票据业务重点产品介绍 PPT
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银行金融产品PPT49页
• 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴 现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定 额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承 兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信， 不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或 贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办 理票据贴现。
买货方
1
代(偿） 承付运行人
、
国
6
内
、
信
买
用
方
买 方 融
证
押
汇
资
卖D方L/银C 行
4、议付、贴现
据申
请
开证行
4、发货
8、付款 2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实） 6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
9、
3、 通 知
委 托 收 款
入
账
通知行/议付行
国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制
卖方货
2
卖、
3
方
打 包
、 卖
融
放 款
方 押
资
汇
双方 协议 付息 票据 贴现
买方付息贴现
出票人 （买方）
2、汇票及承诺函
收款人 （卖方）
1、出具付 息承诺函， 存入应付贴 现利息
4、扣收利 息出具记账 凭证
3、申请贴 现、提交汇 票及承诺函
5、支付票 面全款
银行
代理贴现业务
出票人
收款人
1、签发 银票
2、办理 贴现
银行
3、贴现 付款
1.2商业承兑汇票
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承 兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信， 不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或 贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办 理票据贴现。
买货方
1
代(偿） 承付运行人
、
国
6
内
、
信
买
用
方
买 方 融
证
押
汇
资
卖D方L/银C 行
4、议付、贴现
据申
请
开证行
4、发货
8、付款 2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实） 6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
9、
3、 通 知
委 托 收 款
入
账
通知行/议付行
国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制
卖方货
2
卖、
3
方
打 包
、 卖
融
放 款
方 押
资
汇
双方 协议 付息 票据 贴现
买方付息贴现
出票人 （买方）
2、汇票及承诺函
收款人 （卖方）
1、出具付 息承诺函， 存入应付贴 现利息
4、扣收利 息出具记账 凭证
3、申请贴 现、提交汇 票及承诺函
5、支付票 面全款
银行
代理贴现业务
出票人
收款人
1、签发 银票
2、办理 贴现
银行
3、贴现 付款
1.2商业承兑汇票
票据业务基础知识培训(PPT 48张)
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到 以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转 贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易 背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确 保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。
买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商 业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和 方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买 入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转 贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间 的再贴现通常也采用回购方式。
