财务制度应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度首先，应建立完善的客户信用评估制度。
客户信用评估是控制应收账款和应收票据风险的重要措施。
企业应当根据客户的信誉、经营状况、资信情况等因素，对客户进行评估，并据此确定客户的信用额度、付款期限等条件。
同时，要及时跟踪客户的偿付能力和还款情况，及时更新客户信用评估，并根据情况调整信用额度和付款期限，以降低违约风险。
其次，应建立严格的销售和发货流程。
企业应当建立合理的销售合同制度，明确合同的签订、执行和履行流程，确保销售合同的法律效力和合规性。
在发货方面，应加强仓库管理，确保发货及时准确，并妥善保管相关的发货单据，以确保发货和收款的及时性和准确性。
第三，应建立完善的应收账款和应收票据核销制度。
企业应当建立科学的应收账款和应收票据核销流程，核销时要严格按照财务制度的规定进行，确保核销操作的准确性和合规性。
同时，要定期进行应收账款和应收票据的对账核对，及时发现和处理账款和票据的差异，防止漏账和冲突。
第四，应加强应收账款和应收票据的风险管理。
企业应建立健全的风险管理制度，包括建立风险预警机制、建立坏账准备金、加强对逾期账款的催收工作等。
同时，要定期进行风险分析和评估，及时发现和应对可能存在的风险，防范应收账款和应收票据的风险。
最后，应加强内部控制和审计监督。
企业应建立健全的内部控制制度，明确相关岗位的职责和权限，建立健全的内部控制流程，确保应收账款和应收票据管理的规范性和准确性。
同时，要加强内部审计监督，定期开展内部审计工作，发现和纠正存在的问题，保障应收账款和应收票据管理制度的有效执行。
综上所述，建立合理有效的应收账款和应收票据管理制度对于企业的稳定经营和资金流动至关重要。
只有做好应收账款和应收票据的管理工作，才能有效降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展。
企业应收票据管理制度
企业应收票据管理制度第一章总则第一条为了加强企业应收票据的管理，规范应收票据的取得、存放、兑现等环节，根据《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称应收票据是指企业因销售商品、提供服务等而产生的，由债务人签发并承诺在一定期限内支付金额的债权凭证。
第三条企业应收票据管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保应收票据的真实性、合法性和完整性。
第四条企业应设立应收票据管理部门，负责应收票据的日常管理工作。
第二章应收票据的取得与存放第五条企业应收票据的取得应符合国家法律法规和企业内部控制要求，确保票据的真实性和合法性。
第六条企业应通过销售商品、提供服务等正常经营活动取得应收票据，严禁虚构业务取得应收票据。
第七条企业收取应收票据时，应进行严格审核，包括票据的形式、签发人、金额、期限、背书等是否符合规定。
第八条企业应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、存放、兑现等情况。
第九条应收票据的存放应采取安全措施，防止丢失、被盗、损坏等风险。
第三章应收票据的兑现与处理第十条企业应按照票据法等相关法律法规的规定，及时办理应收票据的兑现手续。
第十一条企业兑现应收票据时，应核对票据的真实性、合法性和完整性，确保金额无误。
第十二条企业应建立应收票据兑现审批制度，明确审批权限和程序。
第十三条企业应妥善保管兑现后的票据款项，防止遗失、被盗等风险。
第四章应收票据的监督与检查第十四条企业应定期对应收票据进行监督与检查，确保应收票据的真实性、合法性和完整性。
第十五条企业应建立应收票据风险预警机制，对可能出现的风险及时采取措施。
第十六条企业应加强对应收票据管理人员的培训和考核，提高其业务水平和风险意识。
第五章附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归企业应收票据管理部门。
第十九条本制度根据实际情况可适时修订。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。
二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。
三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。
2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。
3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。
4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。
四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。
2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。
3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。
五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。
2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。
3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。
4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。
5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。
6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。
7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。
应收票据管理制度有哪些
应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。
2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。
3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。
二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。
