账函，律师函（需征得老板同意）三、催收方式1.电话催收●事前准备——做好准备工作，提前想好可能的分歧点、客户的借口以及如何应对等等。
搜集对方的性格、爱好、公司状况。
●时机选择——时间一定不要选择周末、月末、上下午快下班时。
要选择早晨、周一、月初为好，这样会减少客户推脱的机会。
也要注意自己的情绪、心态。
●详细记录——在每一次和客户通话后都要整理详细的记录。
在下一次通话时精练的向客户通报上次通话的内容和决定事项，步步为营。
●情绪转移——一直在向客户提醒付款事项，会让其感到厌烦。
因此，最好能每次有比较清新的话题切入，以打消客户的意识屏障，由远到近逐渐步入正题。
●获得理解——我们要把自己的难处、尴尬、责任、时限等清楚的告知客户以获得客户的理解。
对账服务协议范本(二篇)
对账服务协议范本甲方：负责人：住所：乙方：法定代表人/负责人：住所：为保障乙方的资金安全，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，依据相关法律、法规，就定期核对并确认银行账户的有关事宜达成如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。
一、本协议所指账户，包括乙方在中国银行股份有限公司深圳市分行及其辖内任一分支机构开立的存、贷款等账户，包括：账号开户行二、甲乙双方同意选择下列方式之一进行对账（在□划√）：网上银行电子对账：即指由甲方通过网上银行（大客户服务平台），向乙方发送对账单，乙方通过甲方提供电子证书登陆大客户服务平台进行对账单查询、打印和提交对账结果的对账方式;在乙方选择网上银行对账方式下，甲方不再向乙方发送纸质对账单回执。
纸质对账：即指甲方有权选择智能回单箱自助打印、约定的电子邮箱发送、委托外包公司送达三种方式中的一种或几种将纸质余额对账单提供给乙方，由乙方核对后反馈纸质对账单回执的对账方式。
乙方电子邮箱地址：三、乙方确定以下人员为对账联系人：姓名1：手机号码：地址：_____ 邮编：_____ 姓名2：手机号码：地址：_____ 邮编：_____ 乙方未明确以上授权时，乙方财务负责人视为乙方授权对账联系人。
四、如乙方未及时反馈对账单回执，乙方同意甲方通过电话、上门或短信等方式提示乙方按时履行对账职责。
五、对账日为对账周期的最后一日，甲方有权根据乙方账户的性质、余额、活动频率自行确定与乙方的对账周期，对账周期分为月、季、年。
六、若甲乙双方选择纸质对账方式，双方遵守下列对账约定：1、甲方应在对账日次日起五个工作日内（遇节假日顺延），按照本协议第二条约定向乙方发出对账单回执。
2、乙方应在收到甲方对账单回执后十个工作日内，将加盖有账户预留印鉴或乙方单位公章或乙方财务专用章的对账单回执送回甲方。
其中，余额相符的，应在该对账单回执上予以确认，不符的，必须注明不符款项。
3、乙方反馈对账单回执余额不符的，乙方应在收到对账单之日起2个工作日内，主动向甲方查询;反馈的对账单回执印章与预留的印章不符的，甲方有权要求乙方重新反馈对账单回执，直至印鉴核对相符。
审计时银行余额与银行对账单不一致的情况说明
审计时银行余额与银行对账单不一致的情况说明【原创版】目录一、引言：简述审计时银行余额与银行对账单不一致的情况二、银行余额与银行对账单不一致的原因1.未达账项2.记账错误3.内部控制问题三、审计程序及方法1.银行存款余额调节表2.重新测试相关的内部控制3.检查银行存款日记账和银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况四、结论：审计时银行余额与银行对账单不一致的处理方法正文在审计过程中，有时会出现被审计单位的银行账户余额与银行对账单余额不符的情况，这可能会对审计结果产生影响。
本文将分析导致银行余额与银行对账单不一致的原因，并探讨相应的审计程序及方法。
一、银行余额与银行对账单不一致的原因1.未达账项：未达账项是指银行对账单和银行存款日记账中存在未记录的收付交易。
例如，企业已收款但银行尚未入账，或者企业已付款但银行尚未入账。
这些未达账项会导致银行余额与银行对账单余额不一致。
2.记账错误：企业在记录银行存款收支时，可能存在记账错误，例如误记金额、账户等，这也会导致银行余额与银行对账单余额不符。
3.内部控制问题：企业内部控制不健全，可能导致资金挪用、贪污等问题。
在审计过程中，如果发现银行余额与银行对账单不一致，可能是由于内部控制问题导致的。
二、审计程序及方法1.银行存款余额调节表：当发现银行余额与银行对账单余额不符时，首先应编制银行存款余额调节表。
通过调节表，可以找出未达账项，明确银行余额与银行对账单余额的差异原因。
2.重新测试相关的内部控制：在审计过程中，应测试企业的内部控制制度是否健全。