票据培训课件
背书分为转让背书和非转让背书。 转让背书是以转让票据权利为目的转让 方式，包括：转让背书、贴现背书。
37
二、票据相关知识
委托收款背书和质押背书均属于非转让背书， 非转让背书的被背书人只代理背书人行使权力， 并不拥有票据权利。
委托收款背书是票据的持票人与票据的付款 人、承兑人不在同一银行开户，需要委托持票 人开户行进行收款的，做成委托收款背书。
支票打码机：是一种集光机电技术于一体的银行现代 化办公设备。它打出的磁码支票在清分机上实现自动交 换清算。
9
二、新版票据凭证调整的内容
10
一、票据凭证及防伪工艺
11
二、新版票据凭证调整的内容
12
二、新版票据凭证调整的内容
13
一、票据凭证及防伪工艺
14
一、票据凭证及防伪工艺
2019版汇票防伪点： 汇票包括银行汇票、银行承兑汇票和商
3、票据号码及所赋的含义
所有的票据号码均为16位，分上下两排。上排8位数 字所赋信息相对固定： 前三位为银行行别代码；（行别代码是银行机构代码 的前3位，代表某一个银行法人或某一类银行法人。银 行机构代码是指按照人民银行支付系统行号标准编制的 机构代码，其长度为12位，由3位行别代码、4位地区 代码、4位分支机构序号和一位校验码组成。） 第四位为预留号（暂定为0）； 第五、六位为省别地区代码；（安徽：34）
42
三、票据业务操作流程
（一）支票业务流程 1、 相关概念：
支票：是出票人签发的，委托办理支票存 款业务的银行（指出票人开户行）在见 票时无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。
43
三、票据业务操作流程
支票的当事人： 出票人 —— 在银行开立结算账户的存
款人。 付款人 —— 出票人的开户银行。 持票人 —— 票面上填明的收款人，或
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二、票据相关知识
委托收款背书和质押背书均属于非转让背书， 非转让背书的被背书人只代理背书人行使权力， 并不拥有票据权利。
委托收款背书是票据的持票人与票据的付款 人、承兑人不在同一银行开户，需要委托持票 人开户行进行收款的，做成委托收款背书。
支票打码机：是一种集光机电技术于一体的银行现代 化办公设备。它打出的磁码支票在清分机上实现自动交 换清算。
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二、新版票据凭证调整的内容
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一、票据凭证及防伪工艺
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二、新版票据凭证调整的内容
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二、新版票据凭证调整的内容
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一、票据凭证及防伪工艺
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一、票据凭证及防伪工艺
2019版汇票防伪点： 汇票包括银行汇票、银行承兑汇票和商
3、票据号码及所赋的含义
所有的票据号码均为16位，分上下两排。上排8位数 字所赋信息相对固定： 前三位为银行行别代码；（行别代码是银行机构代码 的前3位，代表某一个银行法人或某一类银行法人。银 行机构代码是指按照人民银行支付系统行号标准编制的 机构代码，其长度为12位，由3位行别代码、4位地区 代码、4位分支机构序号和一位校验码组成。） 第四位为预留号（暂定为0）； 第五、六位为省别地区代码；（安徽：34）
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三、票据业务操作流程
（一）支票业务流程 1、 相关概念：
支票：是出票人签发的，委托办理支票存 款业务的银行（指出票人开户行）在见 票时无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。
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三、票据业务操作流程
支票的当事人： 出票人 —— 在银行开立结算账户的存
款人。 付款人 —— 出票人的开户银行。 持票人 —— 票面上填明的收款人，或
商业汇票贴现业务复习课程ppt课件
寒假来临，不少的高中毕业生和大学 在校生 都选择 去打工 。准备 过一个 充实而 有意义 的寒假 。但是 ，目前 社会上 寒假招 工的陷 阱很多
