控制人税收居民身份声明文件
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引一、引言在当今全球化的经济环境中，税收居民身份的确定对于企业及个人来说至关重要。
这不仅涉及到税务责任和义务，还可能影响到各种税务优惠和待遇。
因此，准确填写机构税收居民及控制人税收居民声明文件显得尤为重要。
本指引旨在帮助相关企业和个人正确填写这些声明文件，以确保其税收居民身份得到正确认定。
二、机构税收居民声明文件填写指引1、确定税收居民身份：机构税收居民身份的确定应依据相关国家的税收法规，如公司注册地、主要经营活动所在地等。
对于跨国公司，需仔细分析其全球业务，以确定其实际税收居民身份。
2、提供基本信息：声明文件中应提供机构的名称、注册地、主要经营活动、负责人姓名及方式等基本信息。
3、详细阐述经营活动：对于跨国经营的机构，需详细阐述其在各国的经营活动，包括分支机构的设立、主要业务范围、员工数量等。
4、披露税务信息：机构税收居民声明文件中应包含该机构的税务信息，如过去三年的税务申报表、税务审计报告等。
三、控制人税收居民声明文件填写指引1、确定控制人身份：控制人是指有能力控制机构运营决策的个人或团体。
在声明文件中，应提供控制人的姓名、号码、国籍等信息。
2、提供个人财务信息：控制人应提供近三年的个人财务信息，包括收入、支出、资产和负债等。
如有海外资产或收入，应详细说明其来源及性质。
3、阐述与机构的关系：控制人应阐述其与相关机构的关系，包括股权结构、决策权等，以证明其对该机构的控制力。
4、承诺遵守税收法规：控制人在声明文件中应承诺遵守相关国家的税收法规，并愿意承担相应的税务责任和义务。
四、填写注意事项1、仔细阅读指引：在填写声明文件前，务必仔细阅读本指引及相关附件，以确保填写的准确性和完整性。
2、及时更新信息：如机构或控制人的信息发生变化，应及时更新声明文件，以确保信息的准确性和最新性。
3、保留相关证据：对于填写的声明文件，应保留相关证据以备查验。
如无法提供相关证据，可能会影响其税收居民身份的认定。
个人税收居民身份声明文件_银行样板
个人税收居民身份申明文件姓名：
自己申明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民
□ 3.既是中国税收居民又是其余国家（地域）税收居民
如在以上选项中勾选第 2 项或许第 3 项，请填写以下信息：
姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：
出诞辰期：
现居地点（中文）：（国家）（省）（市）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地域）及纳税人辨别名：
（境外处点可不填此项）（境外处点可不填此项）
1.
2.（若有）
3.（若有）
如不可以供给居民国（地域）纳税人辨别名，请选择原由：
□ 居民国（地域）不发放纳税人辨别名
□ 账户拥有人未能获得纳税人辨别名，如选此项，请解说详细原由：
自己确认上述信息的真切、正确和完好，且当这些信息发生更改时，将在 30 日内通知贵机构，不然自己肩负由此造成的不利结果。
署名：日期：
署名人身份：□自己□ 代理人
说明：
1.本表所称中国税收居民是指在中国境内有住处，或许无住处而在境内居住满一年的个人。
在中
国境内有住处是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365 日。
暂时离境的，不扣减日数。
暂时离境，是指在一个纳税年度中一次不超出30 日或许多次累计不超出90 日的离境。
2.本表所称非居民是指中国税收居民之外的个人。
其余国家（地域）税收居民身份认定规则及纳
税人辨别名有关信息请拜见国家税务总局网站（）。
3.军人、武装警察无需填写此申明文件。
个人税收居民身份声明文件(样表)附公证文件模板(申请部门出国出境事宜证明书)
附件1个人税收居民身份声明文件（样表）姓名：本人声明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民如在以上选项中勾选第2项或者第3项，请填写下列信息：姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：出生日期：现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名：日期：签名人身份：□本人□代理人说明：1. 本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。
在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。
临时离境的，不扣减日数。
临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
2. 本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。
其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（）。
3. 军人、武装警察无需填写此声明文件。
证明信市公证处：我单位申请赴国[出境事由：定居( )旅游( )访友( )探亲( )自费留学( )]现介绍到您处办理如下公证：1.出生证明书：姓名：、性别：、于年月日在(省/市)(市/县)出生，生父：、生母：｡2.未受刑事制裁证明书：姓名：、性别：、出生于年月日；(原)现住址：；在中国居住期间未受过刑事制裁，(或至年月日，离境之日，在中国居住期间未受过刑事制裁)｡3.未婚证明书：姓名：、性别：、于年月日出生｡(原)现住址：至年月日止未曾登记结婚｡或至年月日离境之日未曾登记结婚｡4.结婚证明书：姓名：、性别：、于年月日出生，与姓名：、性别：、于年月日出生，于年月日在(省/市)(市/县)登记结婚｡5.域外亲属关系证明书：姓名：、性别：、于年月日出生；现住址：；是居住在国，姓名：、性别：、于年月日出生的(关系)｡6.亲属关系证明书：姓名：、性别：、于年月日出生；配偶姓名：、性别：、于年月日出生；子女姓名：、性别：、于年月日出生；父亲（继、养）姓名：、性别：、于年月日出生；母亲（继、养）姓名：、性别：、于年月日出生；兄弟姓名：、性别：、于年月日出生；姐妹姓名：、性别：、于年月日出生；姓名：、性别：、于年月日出生。
中国税收居民身份证明 合同