2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。
三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。
2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。
3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。
4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。
四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。
2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。
3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。
五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。
2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。
3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。
总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收账款及应收票据管理制度一、总则1.1 企业应收账款及应收票据管理制度的目的和依据为了规范企业的应收账款及应收票据管理，加强财务风险控制，提高企业资金周转效率，制定本管理制度。
本制度依据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国财政部、国家税务总局关于企业应收账款确认和计提坏账准备有关问题的通知》等相关法律法规。
1.2 适用范围本制度适用于企业内对应收账款及应收票据的管理活动，包括账款的确认、核销、催收、计提坏账准备等环节。
二、应收账款的确认与收款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 账款的性质企业应收账款按照性质分为销售应收账款和其它应收账款两类，需在合同签订或服务完成后确认。
2.1.2 账款的登记应收账款应及时登记在企业的应收账款管理系统中，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息的录入。
2.2 应收账款的收款管理2.2.1 发票开具及寄送企业应按照相关法律法规要求，及时开具发票并寄送给客户，确保客户及时收到发票。
2.2.2 付款方式企业应与客户协商确定付款方式，推荐使用电子支付等便捷方式，提高收款效率。
2.2.3 收款登记与核对企业应在收到客户支付后，及时登记收款并核对款项的准确性，确保收款信息的真实可靠。
2.3 应收账款的催收与核销2.3.1 催收流程企业应建立健全应收账款的催收流程，包括催款电话、催款函、上门催款等方式，提醒客户及时偿还欠款。
2.3.2 逾期账款的处理对于逾期未支付的账款，企业应及时采取相应措施，如发送逾期通知函、收取滞纳金等，确保欠款及时回收。
2.3.3 应收账款的核销当客户无力偿还账款或逾期时间较长无法收回时，企业应及时核销相应的应收账款，并计提坏账准备。
三、应收票据的管理3.1 应收票据的确认与登记3.1.1 票据的种类与性质企业应按照法律法规的规定，确保应收票据的真实性和合法性。
3.1.2 票据的登记企业应将应收票据的相关信息录入应收票据管理系统，包括票据号码、票面金额、出票日期等信息。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、总则为加强公司对应收票据的管理，防范风险，提高工作效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及应收票据的管理工作。
三、管理责任1. 公司财务部负责对应收票据的核验、登记、催收和清算工作。
2. 各部门负责与相关客户进行票据交易，并及时将票据信息报送财务部。
四、应收票据的定义应收票据是指公司与客户之间以票据形式约定的支付工具，包括但不限于支票、汇票、本票等。
五、应收票据的登记和核验1. 公司收到应收票据后，财务部应及时对票据进行登记，包括票据金额、票据类型、票据到期日等信息。
2. 财务部应对所有应收票据进行核验，确保票据的真实性和合法性。
3. 如发现票据存在问题或疑似风险，财务部应立即通知相关部门，并采取必要的措施。
六、应收票据的催收和清算1. 财务部应及时催收到期的应收票据，确保按时收回票据款项。
2. 如遇到票据付款人无力支付或违约情况，财务部应与相关部门协商处理方案，并及时报告公司高层。
3. 应收票据到期后，财务部应进行清算工作，包括结算票据款项和销毁票据等。
七、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施，包括但不限于警告、记过、降职、开除等。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施。
2. 对于本制度未能覆盖的问题，公司将根据实际情况进行补充和修订。
3. 本管理制度的解释权归公司财务部所有。
以上为公司应收票据管理制度，望各相关部门和员工严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
应收、应付票据管理制度
应收、应付票据管理制度
第一条为规范企业应收、应付票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第二条企业应收应付票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第三条应收票据的审核。
企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的背书连续性、印鉴是否清晰、被背书人书写是否规范等因素，避免或减少应收票据风险。
第四条应付票据的审核。
企业签发应付票据时,需审核其应付票据的票面信息是否与合同或协议一致。
以确保付款信息的准确。
第五条应收票据贴现及拆票业务的批准。
企业在办理票据的贴现或拆票业务时须由财务管理中心主管领导批准后方可办理。
第六条应付票据的签发。
企业在签发应付票据时须由由财务管理中心领导批准后方可办理.
第七条应收、应付票据的保管。
1。
应收、应付票据都需设立登记簿以便备查.
2．企业应收票据保管人在收到票据经审核合格后，按票据要素登记到应收票据登记簿中,登记后并复印保管.