2．1．3 商业汇票贴现的文件示样 示样 2．1．3—1 ：银行商业汇票贴现申请书 示样2．1．3—2 ：银行商业汇票贴现申请审批书 示样2．1．3—3银行承兑汇票贴现调查、审（报）批表 示样2．1．3—4 商业汇票贴现合同 示样2．1．3—5 银行承兑汇票查询（复）书 示样2．1．3—6 支付结算通知、查询查复书 示样2．1．3—7： 贴现凭证 示样2．1．3—8：商业汇票的背书及背书连续
寒假来临，不少的高中毕业生和大学 在校生 都选择 去打工 。准备 过一个 充实而 有意义 的寒假 。但是 ，目前 社会上 寒假招 工的陷 阱很多
二、商业汇票贴现的基本特征
商
业
仅限于未到期的商业汇票
汇
票
持有人必须通过合法的方式取得汇票
贴
现 的
转让汇票，须贴付利息
特
征
持票人转让汇票，须做背书转让
图2．1．1—1商业汇票贴现业务的特征
2、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详 见图1．1．2．1—3），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。
3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询；
4、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在 申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部 门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无 误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。
３、掌握银行与客户间汇票贴现协议、合同文本的规范填 写要求。
4、掌握查询书、贴现凭证、贴现清单等贴现文件的规范填 写要求。
票据业务,贴现业务,银行业务介绍
银行承兑汇票开立/代开（续）
银承兑汇票 开立/代开
►
代开银行承兑汇票
A银行接受B银行的委托为C企业签发银行承兑汇票。
风险承担 收益确认 财务报表影响 表内 表外
►
► ► ► ► ►
受理调查 授信审查 合同签署及核保 保证金缴存 承兑条件审核 贷后管理 到期付款
承兑人 A银行 B银行
委托人 B银行 C企款
/
/
q 谁负责审查贸易背景真实性？
q 是否计入表外信贷？谁来计？
q 谁负责报备人行征信系统？ q 保证金存款是否虚增？
代开银行承兑汇票
双方信贷监管指标都没有记录该业务 审查商业汇票真实贸易背景的责任被弱化
委托行认为，此类业务中该行只是中间人的角色，承兑行是代 理行；而代理行认为在整个业务过程中，其只是做了同业代理 一般代开协议中约定由委托行承担因签发商业承兑汇票而导致 的业务，也仅收一定比例的业务代理费，占用的是对委托行的 的全部责任和损失，但委托行实际可能未审查承兑申请人真实 同业授信额度。而信贷监管指标并不涵盖同业之间的拆借和授 贸易背景，理由为汇票由代理行签发，其只是中间人，而代理 信，对于双方来说，均未在信贷规模的监管指标中记录该业务。 行因其只是代开，因此也忽略对贸易真实性的检查。 双方可能均判别业务主体不是自己而不履行报备人行征信系统 的义务。 企业：花费较小代价，取得信誉度高大行承兑汇票， 其接受度增强，解决了现金流量不足的问题 委托行：不占用自己信贷额度，维护了客户关系， 得到了承兑手续费和高额保证金存款 代理行：不占用自身信贷额度，增加了中间业务收 入，增加了公司类存款
导致公司类存款虚增
委托行和代理行协同保留超额客户
代理银行可能因信贷政策或者客户贷款规模所限，将客户资源 企业缴纳一定的保证金到委托行，委托行在签订代开协议后按 转让给关联村镇银行开展代理业务。各监管部门对规模银行监 照票面金额的一定比例从其在代理行的“存放同业款项”二级 管力度大、频率高，规模银行将其一些因信贷政策门槛或贷款 科目转入到“存出银行保证金”二级科目，但仍在存放同业一 规模所限的一些客户资源交由所举办村镇银行办理，通过代开 级科目项下。对于代理行来说，就将资金从同业存放移入公司 银行承兑汇票业务既维护原有客户关系，也为所关联的村镇银 类保证金账户，公司类的存款增加。 行提供创造业绩的机会。
用友票据通产品讲解
用友票据通与支票打印机对比
谢谢大家！
强大的模板设计功能
如软件中提供的模板不能满足客户的要求，客户可以利用模板设计功 能自行设计票据。
支票全程管理
用友票据通可实现对客户各账户的支票进行领用、核销、汇总、提 醒等方面的全面管理。
方便的帐务处理功能
帐务处理模块包含了日记账、银行对账、报表等功能，真正适用并 方便出纳工作。
完善的数据查询及汇总功能
用友票据通符合国家相关规定
具有相当的稳定性和防涂改工能。 打印的内容清晰、准确，符合凭证填 写的规范要求。 打印的字迹符合会计档案保管年限的 要求。