中国税收居民身份证明合同甲方（税务机关）：____________________乙方（纳税人）：_____________________根据《中华人民共和国税收法》及相关法律法规的规定，为确保税收工作的顺利进行，明确税收居民身份，甲乙双方就中国税收居民身份证明事宜达成如下协议：一、定义与解释1. “税收居民身份”：指个人或实体在某一国家或地区的税法规定下，根据其居住、工作或从事经营活动等情况所确定的纳税人身份。
2. 本合同所指的“中国税收居民身份证明”是指用于证明个人或实体在中国税收法规定下的税收居民身份的文件。
二、目的和原则1. 甲乙双方同意，通过本合同明确乙方的税收居民身份，以便甲方对乙方进行税收管理。
2. 本合同的签订遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
三、税收居民身份的确认1. 乙方应按照中国税收法律、法规及规范性文件的规定，向甲方申报其税收居民身份的相关信息和资料。
2. 甲方根据乙方提供的资料和信息，依法对乙方的税收居民身份进行确认，并出具相应的税收居民身份证明文件。
四、乙方的义务1. 乙方应如实提供完整的税务登记信息、财务报表、税务申报表等相关资料。
2. 乙方应遵守中国的税收法律法规，按时履行纳税义务。
3. 乙方应妥善保管税收居民身份证明文件，不得转让、出借或用于非法用途。
五、甲方的权利与义务1. 甲方有权根据乙方提供的资料和信息，依法对乙方的税收居民身份进行确认。
2. 甲方应保护乙方的合法权益，对乙方的税收居民身份信息进行保密。
3. 甲方应依法对乙方进行税收管理，确保税收工作的顺利进行。
六、合同的变更与终止1. 如乙方税收居民身份信息发生变化，应及时通知甲方，并办理相关变更手续。
2. 本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为_____年。
合同到期后，如双方无异议，可自动续签。
3. 本合同在以下情况下可以终止：（1）乙方不再需要税收居民身份证明；（2）甲乙双方协商一致，决定终止本合同；（3）因不可抗力导致本合同无法继续履行。
税收居民身份声明文件填写示例
---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 税收居民身份声明文件填写示例Page 1 广纳百川发展无限税收身份声明文件填写示例 Page 2 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例一机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《1.示例一：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 3 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例二机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《2.示例二：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：1 / 4机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 4 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例三机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《3.示例三：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 5 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例四机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《4.示例四：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------3 / 4国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 6 广纳百川 发展无限 二、 《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件 》 示例一 备注：1、参见附件：《5.示例一：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项控制人税收居民身份：仅为中国税收居民 Page 7 广纳百川 发展无限 二、《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件 》 示例二 备注：1、参见附件：《6.示例二：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：现居地址国家栏位、出生地址国家栏位、税收居民国 4、现居地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、出生国家/地区 的国家栏位为必填项 6、示例中列举了六、税收居民国（地区）及纳税人识别号可能出现的3种填写样式 控制人税收居民身份：仅为非居民 或 既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民。
个人税收居民身份声明文件(样表)
个人税收居民身份声明文件姓名：投保单号（或保单号）：本人声明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民如在以上选项中勾选第2项或者第3项，请进一步声明并填写下列信息：是否为美国个人：□是□否姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：出生日期：现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）（如本人声明中勾选了“美国个人”，纳税人识别号请填列美国纳税人识别号(TIN)：对个人客户而言，TIN即为您的社会保障号(SSN)。
）如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名：日期：2017年月日签名人身份：□本人□代理人说明：1. 本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。