3.企业应付票据保管人在签发完应付票据后，需做登记后交予收款人并由收款人签收。
4．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
5．对已付款的应收票据及贴现的应收票据也应在应收票据登记簿中登记，并由支款人签收,以便日后追踪管理.。
公司应收应付票据管理制度
一、目的为规范公司应收应付票据的管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收应付票据的收付、审核、保管、催收等工作。
三、职责分工1. 财务部：负责应收应付票据的审核、登记、保管、催收等工作。
2. 销售部：负责应收票据的取得、保管，并及时将应收票据交财务部。
3. 采购部：负责应付票据的取得、保管，并及时将应付票据交财务部。
四、应收票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应收票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应收票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、收款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应收票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应收票据进行催收，确保及时收回款项。
（2）对逾期未收回的应收票据，应及时向销售部了解客户经营状况，采取相应催收措施。
五、应付票据管理1. 审核与登记（1）财务部在收到应付票据时，应按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应付票据风险。
（2）审核无误后，财务部应登记应付票据备查簿，包括票据种类、金额、出票日期、到期日、付款人等。
2. 保管（1）财务部应设专人保管应付票据，保管人员不得经办会计记录。
（2）对即将到期的应付票据，应及时向付款人提出付款。
3. 催收（1）财务部应定期对已到期的应付票据进行催收，确保及时支付款项。
（2）对逾期未支付的应付票据，应及时向采购部了解供应商经营状况，采取相应催收措施。
六、监督管理1. 公司领导应对应收应付票据管理工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。
本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。
二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。
当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。
登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。
2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。
票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。
同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。
3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。
核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。
如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。
4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。
在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。
如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。
5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。
销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。
同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。
三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。
2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。
及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。
3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。
应收账款及应收票据管理制度
应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。
1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。
2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。
3)依《出货单》内容准备出货。
2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。
如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。
2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。
3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。
4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。
2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。
3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。
4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。
2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。
2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。
[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
应收账款应收票据管理制度
应收账款应收票据管理制度1. 制度目的本制度的制定旨在规范公司的应收账款和应收票据管理，有效控制公司的信用风险，提高公司的资金利用效率和应收账款和应收票据的回笼时间，为公司的规范运营提供有力支撑。
2. 适用范围和主管部门该制度适用于公司所有应收账款与应收票据的管理工作。
本制度的起草由财务部门负责，经公司领导审核批准后实施。
3. 应收账款和应收票据的定义•应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的创造性应收账款；其中包括已发货但尚未收款的应收账款、已收到定金或预付款的应收账款、已收货未付款的应收账款等。
•应收票据：指企业向其他单位或个人收款而发出的，经承兑银行或出票人承兑的未到期的票据。
应收票据分为应收款项汇票和应收转让汇票。
4. 应收账款和应收票据的管理职责•销售部门：负责开拓客户，签订销售合同，制定销售价格和条件，并使用正式的定单、发票等单据予以确认；•财务部门：负责对未来发生的应收账款和应收票据进行期初核销，在销售结束后确认销售收入及应收账款和应收票据，核对发票与收款凭证等进行资金核算；•业务部门：负责对账户余额、账龄、笔数等指标进行监测和控制，及时跟踪和催收过期账款、过期票据等；•风险控制部门：负责制定风险防范措施，及时监测和评估客户信用状况和风险，建立客户信用档案，制定应收账款和应收票据逾期催收措施；•内部审计部门：负责对使用过的预收款，审计准时缴纳营业税等进行核查，完善现金出入账簿等。
5. 应收账款和应收票据的管理流程5.1 订单管理销售部门按照公司的销售政策对客户进行询价和报价，商量好交货时间和货物数量，确保交货时间与数量的准确，预防对未来的应收账款和应收票据管理产生影响。
5.2 开票管理销售部门开具发票及其他单据，包括销售单、交货单、发货单等；财务部门审核单据信息、开具增值税普通发票及发票验真处理；5.3 应收账款的管理财务部门系统记录销售单据及相关信息，并且及时核对，确认账面应收账款账面准确性；业务部门按照规定时间内的账龄进行催收，及时处理逾期的应收账款及相关票据。
公司应收票据管理制度