技术优势
所见即所得 在用友票据通中看到的效果，就是在打印机上看到的票据套打效果。 完美的打印效果 “用友票据通”的打印精度精确到0.1毫米，打印预览可以实现无级缩 放；打印出来的内容字体清晰、整洁。 丰富的设计部件 用友票据通提供了多种模板设计部件，用户可根据自己的需要轻松定 制票据模板，完全可以做到“复杂票据，轻松定制”。 开放的数据接口 用友票据通提供了开放的数据接口，可以方便地和外部数据进行交换。 可从Excel、Access、SQLServer数据库中导入和导出数据。 完善的支票和账务管理 用友票据通独家在票据打印软件中包含了支票和账务管理两个功能模 块，支票使用状况可以轻松统计和查询，银行对账单、日记账和报表 也可一键生成，降低了用户的软件成本。
客户的声 音在说„
商务人员的困惑
快过节了，又得给客户寄贺年片了，这么多的客户名单都要一个个
的输入，累死了 我是一名秘书，每天都要填写很多的发货单据，有时不光会写错， 最糟糕是有时发货单要结账时，总会有几张找不到 公司又要做活动了，这么多的信封都得让我打出来，真麻烦啊
票据业务创新发展内生动力何在ppt课件
企业及其上下游企业提供全方位票据服务，发挥票据业 务和贸易融资相互促进发展。(2)提升支持和保障实体经 济健康发展的金融服务功能比如票据理财和票据资产证
券化通过有效盘活存量票据资产，将优质票据资产推向 资
本市场，促进票据经营领域由融资业务范畴向投融资和 资产证券化领域延伸，提高票据资产的流动性，吸纳充 裕的社会资金真正进入实体经济，进一步提升票据市场 支持和保障实体经济健康发展的金融服务功能。比如票 据电子
持，也为实体经济提供了便捷融资渠道和低成本资金。
票据创新提高了市场效率，进而提升了支持实体经济的 能力。(1)拓宽了票据市场服务实体经济发展的广度和深 度
比如互联网票据直接对接资金供需的投资者个人和融资 企业,为票据投融资双方构建了直接融资平台，实现了实 体经济与资金来源的直接对接，大幅降低了信息不对称
利率市场化加速,监管政策趋严，同业竞争加剧银票据研究院课题组票据业务创新 概念与作用票据传统产品包括票据承兑、贴现、转贴现 (含
回购式转贴现)及再贴现。票据创新是指以票据传统产品
为基础产生的新的理念、体系、制度、管理、模式、机 制、业务、产品。它涵盖了：(1)在传统产品基础上进行 的产品重组、改良或变更；(2)与其他产品、其他市
年中国人民银行开始批准部分企业签发商业承兑票据。 1981年2月和11月，第一笔同城商业承兑汇票贴现业务和 第一笔跨省市银行承兑汇票贴现业务成功办理。(2)以 1995年颁布的《中华人民共和国票据法》为标
志，初步建立并逐步完善了有关票据业务的法规和制度。 (3)2000年中国工商银行（601398）票据营业部在上海成 立，以及2003年中国银行（601988）间市场建成“中国 票据网”并正式启用，标志着中
化、统一化、规范化可以打破割裂的票据交易市场、透 明化票据融资报价、快速精准匹配交易双方、提升交易 效率，有助于票据市场的价格发现及去中介化，提高全 社会票据资源整体配置效率，更好地服务实体经济发展。 3.
U870产品培训—票据管理
票据计息(一)
11月5日计提编号为 005的票据利息。
票据计息(二)
约束条件
票据余额不能为0 计息时利率不能为空
后续体现
系统的对应凭证 应收业务账
票据结算(一)
11月30日005票据到 期，收到银行存款。
票据结算(二)
票据背书(二)
约束条件
票据余额不能为0 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于
收到日期，小于到期日。
后续体现
生成背书的对应凭证 应收业务账
票据背书(三)
11月20日因资金周转 需要，将编号004的 票据背书，并冲销供 应商三星的应付款余 额5500元，余款转为 预付账款。
票据背书(四)
约束条件
票据余额不能为0 结算余额不能大于票据余额
后续体现
减少票据余额 生成结算的对应凭证
票据贴现(一)
编号001票据11月30 日进行贴现处理。
票据贴现(二)
约束条件
票据余额不能为0 贴现日期应大于收到日期，小于到期日。
后续体现
减少票据余额系统自动根据贴现金额计算利 息或费用
现、背书、转出的后续操作。
票据生成收付款单(二)
后续体现
未生成收付款单时无后续体现 生成收付款单后的后续体现
应收业务账 应付业务账
约束条件
票据余额不能为0 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于
收到日期，小于到期日。
后续体现
生成背书的对应凭证 应收业务账 应付业务账
票据退票(一)
2006年11月30日，供 应商三星通知该汇票 未能兑现，退回本企 业。
票据退票(二)
约束条件
该票据必为背书过且背书方式为冲销应付款
交通银行票据业务培训PPT课件
商业汇票业务知识培训
票据业务知识培训
E-mail: 手机：
2013年9月
1
商业汇票业务知识培训