在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。
临时离境的，不扣减日数。
临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
2. 本表所称美国个人是指根据相关法规及税收协定，在美国负有纳税义务的个人。
主要包括具有美国国籍，或持有美国绿卡或在美国长期逗留的自然人。
长期逗留的参考标准为：当年在美国停留31天以上，并在3年内累计超过183天。
累计方式是当年每一天算一天，去年每一天算1/3天，前年每一天算1/6天。
3. 本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。
CRS检查-个人税收居民身份声明文件
个人税收居民身份声明文件姓名：证件类型：证件号码：签证类型：签证有效期：本人声明：□1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民□3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民如在以上选项中勾选第2 项或者第3 项，请填写下列信息：姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：出生日期：现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：是否为政治性公众人物：□是□ 否本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30 日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名：日期：签名人身份：□本人□ 代理人说明：1. 本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。
在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365 日。
临时离境的，不扣减日数。
临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30 日或者多次累计不超过90 日的离境。
2. 本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。
其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站。
考中专要个人税收居民身份声明文件
考中专要个人税收居民身份声明文件
尊敬的税务局：
我，XXX，是一名职业为XXX的中国居民，特此向贵局声明我在中
国的个人税收居民身份。
首先，我特此确认我是一名在中国境内居住超过183天的中国公民，并持有有效的居民身份证。
我在中国的实际居住时间超过半年，
符合税收居民的标准。
其次，我对自己所获得的中国境内和境外的收入进行了全额申报，并按照税法规定履行了相应的纳税义务。
我理解并且遵循着法律法规，诚信纳税，坚决不逃税、偷税、骗税行为。
我在申报个人所得税方面，特此向贵局声明，我已全额报告了我
在中国境内获得的各项收入，包括工资、奖金、稿费、股息红利、房
屋租金等，并根据税法规定按比例缴纳了相应的个人所得税。
此外，我也意识到我可能需要履行企业所得税、增值税等额外纳税义务，一旦我从事相关纳税义务的活动，我将严格按照相关法律法规进行申报纳税，并按时足额缴纳应缴税款。
最后，我特此声明，以上所述均属于事实，我对此负有完全的法律责任。
如有任何虚假陈述或隐瞒事实，我同意接受税务机关的相应处罚，并且自愿放弃任何与此有关的申诉权。
对于在个人税收居民身份认定方面所涉及的细节问题，我愿意积极与税务机关合作，提供相关证明材料，确保申报的准确性和合法性。
特此申明。
申报人：XXX
日期：年月日。
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指南机构税收居民声明文件填写指南一、询问客户是否为豁免机构1）如果客户为豁免机构，则客户无需填写《机构税收居民身份声明文件》（附件1）中一至四项信息，即下述二至五项步骤不用执行。
上述豁免机构包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位。
2）如果客户为非豁免机构，则提醒客户必须填写《机构税收居民身份声明文件》。
3）同时填写机构名称及投保单号（或保单号）；二、询问客户的机构类别1）询问客户是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构可以理解为机构是非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资或控股某企业获得的投资回报）2）如果客户确认为消极非金融机构，则客户需勾选消极非金融机构选项，同时除填写《机构税收居民身份声明文件》，还必须填写《控制人税收居民身份声明文件》（附件2）。
3）如果客户确认为其他非金融机构，则无需填写《控制人税收居民身份声明文件》。
4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括：a.上市公司及其关联机构（需查验公司中文/英文全名和对应的股票代码）b.政府机构或者履行公共服务职能的机构（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）c.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）d.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）e.正处于资产清算或者重组过程中的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）f.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）g.非营利组织（需提供非营利组织登记证复印或影印件）三、确认机构税收居民身份1）询问确认机构客户的税收居民身份，并获取对应的证明资料，同时通过复印或影印的方式保留资料副本并妥善保存。
1.2.2控制人税收居民身份声明文件(消极非金融机构需填写)(仅限新客户填写)
□ 机构授权人
日期：
1.
