财政学 第二章 财政职能36页

2、提供公共产品 政府代表国家来行使公共权力可以保证通过税收等途径，以比 较低廉的成本获得弥补供给公共产品所需的费用，从而超越“个别 资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“搭便车”的问题， 优化资源配置，满足我们的共同需要。
3、克服外部性 政府可以通过行使公共权力，把外 部性产生的成本与收益内部化，使外部 性的生产者要么承担成本、要么享受收 益。政府克服外部性的途径主要有：
经济的协调发展和公共产品供给的均等化。
6、维护经济稳定
维护宏观经济稳定的主要目标导向是防止和克服 通货膨胀，实现充分就业和国际收支平衡，努 力促进国民经济持续协调地发展。
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 1、政府失灵（government failure）的基本
含义 政府失灵是指市场经济中政府的经济作用
第一节 市场与政府
一、市场的有效与失灵——财政的起因 1、市场有效
含义：在自由放任的基础上，市场经济在其自身的 运行中自发产生的高效率。
原因：竞争产生效率；价格引导配置。
2、市场失灵
含义：是指在自由放任的基础上，市场经济 在其自身的运行中产生的缺陷或弊病。
表现：广义的市场失灵可分为三个方面， 一是资源配置无效率；二是宏观经济不稳定； 三是收入分配不公平。简称：无效率、不稳 定、不公平。
同时，还有垄断、意外事件导致的劳动能力的 丧失，以及商业欺诈等机会主义行为都可能招致收 入分配的不公平。 （三）宏观经济波动
宏观经济波动表现为经济萧条，或通货膨胀， 或“滞涨”。
市场经济中政府的作用既包括以实现社
二
、
会政治稳定、政府自身存在与发展等为内
政
容的政治作用，又包括以矫正市场失灵为
府
的
内容的经济作用。
经
（一）矫正市场失灵：政府经济作用的边
济
作
界
用
1、反对垄断，鼓励竞争。
完全竞争虽然难以实现但可以通过政府
干预创造有效竞争状态。
政府可采取下述手段控制或改变垄断状态： （1）制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个
大企业垄断市场。 （2）在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业。 （3）对垄断行业的企业进行分拆和管理。 （4）颁行专利保护法案。
是有限的。 2、政府失灵的主要表现和原因 （1）政府决策失效：
政府决策的失效不是指政府决策完全错误 或完全失去作用，而是指政府决策不会尽善 尽美，即政府的既定约束条件下的选择并非 一定能达到资源配置的“帕累托最优”结果 。
政府决策失效的原因： 决策规则的缺陷导致政府决策低效或失效。 政府决策参与人的动机导致政府决策低效
（1）严格的管制 （2）建立强制性价格补偿机制
（3）建立激励性价格补偿机制
（4）界定和保护产权
4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标是努力保证市场供
求双方关于交易对象的信息是充分的、完全对称的。 （1）颁行消费者权益保护法案 （2）实施严格的产品广告规范 （3）制定金融、保险法规 （4）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险的信息 （5）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定期发布制 度
（二）公平 究竟什么是公平？
公平属于价值判断的范畴，不同的主体 具有不同的价值观，从而使公平的判断 显得非常困难。
在公平的认识上，主要有三种观点：规 则公平、起点公平和结果公平。
（三）稳定 稳定是社会政治经济持续健康发展的前提。
稳定目标包括政治稳定、社会稳定和经济稳定， 其中经济稳定居于基础地位。
（6）发展教育，提高人们对信息的甄别能力
5. 促进社会公平 （1）对收入和财富征税。 （2）制定和实施反贫困计划。 （3）建立和完善社会保障制度。 （4）建立和完善公共医疗卫生体系，控制或消除
疾病。 （5）大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教
育和职业培训，提高劳动者的劳动技能。 （6）建立科学的转移支付制度，促进地区间社会
三、政府行为的目标
政府的目标本质上是一个递进的层级系统： 初级目标：着眼于解决具体的微观问题； 次级目标：主要是效率、公平与稳定； 政府行为的终极目标：政府的存在与发展。
（一）效率 资源的稀缺性与需求的无限性，要求人们必须认真
考虑效率问题。 政府行为的效率目标主要包括：
资源配置效率目标 ：政府通过参与资源配置，提高资 源配置的效率。即政府在不损害市场秩序的前提下矫正 市场失灵，维护公开公平竞争，确保生产要素自由转移， 生产出尽可能多的产品与服务，最大限度满足人们的需 要。
市场失灵的集中表现: （一）资源配置低效
资源配置低效是指现实的市场不能 满足“帕累托最优”实现的条件，不能 提供“帕累托最优”结果。 1、不完全竞争
不完全竞争或垄断是现实的市场对 有效市场的最重要的偏离。
2、不能有效提供公共产品 在现有技术条件下，个人和一般企业无法大规模供
给公共产品。 3、外部性
外部性（externalities）指的是未被市场交易价格 反映的额外经济交易成本或效益。当市场交易导致了对 第三方的影响，而价格机制又不能为之提供正确信号时， 就必然导致资源配置的无效率。 4、风险和不确定性
（二）收入分配不公 由于市场条件下的个人收入与个人的初始禀赋
相关，所以市场不能矫正因初始禀赋差异带来的收 入分配的不公平。
或失效。 利益集团的存在导致政府决策低效或失效。 政府的有限理性导致政府决策的低效Hale Waihona Puke Baidu失
效。
（2）政府决策执行失效：政府决策执行失效是指政府 决策执行过程和结果的低效或失效。
决策执行失效的原因：
激励约束不对称，导致政府决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的权力失控导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中存在的各种时滞导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的执行力弱化导致决策执行低效或失效。 特别需要说明的是“寻租”活动所导致的政府失灵。
（三）结论：
✓ 研究市场失灵是为了更好地发挥市场在资源配置中的 基础性作用，是为了更好地认知市场经济中政府的作 用边界；
✓ 研究政府失灵是为了更好地发挥政府在市场经济中的 作用，而不是说不要政府。
✓ 关键是要正确认识和处理市场与政府的相互关系。同 时我们还有一个目的，就是为全面讨论财政职能奠定 基础。