公司应收票据管理制度一、制度目的为规范公司应收票据管理，防范风险，提高管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及所有员工。
三、应收票据管理流程1、开票阶段：发票开具完成后，相关部门会对应收票据进行登记，记录票据号码、金额、开具日期和到期日期，并审核票据真实性和完整性。
2、交接阶段：票据将由发票开具人交给收票员，收票员将票据进行验收和登记记录，并尽快将票据转交至财务部门进行管理。
3、入账阶段：财务部门会对收到的票据进行审核认定，并根据票据到期日期进行记录和分类，将到期日期相同或相近的票据合并后进行入账。
4、催收阶段：在票据到期之前，财务部门会向票据付款方进行催收工作，确保票据在到期日前能够得到清偿。
5、归档阶段：票据清偿后，财务部门会将已还清的票据进行归档，并备份相关文件以备查阅。
四、管理制度1、严格控制票据发放范围公司发票开具须经过授权的专人进行，发票出库需有发票领用单和领用人认可签字等审批资料备案，发票领用人应严格控制发票的使用范围，不得出售或转让给非公司组织或个人，确保票据的安全和保密。
2、做好票据登记工作凡是公司员工涉及到的应收票据，都必须进行登记，票据号码、金额、开具日期和到期日期等必要信息得到记录，并且在票据到期前进行合并入账操作，方便于后期催收管理。
3、建立健全的内部控制制度公司采取严格的内部审计制度，确保每一步操作都得到内部审计的监督，提高应收票据管理防范风险的能力。
4、建立完善的档案管理制度公司应将每一笔应收票据都建立对应的档案，包括票据到期前的催收、催收结果记录、票据结清后的归档记录等，便于公司内部审计、管理和查阅。
五、违规处理任何违反公司应收票据管理制度的行为，都将受到公司的处罚和惩罚，如造成经济损失，将依法追究相关人员的责任。
六、制度的执行和修订本制度的制定、修改和解释权归公司管理层所有。
所有员工必须遵守本制度，并按照制度要求执行操作。
七、生效时间本制度自审批后立即生效，具体执行时间根据公司的安排而定。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度前言应收帐款和应收票据是企业经营中重要的资产，在企业财务管理中起着至关重要的作用。
因此，建立完善的企业应收帐款及应收票据管理制度是企业财务控制的基础性工作，有利于提高企业财务管理的效率和质量。
本文主要探讨企业应收帐款及应收票据管理制度的建设和实施。
企业应收帐款及应收票据管理制度应收帐款管理1. 应收帐款的产生和确认企业的应收帐款是指在经营过程中，为了方便销售和服务而以信用销售的方式发生的、尚未收回的现金。
应收帐款产生的主要原因是货物或服务的销售和信贷销售。
企业应严格按照相关规定和程序确认应收帐款，以确保帐款的真实性、准确性和完整性。
2. 应收帐款的核销和坏账管理准确核销应收帐款能够反映企业的真实经营状况，对提高企业财务管理水平具有重要意义。
坏账的核销是指无法通过追讨或诉讼获得收回的应收帐款，在企业的年度财务报表中记录为损失，并及时进行核销。
企业应严格按照相关规定和程序进行坏账的核销，确保坏账核销的及时性和准确性。
3. 应收帐款的催收和逾期管理企业应注意催收逾期应收帐款，在规定的时间内将逾期账款及时追回。
对于逾期情况较为复杂或影响较大的应收帐款，企业应及时与债务人协商解决。
同时，企业还应建立逾期应收帐款管理制度，规范逾期账款的处理流程，防止逾期账款的发生和蔓延。
应收票据管理1. 应收票据的确认和管理应收票据是指企业从客户处收回的、代表特定金额和期限、以承兑形式为主要方式的欠款凭证。
企业需要按照相关账务准则和程序确立应收票据的确认标准和准则，建立应收票据的登记制度，监督应收票据的使用和管理，确保应收票据的安全性和及时性。
2. 应收票据的核销和罚息管理应收票据的核销是指将已收回且已兑付的应收票据进行登记，及时归档。
同时，企业应建立罚息管理制度，对未在规定期限内兑付的应收票据按照相关罚息标准计算罚息。
3. 应收票据的处置应收票据的处置是指企业将不需要持有的应收票据进行处置，例如出售、转让等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。
第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。
第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。
2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。
3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。
第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。
2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。
3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。
第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。
2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。
第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。
2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。
第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。
2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。
第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。
2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。
第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。
2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。
第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。
2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。
第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。
第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。
应收帐款及应收票据管理制度
应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本办法，以便遵守。
第二条各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于诚信调查表相关栏内。
第三条各单位最迟应于发货日起60日内收款。
如超过上述期限者，财务部就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。
以后收回票据时，再行冲回。
第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。
如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知销售部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)注意发票人有无权限签发支票。
(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。
(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)。
(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)。
(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。
(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。
(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。
(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，销售单位填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度第一条总则为了加强公司应收票据的管理，规范财务操作，降低财务风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条管理原则（一）合法性原则：应收票据的管理应严格遵守国家法律法规的规定。