培训内容
➢票据业务基本知识 ➢电子票据业务 ➢票据池和票据理财业务 ➢报表的一些概念 ➢人民银行电票需求
2
商业汇票业务知识培训
票据的分类
票据
汇票
支票
银行汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
本票
3
商业汇票业务知识培训
已贴现
转贴现
逾期
已结清
逾期结清
11
结束
商业汇票业务知识培训
票据业务特点
12
期限短
纸质票据最长 6个月，电票1 年
风ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ低
贴现属低风 险业务
先收息
提前锁定收益
流动性好
成为金融同业 调整资产结构， 管理流动性的 手段
收益率高
通过频繁转 入转出，可 以获得高收 益率
利率灵活
高于再贴现利 率、低于贷款 利率
商业汇票业务知识培训
票据流转
承兑和交付 背书转让 贴现 转贴现和再贴现 托收和收回 承兑到期扣款和结清 回购到期处理 代保管 实物进出库
13
商业汇票业务知识培训
客户的概念
对公客户 同业客户 非银行金融机构 联行信息
14
商业汇票业务知识培训
签发和解付
签发申请 空白凭证领用 银票开立（签发）、交付 背书转让 银票解付 未用退回和挂失止付 收到托收登记 承兑转垫款 商票的签发和解付 代开和委开
银行汇票：银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个 人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账， 填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金
票据业务知识培训
E-mail: 手机：
2013年9月
1
商业汇票业务知识培训
培训内容
➢票据业务基本知识 ➢电子票据业务 ➢票据池和票据理财业务 ➢报表的一些概念 ➢人民银行电票需求
2
商业汇票业务知识培训
票据的分类
票据
汇票
支票
银行汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
本票
3
商业汇票业务知识培训
已贴现
转贴现
逾期
已结清
逾期结清
11
结束
商业汇票业务知识培训
票据业务特点
12
期限短
纸质票据最长 6个月，电票1 年
风ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ低
贴现属低风 险业务
先收息
提前锁定收益
流动性好
成为金融同业 调整资产结构， 管理流动性的 手段
收益率高
通过频繁转 入转出，可 以获得高收 益率
利率灵活
高于再贴现利 率、低于贷款 利率
商业汇票业务知识培训
票据流转
承兑和交付 背书转让 贴现 转贴现和再贴现 托收和收回 承兑到期扣款和结清 回购到期处理 代保管 实物进出库
13
商业汇票业务知识培训
客户的概念
对公客户 同业客户 非银行金融机构 联行信息
14
商业汇票业务知识培训
签发和解付
签发申请 空白凭证领用 银票开立（签发）、交付 背书转让 银票解付 未用退回和挂失止付 收到托收登记 承兑转垫款 商票的签发和解付 代开和委开
银行汇票：银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个 人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账， 填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金
中小企业集合票据业务介绍
各类增信机构比较
金融资产管理公司作为信用增级商具有 无可比拟的优势！
中小企业集合票据的重点
作为增强产品偿还能力的其他辅助手 段： 第三方回购、银行备用授信、设立偿债 风险准备金、政府对发行企业贴息或向 担保方提供风险补偿、自有资产抵（质） 押等方式
瓜娃资产公司与银行合作，发行 方案因地制宜、灵活多变
第三阶段：正式上报
参与机构：承销银行及财务顾问 主要内容： 全套材料上报交易商协会，获得注册通 知书，择日发行。
中小企业集合票据的重点
中小企业集合票据的重点为对该产品信用增进的落实， 创新的信用增进模式可以帮助中小企业顺利进入债券 市场进行融资，其中最为重要的是即信用增级机构的 选择
第二阶段：材料准备
参与机构： 联合发行人（即各家企业）、承销银行、 增信机构、财务顾问、会计师事务所、 评级机构、律师
第二阶段：材料准备主要内容：
1.承销银行及财务顾问统筹各方工作、开展尽 职调查、确保工作进度，并收集、分析和整理 各类材料； 2.增信机构落实风险缓释措施并出具信用增进 函; 3.会计师事务所对企业进行审计； 4.评级公司根据审计报告对企业进行评级； 5.律师出具法律意见书和律师工作报告； 6.承销银行及财务顾问撰写募集说明书。
基本知识介绍