对于存在内部控制问题的企业，审计师应提出相应的整改建议，并指导企业完善内部控制制度。
3.检查银行存款日记账和银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况：审计师应检查银行存款日记账和银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况，以确定是否存在异常的收付交易。
三、结论当审计时发现银行余额与银行对账单不一致时，应采取相应的审计程序和方法，如编制银行存款余额调节表、重新测试相关的内部控制、检查银行存款日记账和银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况等。
前厅服务与管理(第二版 饭店服务与管理专业)练习册答案
第一章前厅部概述一、填空1．Front Office Dept.2．服务质量经济效益管理水平3．外部市场信息内部管理信息4．客房预订汇总表客房状况显示架5．性质规模地理位置经营特点管理方式6．22-24℃ 40%--60% 多层次7．饭店总服务台入住登记问讯兑换外币结账8．0.8—1米9．推销客房客房 40%--60%10．客房状况11．办理入住登记手续休息会客退房结账12．总台的外观总台的大小总台的布局13．HIS FIDELIO14. 心理“强健”“豁达”“平等和双赢”“选择和诱导”“自我沟通和自我调整”15．检查自身的仪容仪表16．方便客人住宿登记接待服务工作 8517．接待人数总台服务项目计算机的应用水平二、名词解释1．前厅部：是负责招徕并接待宾客、销售饭店客房及餐饮娱乐等服务产品、沟通与协调饭店各部门的对客服务部门。
2．客房状况显示架：是一种反映客房瞬间状态的工具，通常设置在总台柜台内侧两根倾斜的平行轨道上，供接待员排房时使用。
3．客房预订显示架：是一种反映饭店未来一段时间的预订状况的工具，通常挂贴在客房预订办公室的墙壁上，供预订员受理预订时使用。
4．贵重物品保险箱是一种由带有门锁、多个小箱组成的立柜，其小箱的数量一般是饭店客房总数的15%--20%5．客史档案柜是一种带多层抽屉的立柜，用于存放已离店的客人资料卡片档案，供饭店随时查找。
三、判断正误并改错1. 对2．错前厅部的主要机构均设在酒店的大堂地段3．错饭店业务活动的中心是前厅部4．错大型饭店的前厅部有四个不同层次的工作人员5．对6．错饭店大门外的空旷处，通常设置旗杆，一般用来挂店旗、国旗和下榻饭店的外国国家元首的国家国旗7．错总台一般位于饭店的一楼大堂，最好能正对大堂入口处8．错对外语能力上的要求很高9．错通常情况下，接待员应在3分钟内办理完毕入住手续10．错传真机属于前厅部的办公设备11．对12．错前厅部一旦觉察到客人有任何不满或担忧，就应该及时与相关部门协调，采取措施，以减少宾客的不安和困惑，让宾客愉快地享受住店生活13．对14．错应先致歉意再查询，说：“对不起，请稍侯（等）。
2对公结算解析
2807处理结果
2801对公客户信息管理
2801对公客户信息管理
2801查询
2801查询结果之一
2801查询结果之二
2806对公客户信息多笔查询
2809根据客户号查询帐号
单位活期存款-开户
流程： 审核客户提供的资料无误后， 1、2800生成客户号 2、2801补入客户信息 3、1601开立帐户 如果柜面客户排队情况严重，可处理完1阶段后直接进入3，待当 日空暇时，处理2阶段。 2801信息补入必须当天完成，否则无法机构无法正常日结。可以 使用2805交易查询当天未补录的数据。
单位活期存款-销户
账户只结息而未销户，则该账户处于结清状态。此时该账户仍可 发生收支往来但不会累积积数，因此销户时将账户余额转出后， 务必使用相关交易将账户注销。 （1602-对公活期结息及销户）交易“0-结息”时可以使用 （1106-当日冲账）交易冲正；“1-销户”不可以使用（1106-当 日冲账）交易冲正；如果要改只能上报申请表申请恢复状态。
1602 对公活期结息及销户
1110按帐号查询账户余额
对公存款不动户处理流程
通过1326交易打印“转久悬预处理清单” 向开户单位发出清户通知，自发出通知之日起30日后，开 户单位未来我行办理销户手续的，由开户网点代理办理销 户手续。 对预处理清单中列示的，因各种原因仍需保留暂不转久悬 的账户，使用（2193手工干预转久悬户）交易，选择 “0—不转久悬户”处理，将该账户从预处理清单中删除。
2660-单位定期存款查询：存款账号 -〉账户信息 2690-修改对公定期类信息：系统自动联动到2660交易，按任意键 联动至2690交易修改非利率项目。账户冻结情况下账户内容不可 以修改。 1141-账户利率信息修改：修改账户利率设置。
95598客户服务五项业务分类表(修改)2
电网建设