（二）规范性原则：应收票据的管理应遵循财务会计准则和公司内部控制要求。
（三）及时性原则：应收票据的管理应及时记录、核算、报告和催收。
（四）谨慎性原则：应收票据的管理应充分考虑票据的风险，合理预计坏账损失。
第三条管理职责（一）财务部门是应收票据管理的责任部门，负责应收票据的统一管理。
（二）财务部门应建立健全应收票据管理制度，确保应收票据的安全、完整和准确。
（三）财务部门负责应收票据的取得、核算、报告和催收等工作。
（四）财务部门应定期对应收票据进行核对，确保应收票据账务的准确性。
第四条应收票据的取得和管理（一）公司对外签订合同，应明确约定使用票据结算的方式和期限。
（二）取得应收票据时，财务部门应认真审核票据的真实性、合法性和有效性。
（三）财务部门应按照票据的种类、金额、期限等信息，进行分类管理。
（四）财务部门应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、兑现和核销等情况。
第五条应收票据的核算（一）财务部门应按照财务会计准则的规定，对应收票据进行核算。
（二）财务部门应在票据到期时，及时进行票据兑现，确保公司资金的安全和流动。
（三）财务部门应合理预计应收票据的坏账损失，计提坏账准备。
第六条应收票据的催收（一）财务部门应建立应收票据的催收制度，明确催收的责任和程序。
（二）对于即将到期的应收票据，财务部门应提前进行催收。
（三）对于逾期未兑现的应收票据，财务部门应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
第七条应收票据的信息披露（一）财务部门应定期向公司管理层提供应收票据的报表，包括应收票据的余额、到期情况、兑现情况等。
（二）财务部门应在年度财务报告中，对应收票据的情况进行详细披露。
第八条内部控制和审计（一）财务部门应建立健全内部控制制度，确保应收票据的安全和准确。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。
二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。
三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。
（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。
2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。
（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。
3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。
（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。
4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。
（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。
四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。
2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。
五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。
2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。
七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。
2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。
3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于公司全部员工。
三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。
2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。
3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。
1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。
2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。
3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。
2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。
2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。
3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。
2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。
1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。
2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。
2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。
2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。
六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。
2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。
七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。
制度修订期间保持原制度的有效性。
【最新】财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度
1.1 建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。
1.2 票据应视同现金，妥善保管。
1.3 不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。
1.4 如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现
其他应收款的管理
A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。
包括1、应收的各种赔款、罚款；2、存出保存证金；3、应向职工收取的各项垫付款项等；4、待转进项税额。
B.本科目二级明细科目的设置。
存出按金。
按单位名设置明细帐。
职工备用金。
按人名设置明细。
其它应帐款。
公司应收的各种赔款、罚款等。
待转进项税额。
分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，收到税票时转出。
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6.支票上文字有无涂改、涂销或更改。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。
签发人
责任人签名
制度名
应收票据管理制度
电子文件编码
GLZD186
页码
2-2
8.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。
4.注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。
财务制度应收票据管理制度
制度名
应收票据管理制度
电子文件编码
GLZD186
页码
2-1
第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，以资遵行。
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”
签发人
责任人签名
9.注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。10.尽量利用机会通源自A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理。营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”〖ZK)〗
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息×分计算。