中小企业集合票据是指2个（含）以上、 10个（含）以下具有法人资格的企业， 在银行间债券市场以统一产品设计、统 一券种冠名、统一信用增进、统一发行 注册方式共同发行的，约定在一定期限 还本付息的债务融资工具。
中小企业集合票据基本框架
企业1 企业2 统一发债 主体
统一冠名 统一担保 共同负债
债券市场主要产品介绍
14
第四章 短期融资券
15
短期融资券——产品要素
产品定义
短期融资券，是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本 付息的债务融资工具 产品要素
审批 发行方式 规模
审批机构为中国银行间债券市场交易商协会；监管方式为注册制
首次上报至获得发行批文约2-3个月左右 一次注册分期发行 实行余额管理，余额不能超过公司净资产的40％
成本
募集资金用途 流通市场 与投资者 信用评级 与担保 托管人
发行成本：一般低于同期限银行贷款利率
募集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资 的，原则上累计发行额不超过项目的总投资60%。用于收购产权（股权）的，比照此比例；用 于调整债务结构的，需提供银行同意还贷证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%
首次上报至获得发行批文2-3个月左右
一次注册分期发行 规模：待偿还余额不得超过企业经审计净资产的40%，同时须与短期融资券合并计算余额 无明确限制，以3年期、5年期为主 定价由承销商和企业根据市场情况协商决定，但不能低于交易商协会的指导利率 对于募集资金用途没有明确的限定，企业在中期票据存续期内变更募集资金用途应提前披露 流通市场：银行间债券市场 投资者：银行间市场所有成员（不对个人投资者开放） 评级：实行跟踪评级制度，在中票存续期内，每半年进行信用评级一次
发行人类型 规模 期限 成本 投资者
试点期间，符合工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的未上市非房地产、金融 类的有限责任公司或股份有限公司，只要发行利率不超过同期银行贷款基准利率的3倍，并且 期限在1年(含)以上，可以发行中小企业私募债券。
票据通道(新)
1年票据到期后 委托人A银行收益为：1亿X4.5%=450万 转让方B银行收益为：1亿X（5%-4.5%-0.05%-0.05%）=40万 华林管理费收入为：1亿X0.05%=5万 托管银行托管费收入为：1亿X0.05%=5万
票据通道产品结构
业务目的
票据是银行的表内资产，通过定向计划投资票据可绕过银监会对于信贷资产规模的管 制，扩大实际信贷资产规模。
票据与资金价格之间的息差波动使得银行开展票据业务有利可图，且票据资产收益稳 定，属于低风险资产，存在阶段性的行情；
对于服务方银行，可增加银行托管规模和中间业务收入； 券商资管通过此业务收取通道费用及做大资产规模。
票据通道产品结构
业务模式
我司作为管理人，接受委托人（一般是银行，理财资金或自有资金）的委托，投资票据资产 （商业/银行承兑票据），由服务方银行负责票据的检验、保管，在票据资产到期时负责托收，资 金回笼后管理人扣除相关费用后将收益分配给委托人的业务过程。
银行用自己的钱通过券商资管通道买别人的资产
4 买入返售 两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融
资产返售（回购）的资金融通行为，相当于以票据为标的质押式回购业务。 对资金融入方是票据回购，不减记贴现资产，贷款规模不减少。对于资金融出方是票据买入返 售，不纳入贷款规模统计。
5
自营投资 票据收益
银行委托券商成立单一资管计划，然后资管计划购买票据，从而实现银行资金经过资管计划流 向企业，该业务应当归为127号文中的“同业投资”一类。
赚取中间差价 票据规模大，期限长，转让灵活，可根据市场行情，利率低时收进大量的承兑汇票， 在利率高的时候卖出去。 纸票期限：最长半年；电票期限：最长一年。
票据通道产品结构
业务目的
票据是银行的表内资产，通过定向计划投资票据可绕过银监会对于信贷资产规模的管 制，扩大实际信贷资产规模。
票据与资金价格之间的息差波动使得银行开展票据业务有利可图，且票据资产收益稳 定，属于低风险资产，存在阶段性的行情；
对于服务方银行，可增加银行托管规模和中间业务收入； 券商资管通过此业务收取通道费用及做大资产规模。
票据通道产品结构
业务模式
我司作为管理人，接受委托人（一般是银行，理财资金或自有资金）的委托，投资票据资产 （商业/银行承兑票据），由服务方银行负责票据的检验、保管，在票据资产到期时负责托收，资 金回笼后管理人扣除相关费用后将收益分配给委托人的业务过程。
银行用自己的钱通过券商资管通道买别人的资产
4 买入返售 两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融