设备安全距离
反映供电企业产权的电力设备距离相关物体过近的情况
供电设备位置
反映供电企业产权的电力设施安装位置不合理、存在安全隐患、影响出行、有碍观瞻等的情况。
电磁辐射
客户反映电网输配电设施带来的电磁辐射的情况
供电设备噪音
客户反映供电企业产权的电力设备噪音过大的情况。
电网建设拆迁补偿
反映电网建设中拆迁补偿方面的问题。
故意损坏计量装置
故意损坏供电企业用电计量装置
故意使计量装置不准
故意使供电企业用电计量装置不准或者失效
电费充值卡业务
伪造供电企业电费充值卡等
其他窃电
采用其它方法窃电
违约用电
擅自引入或供出电源
未经供电企业同意，擅自引入(供出)电源或将备用电源和其他电源私自并网
私自改变用电类别
在电价低的供电线路上，擅自接用电价高的用电设备或私自改变用电类别
反映对户表改造（含农网改造中户表改造）的时间、费用、质量、设备归属、改造方式等方面存有异议。
赔表
反映赔偿电表执行标准、业务办理出现差错及对烧表处理不满等违反业务处理规定的问题
业扩报装
环节处理问题
反映在业务受理、方案查勘、方案答复、设计审核、中间检查、业务收费、竣工验收、装表接电、合同签订环节，对供电企业业务规定有异议，需要协调解决的情况。
处理时间长
反映现场处理故障的时间太长、效率低下表示有意见的情况
处理纠纷
反映由于故障抢修造成客户人身财产受损而引起的纠纷。
服务渠道
网点设置合理性
反映供电营业网点设置不合理，设置数量少、营业设施不合理的情况
热线电话服务
反映95598电话服务不通畅、不便捷的情况。
供应商货款支付管理制度
品名
下单数量
送货数量
单价
送货金额
开票金额Βιβλιοθήκη 收款金额拉柜日期出货数量
剩余数量
剩余金额
尾数处理
备注
合计
说明：1、公司栏目中“备注”：标注报关单位等表中栏目不含的信息；
2、每月25日过后没有传对账单进行核对的将拒绝付款或延期付款。
其
他
规
定
申请货款时，如有供应商拖欠发票，财务部有权停止该供应商所有货款支付，直至收到发票为止。
单
据
填
写
1、付款审批单中支付形式填写：需按系统中维护的付款方式填写（如带货款提货\月结30天等）；
2、付款事项填写：
（1）如为多个合同号付款，需在此按合同号分别列示金额；
（2）付款单位提供账号信息（第一次付款）；
目的
规范公司的财务行为，合理、有序地安排公司货款的支付。
适用范围
适用所有货款支付方式，包括：收汇付款、预付款、带款提货、定期付款、特批货款。
定义
1、货款：公司应付供应商的货物款项
2、收汇付款：在产品出货并取得客户货款后，再进行付款的付款方式；
3、预付款：提货前，需将款项的部门或全部预先付给供应商的一种付款方式；
12、现金付款方式的在订单确认时需经单证备案，在出货资料提供给单证时需在相应货号或品名下注明“现金付”，单证须与相关部门确认，把握品名的可行性。
考核规定
按责任人所在部门的内容考核规定执行。
制度属性
财务部拥有本制度的最终解释权，总经办受理违规投诉及进行考核。
附表1：付款申请单（样张）
付款审批申请单
合同号：
（3）其他需说明事项；
3、单据需规范填写，不得涂改；
中国农业银行服务收费价格目录
通过我行网上银行、电话银行、手机银行和电视银行等各类电子渠道，可享受查询、汇款、缴费、理财等服务，免去您奔波网点 之苦、省去排队烦恼。并且，可享受较柜面办理业务更为优惠的服务。
提示 4：定期存款、自动转存
我行推出存款到期自动转存服务，避免定期存款到期后不及时转存，逾期部分按活期计息的损失。
国家扶贫开发工作重点县的公民账户等的小额账户管理费5序号服务项目27身份证复印28为有权机关办理查询冻结扣划29双利丰通知存款签约30聪明账签约31个人账户睡眠户激活32个人账户存单移入移出33个人账户新增变更客户信息34单位结算账户销户35单位结算账户余额对账36单位结算账户信息查询三个月内37单位结算账户柜台补制账页对账单三个月内38单位结算账户柜台补制客户回单三个月内39现金管理客户端电子支付同城同行账户二代理类业务序号服务项目40个人代交水电气学费交通罚款话费等41代理基金开户42基金建客户资料43基金修改分红方式44基金净值查询45基金历史交易查询46个人国债到期兑付47证券公司客户对账单打印48第三方存管个人账户开户49第三方存管个人账户转账50银保通当日撤单51银保通保单信息查询修改52银保通客户密码重置53银保通客户账户信息修改54银保通产品信息查询55银保通保单质押冻结解冻6三电子银行业务序号服务项目56同城系统内atm存款57同城系统内atm取款58同城系统内atm转账59atm境内本行查询服务60atm修改密码61自助终端打印对账单62自助银行代理缴费63电子银行渠道提供的境内本行查询64网上银行本行同城转账65网上银行修改密码66网上银行服