如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□ 居民国（地区）不发放纳税人识别号
□ 账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在 30 日 内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名： 签名人身份：□ 本人
控制人税收居民身份声明文件
姓名：
本人声明： □ 1.仅为中国税收居民 □ 2.仅为非居民 □ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
如在以上选项中勾选第 2 项或第 3 项，请填写下列信息：
所控制机构名称：
机构地址：
姓（英文或拼音
出生地：
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指南机构税收居民声明文件填写指南一、询问客户是否为豁免机构1）如果客户为豁免机构，则客户无需填写《机构税收居民身份声明文件》（附件1）中一至四项信息，即下述二至五项步骤不用执行。
上述豁免机构包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位。
2）如果客户为非豁免机构，则提醒客户必须填写《机构税收居民身份声明文件》。
3）同时填写机构名称及投保单号（或保单号）；二、询问客户的机构类别1）询问客户是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构可以理解为机构是非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资或控股某企业获得的投资回报）2）如果客户确认为消极非金融机构，则客户需勾选消极非金融机构选项，同时除填写《机构税收居民身份声明文件》，还必须填写《控制人税收居民身份声明文件》（附件2）。
3）如果客户确认为其他非金融机构，则无需填写《控制人税收居民身份声明文件》。
4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括：a.上市公司及其关联机构（需查验公司中文/英文全名和对应的股票代码）b.政府机构或者履行公共服务职能的机构（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）c.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）d.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）e.正处于资产清算或者重组过程中的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）f.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）g.非营利组织（需提供非营利组织登记证复印或影印件）三、确认机构税收居民身份1）询问确认机构客户的税收居民身份，并获取对应的证明资料，同时通过复印或影印的方式保留资料副本并妥善保存。
考中专要个人税收居民身份声明文件
考中专要个人税收居民身份声明文件摘要：一、个人税收居民身份声明文件的概述1.文件的目的和意义2.文件的适用对象3.文件的作用和重要性二、个人税收居民身份声明文件的申请与办理1.申请条件2.申请材料3.办理流程三、个人税收居民身份声明文件的相关规定1.我国相关税法对个人税收居民身份的规定2.国际间税收协定对个人税收居民身份的规定3.个人税收居民身份声明文件的法律效力四、个人税收居民身份声明文件在税收筹划中的应用1.税收筹划的概念和意义2.个人税收居民身份声明文件在税收筹划中的作用3.利用个人税收居民身份声明文件进行税收筹划的案例分析五、个人税收居民身份声明文件的注意事项1.申请文件时的注意事项2.文件使用过程中的注意事项3.更新或撤销声明文件的注意事项正文：个人税收居民身份声明文件是纳税人在进行税收筹划时所需的重要文件，对于纳税人来说具有重要的意义。
本文将对个人税收居民身份声明文件进行详细介绍，包括文件的概述、申请与办理、相关规定以及在税收筹划中的应用和注意事项。
一、个人税收居民身份声明文件的概述个人税收居民身份声明文件，是指纳税人为了证明自己在中国大陆境内具有税收居民身份而向税务机关申请的文件。
该文件主要用于纳税人进行税收筹划、避免国际双重征税以及享受税收协定优惠待遇等方面。
在我国，个人税收居民身份对于纳税人在国内外的税收待遇具有重要意义。
二、个人税收居民身份声明文件的申请与办理1.申请条件：纳税人需满足我国税法规定的税收居民身份条件，例如在我国居住满183天等。
2.申请材料：纳税人需提供个人身份证明、居住证明等相关材料。
3.办理流程：纳税人需向所在地税务机关提交申请，税务机关审核通过后，纳税人即可获得个人税收居民身份声明文件。
三、个人税收居民身份声明文件的相关规定1.我国相关税法对个人税收居民身份的规定：根据我国《个人所得税法》等相关税法的规定，个人税收居民身份主要取决于纳税人在我国的居住时间、住所以及与我国之间的经济联系等因素。
个人税收居民身份声明文件填写指南【模板】
个人税收居民身份声明文件填写指南一、询问客户是否为军人、武装警察1．如果客户为军人、武装警察，请客户提供军人、武装警察身份证件，并确认证件是否有效。
如有效，则客户无须填写声明文件；2．如果客户不是军人、武装警察，或无法提供军人、武装警察身份证件，或提供的军人、武装警察身份证件无效，则客户需要填写声明文件。
二、指导客户填写声明文件1．填写姓名及投保单号（或保单号）:投保请填写投保单号、保全和理赔请填写保单号2．勾选“居民身份”；▪如何选择“仅为中国税收居民”、“仅为非居民”和“既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民”？1）如果客户因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住，或在境内居住365日且在一个纳税年度中一次性临时离境不超过30日或多次累计不超过90日时，则客户可以被认定为中国税收居民，需勾选“仅为中国税收居民”；2）如果客户不符合1）中描述，则客户属于非居民，需勾选“仅为非居民”3）如果客户既符合1）中描述，同时客户又符合境外其他国家或地区的税收居民要求，则客户属于既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民，需勾选“既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民”税收居民身份的判断应由客户自主完成，上述内容仅供销售人员/业务专员/经办人员参考。
特别注意的是，如果客户勾选了“仅为中国税收居民”，则客户仅需在声明文件下方签名并填写签署日期，不需要填写声明文件中的其余内容。
如果客户选择了“仅为非居民”或“既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民”，则客户必须配合填写声明文件中的其余内容。
3、填写姓名、出生日期、现居地址、出生地▪客户需填写自己姓名的拼音或英文，同时填写出生日期。
▪如何填写现居地址？1）如果客户的现居地址在中国境内，则在现居地址的中文行填写详细的可通讯的现居地址；2）如果客户现居地址在境外，则在现居地址的英文或拼音行填写详细的可通讯的现居地址。
▪如何填写出生地？1）如果客户的出生地在中国境内，则在出生地的中文行填写详细的出生地址；2）如果客户的出生地在境外，则在出生地的英文或拼音行填写详细的出生地址。
机构税收居民身份声明文件