资产返售（回购）的资金融通行为，相当于以票据为标的质押式回购业务。 对资金融入方是票据回购，不减记贴现资产，贷款规模不减少。对于资金融出方是票据买入返 售，不纳入贷款规模统计。
5
自营投资 票据收益
银行委托券商成立单一资管计划，然后资管计划购买票据，从而实现银行资金经过资管计划流 向企业，该业务应当归为127号文中的“同业投资”一类。
赚取中间差价 票据规模大，期限长，转让灵活，可根据市场行情，利率低时收进大量的承兑汇票， 在利率高的时候卖出去。 纸票期限：最长半年；电票期限：最长一年。
商业银行的票据交易业务
XX银行票据风险管控案例
案例概述
XX银行重视票据风险管控，通过一系列措施降低业务 风险。
案例详情
该银行建立了一套完善的风险管控制度，包括严格的 审核流程、风险评估体系和风险准备金制度等。
案例分析
XX银行的风险管控措施有效地降低了业务风险，保障 了银行的稳健经营。
THANKS
感谢观看
标准化与规范化
票据交易业务逐渐走向标准化和规范化，为商业 银行提供了更加稳定和可靠的业务环境。
3
国际化机遇
随着全球经济一体化进程加速，跨境票据交易业 务逐渐增多，为商业银行提供了更广阔的市场和 发展空间。
票据交易业务面临的挑战与风险
信用风险
票据交易涉及的各方可能存在信用风险，如违约、欺诈等行为， 对商业银行的票据交易业务造成损失。
市场风险
票据交易市场波动可能导致商业银行面临经济损失的风险。
操作风险
票据交易业务操作复杂，可能因人为失误或系统故障导致风险。
未来票据交易业务的发展策略与建议
加强风险管理
商业银行应建立健全的风险管理体系，提高风险 识别、评估和控制能力。
创新业务模式
顺应市场变化和客户需求，积极探索和创新票据 交易业务模式。
ABCD
转贴现的票据一般是未到 期的银行承兑汇票或商业 承兑汇票。
转贴现的利率通常由市场 供求关系决定，是票据市 场的重要交易品种之一。
回购交易
01
回购交易是指持票人在票据到期 前将票据卖给商业银行，并约定 在一定期限后回购的行为。
02
回购交易的目的是为了获得短期 的流动性。
在回购交易中，商业银行会根据 市场利率和票据的信用等级等因 素确定回购利率。
01
票据业务重点产品介绍
短期信贷票据化，把一般债权转化为票据债权， 使得权利外观明确、清偿时间确定、转让手续简 便，以获得更大的资金效益。
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
3、融资功能 银行等金融机构办理贴现业务向需要资金的
企业提供资金支持。 4、投资功能
资金充裕的银行向其他银行买入票据作为短 期投资，成为流动性很强的资产。
2016年1-10月票据业务发展情况
10月 1-10月
总承兑量
79
625
敞口承兑
20
201
全额保证金 6
80
银承质押
5
84
存单质押
1
49
理财质押
48
212
承兑余额
479
保证金余额
存单质押余 额
77
30 单位：亿元
10月末，承兑余额479.41亿，较年初余额（285.86） 增加336.1亿， 增幅70.1%；保证金余额（含存单） 107.68亿，较年初余额（73.42） 增加34.26亿，增幅46.7%。
票据业务重点产品介绍
1
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
一、基本概念和发展现状
商业承兑汇票
商业汇票
汇票
银行承兑汇票
银行汇票
票
据
本票
支票
现金支票 转账支票
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商业汇票定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
16.0
349
28.7
13.5
同比 120.04% 163.61% 67.60% 18.52%
2016年1-10月票据业务发展情况
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
3、融资功能 银行等金融机构办理贴现业务向需要资金的
企业提供资金支持。 4、投资功能
资金充裕的银行向其他银行买入票据作为短 期投资，成为流动性很强的资产。
2016年1-10月票据业务发展情况
10月 1-10月
总承兑量
79
625
敞口承兑
20
201
全额保证金 6
80
银承质押
5
84
存单质押
1
49
理财质押
48
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承兑余额
479
保证金余额
存单质押余 额
77
30 单位：亿元
10月末，承兑余额479.41亿，较年初余额（285.86） 增加336.1亿， 增幅70.1%；保证金余额（含存单） 107.68亿，较年初余额（73.42） 增加34.26亿，增幅46.7%。
票据业务重点产品介绍
1
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