务注销67手机银行本行同城转账68手机银行修改密码69手机银行代理缴费70个人手机银行服务注销71电话银行本行同城转账72电视银行本行同城转账73电子银行证书挂失补办更新四银行卡业务序号服务项目74借记卡重写磁75借记卡主卡对附属卡的止付解止付76借记卡附属卡升级77借记卡附属卡支付控制维护78个人借记卡销户79惠农卡主卡工本费和交易明细折工本费包括换卡和补卡80惠农卡年费免收或减半收取81惠农卡小额账户管理费82贷记卡开户7序号服务项目83贷记卡销户84贷记卡短信交易提醒85信用卡卡密码挂失重置修改86以纸质方式提供本行信用卡当月对账单至少每月一次87以纸质方式提供12个月内含信用卡本行对账单至少每年一次88贷记卡自动还款89修改贷记卡对账单地址信息90修改贷记卡寄送地址信息91贷记卡对账单邮寄92贷记卡调整永久信用额度93贷记卡调整临时信用额度94贷记卡同城柜面现金存款95贷记卡到期暂免收补寄新卡96贷记卡账户临时冻结六外币结算类业务序号服务项目97个人外汇同城本行划转8第四章中国农业银行服务价格标准一人民币非基本结算类编号一级类别二级类别三级类别项
K_3期末调汇流程及常见问题分析
K_3期末调汇流程及常见问题分析(总8页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除金蝶K3期末调汇流程及常见问题分析--k3产品事业部李婷媛对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。
根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。
一、启用对账与调汇选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。
保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。
并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。
期末调汇的前提条件和控制逻辑1、系统设置的系统参数中，需要钩选“启用对账与调汇”。
1)参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允许再启用；2)升级账套没有钩上且灰显，不能启用。
如需要启用，应做结转新账套工作，不建议在后台进行操作。
2、启用对账与调汇的相关影响：1)系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。
2)应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然后取系统设置中的往来科目。
在启用对账与调汇的时候，单据审核的时候判断单据上必须有往来科目，否则审核不成功。
3)应收应付系统的凭证模版科目来源必须有“单据上的往来科目”字样，供应链系统的发票、出入库单据的凭证模版科目来源上必须有“单据上的往来科目”字样，否则将作凭证不成功。
4)凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核算项目是否相符。
如不符时，系统给出提示。
5)期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统的对账。
出纳实战攻银行对账单模板略二-银行账单字体-银行流水字体
出纳实战攻银行对账单模板略(二)银行账单字 出纳实战攻银行对账单模板略(二)个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
三、印章的保管支票印鉴章一般应由会计主管人员或指定专人保管，填列一式两联清单，应将剩余的空白支票，应建立“有价证券保管登记簿”。
空白收据一般应由主管会计人员保管。
要建立“空白收据登记簿”。
二、空白收据的保管设置“空白支票签发登记簿”。
签发的支票应当金额确定。
贯彻票据、印章分管原则；单位撤销、合并、结清账户时，同时要对各种有价证券票面额和号码保守秘密。
为掌握各种债券到期时间，应实行分类保管。
1.空白支票的保管（二）票据及印章的保管2.有价证券的保管（4）库存现金存放的安全措施。
（3）库存现金，是指为保证各单位日常零星支付，并根据情节轻重给予警告或罚款。
（2）送取现金要有安全措施，按规定允许留存现金的最高数额。
（1）要有专人保管库存现金。
现金的保管主要是指对每日收取的现金和库存现金的保管。
其保管主要注意以下几个方面：1.现金的保管（一）现金及有价证券的保管三、现金、票据及印章的保管现金的库存限额，有权责令其停止违法活动，开户银行按照《现金管理暂行条例》的规定，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。