机构税收居民身份声明文件(总2页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除附件2机构税收居民身份声明文件（样表）机构名称：一、机构类别：□ 1.消极非金融机构（如勾选此项，请同时填写控制人税收居民身份声明文件）□ 2.其他非金融机构二、机构税收居民身份：□ 1.仅为中国税收居民（如勾选此项，请直接填写第五项内容）□ 2.仅为非居民□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民三、机构基本信息1.机构名称（英文）：2.机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）3.机构地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）四、税收居民国（地区）及纳税人识别号：1.2.（如有）3.（如有）如果不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：□居民国（地区）不发放纳税人识别号□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：五、本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名：日期：（签名人身份须为机构授权人）说明：1.本表所称中国税收居民是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业和其他组织。
2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的企业（包括其他组织），但不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。
前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。
其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（）。
3.金融机构包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。
（1）存款机构指在日常经营活动中吸收存款的机构；（2）托管机构是指近三个会计年度总收入的20%以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；（3）投资机构是指符合以下条件之一的机构：A.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；B.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定保险机构或者A项所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；C.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。
控制人税收居民身份声明文件
表单版本：2017年版
控制人税收居民身份声明文件
填表说明
1.本表所称中国税收居民是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。
在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。
临时离境的，不扣减日数。
临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的个人。
其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（/aeoi_index.html）。
3.控制人是指对某一机构实施控制的个人。
公司的控制人按照以下规则依次判定：
（1）直接或者间接拥有超过25%的公司股权或者表决权的个人；
（2）通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人；
（3）公司的高级管理人员。
合伙企业的控制人是拥有超过25%合伙权益的个人。
信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。
基金的控制人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的个人。
CRS机构税收居民身份声明文件 - 交通银行
下列机构不属于本表单规定的金融机构：
（一）金融资产管理公司； （二）财务公司； （三）金融租赁公司； （四）汽车金融公司； （五）消费金融公司； （六）货币经纪公司； （七）证券登记结算机构；
（八）其他不符合条件的机构。
2、证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。关联机构关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，则该两个 机构互为关联机构。控制是指直接或者间接拥有机构50%以上的股权和表决权。
判定
村委会
社区委员会
社会团体
若勾选“是”请直接进入声明确认及签名栏位； 若勾选“否”请填写“税收居民判定”及“消极非金融机构判定”
仅为中国税收居民
仅为非居民
既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
中国税收居民定义请参见注5，非居民定义请参见注6 税收居民判定 若勾选“中国税收居民”请完成消极非金融机构判定后直接签字确认
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控制人税收居民身份声明文件
姓名：资金账号：
本人声明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民
□ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌如在以上选项中勾选第 2 项或第 3 项，请填写下列信息：
一、机构信息
所控制机构名称（英文）：
（中文）：（境外机构可不填此项）
机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
二、控制人信息
姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）:
出生日期：
现居地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）
（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
出生地（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）
（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
1.
2.（如有）
3.（如有）
如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□居民国（地区）不发放纳税人识别号
□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌三、本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在 30 日内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名（加公章）：日期：
﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌﹌备注：
上述声明文件均参考 OECD 声明样表制定，并结合我国业务实际进行了简化处理，仅选取了必填内容。
此附件表格为参考表格，金融机构可在此基础上进行修改完善，制定符合自身业务需要的声明文件，或者与本机构其他业务文件进行整合。