（二）库存现金限额的规定开户单位如有违反现金管理“八不准”的情况之一的，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。
7.不准发行变相货币，逃避国家金融监管。
（出租出借账户）6.不准保留账外公款（即小金库）。
5.不准将单位收入的现金以个人储蓄名义存入银行。
（公款私存）4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，开户单位对现金管理必须遵守“八不准”，现金管理应遵循以下四大原则：3.不准单位间相互借用现金，具体包括：2.不准谎报用途套取现金。
1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
（白条抵库）按《现金管理暂行条例》及实施细则的规定，现金管理应遵循以下四大原则：（一）现金管理“八不准”二、现金管理的基本要求（四）日清月结原则（三）收付两清原则（二）钱账分管原则（一）收付合法原则根据我国《现金管理暂行条例》规定，应立即查找原因并进行账务处理。
注会审计【063】第十三章 销售与收款循环的审计(2)
三、涉及的主要业务活动要素具体内容1 环节业务流程的节点，由具体业务决定2 部门每个环节由哪个部门负责？涉及职责分工3 凭证谁或哪个部门填写，填写什么具体内容，能证实什么认定4 措施一式几联，要不要编号、向谁传递、由谁批准、要不要复核5 认定由凭证的内容、传递、控制措施综合决定（一）[销售部门]接受客户订购单两项主要工作：1.审查客户是否符合管理层授权标准管理层一般都有一张“已批准销售的客户”的名单[红名单]。
客户的订购单只有在符合企业管理层的授权标准时，才能被接受。
如果客户未被列入该名单，需要由销售主管决定是否同意销售。
有的企业可能还有一张顾客的黑名单。
凡在黑名单里的顾客，都不接受。
2.编制销售单销售单是销售交易轨迹的起点[全面反映交易轨迹],是证明管理层有关销售交易的“发生”认定的凭据之一。
批准客户订购单后，由销售部门编制一式多联的销售单,用于：销售单流转部门控制措施1 填写销售单销售部门事先连续编号。
留一联[谁开，谁留底]2 批准赊销信用管理留一联。
批复，签字3 商品出库仓库传递，不留底。
组织出库后传递给发运部门4 记录发货数量发运传递，不留底。
发运商品后传递给销售部门5 开具销售发票销售传递，[已留底]，附在销售发票后传递给财务部门6 记录销售财务留底，记账。
与销售发票、发运凭证一起附在记账凭证后（二）[信用管理部门]批准赊销信用1.职责分离：为避免销售人员为扩大销售而使企业承受不适当的信用风险，赊销审批不能由销售部门执行,应设立专门的信用管理部门执行此职责，2.确定信用额度：信用管理部门对新客户进行信用调查，包括获取信用评审机构对客户信用等级的评定报告，以确定该客户的信用额度。
3.信用审批程序：信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个客户已授权信用额度内进行赊销批准。
收到销售部门的销售单后，将销售单[赊销金额]与该客户信用额度以及欠款余额加以比较。
例如，A客户信用额度100万元，欠款30万元，则至多赊销70万元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收件公司：发件公司：收件人：发件人：传真：传真：电话：
电话：
日期销货金额
已收账款欠款总额
2011.11.70.002012.1.140.002012.1.160.002012.2.24
0.00
收票日期支付方式 票面公司票据号码
出票日期
金额
2011.11.24
未付
0009830282011.11.09
空压机三滤保养
（1）如贵司对往来账确认无误，总销货账款应为：1710 元 （2）按协议至 月 日止应付账款为：1710 元
数据证明无误
贵司确认（盖章、签字）
日期： 年 月 日
1、本公司2011/11/09-2012/2/29与贵公司的往来款项列示如下：
螺杆机油一桶备注事项
为了确保公司资产的安全完整和真实准确，特询证本公司与贵公司的往来帐等事项，下列数据均录自本公司公司记录相符，烦请贵公司给予签章确认、结算；如有不符，列明不符金额，本公司谨此对贵公司表示谢意。
对帐单
空压机三滤保养（空滤、油滤、油分）摘 要
沈小姐
青岛**机电设备有限公司
活塞机油一桶
空压机橡胶油管一根2、未兑现票据情况
空压机三滤保养
日期： 年 月 日
往来款项列示如下：
本公司账簿，如与贵
算；如有不符，列明不符金额，本公司谨此对贵公司表示谢意。
2012年3月8日。