一、基本概念和发展现状
商业承兑汇票
商业汇票
汇票
银行承兑汇票
银行汇票
票
据
本票
支票
现金支票 转账支票
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商业汇票定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
16.0
349
28.7
13.5
同比 120.04% 163.61% 67.60% 18.52%
2016年1-10月票据业务发展情况
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短期信贷票据化，把一般债权转化为票据债权， 使得权利外观明确、清偿时间确定、转让手续简 便，以获得更大的资金效益。
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
3、融资功能 银行等金融机构办理贴现业务向需要资金的
企业提供资金支持。 4、投资功能
资金充裕的银行向其他银行买入票据作为短 期投资，成为流动性很强的资产。
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
承兑 产品
✓全额担保承兑（ 100%保证金，存单、 国债、银行承兑汇票 、理财产品质押承兑 ） ✓敞口承兑 ✓项目贷款项下
银行承兑汇票
贴现 产品
✓买方/协议付息贴现 ✓委托代理贴现 ✓部分放弃追索权贴现 ✓商业承兑汇票 贴现
组合 产品
✓票据大管家 ✓票汇通业务
银行承兑汇票 贴现
商业承兑汇票 贴现
低风险承兑
敞口承兑
36家一级分 行 辖内175家 机构开办银 行承兑票贴 现业务。
31家一级 分行开办商 业承兑汇票 贴现业务。
36家一级 分行辖内 171家机构 开办低风 险承兑业 务。
31家一级分 行开办敞口 承兑业务。
2015年票据业务发展回顾
直贴业务稳步发展，承兑业务快速发展。
企业如果能充分利用票据贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很 低。
• 2.不受资产规模限制：银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况(销
售合同)来贷款。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可，一般在 3个营业日内就能办妥，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对目前我 国众多的中小企业来说，在普通贷款中往往因为资本金规模不够，或无法找到合 适的担保人而贷不到钱，因此，票据贴现无需担保、不受资产规模限制的特性对 他们来说就更为适用。
一、基本概念和发展现状
承兑
票据一级市场
既相互独立 又相互关联 环环相扣密不可分
贴现
转贴现
再贴现
一、基本概念和发展现状
2015年，票据市场快速发展，企业累计签发商业汇票22.4万亿，同 比增长1.3%，年末商业汇票未到期金额10.4万亿，同比增长5.4%；
金融机构累计贴现102.1万亿，同比增长68.2%，年末贴现余额4.6万 亿，同比增长56.9%，占各项贷款比重4.9%，同比上升1.3个百分点。
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商Байду номын сангаас汇票种类
按照承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业 承兑汇票
---银行承兑汇票：银行承兑 ---商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
1、支付功能 用票据代替现金作为支付工具。票据作为商品交换 活动中的主要支付手段，既是商品经济发展的需 要，也是商品经济发展到较高阶段的表现。 2、信用功能
➢ 2015年，办理承兑398亿，其中办理敞口承
兑96.5亿元。
➢ 年 末 承 兑 余 额 285.86 亿 元 、 同 比 增 长
356.72%，保证金存款余额71.87亿元、同比
增长58.65%，对负债业务的拉动作用初步显
现。
理财质押, 35.44%
敞口, 24.26%
2015年 1109
2014年
二、主要产品介绍
贴现业务
二、主要产品介绍
贴现业务概念
票据贴现业务是商业汇票的持票人在汇票到 期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权 利转让给银行的票据行为，包括银行承兑汇票贴 现和商业承兑汇票贴现。
二、主要产品介绍
❖对企业而言：
• 1.盘活资金：企业收到票据至票据到期兑现之日，资金在这段时间处于闲置状态。
一、基本概念和发展现状
票据业务的重要作用
1、票据业务是银行调节资金头寸，调整资产结构的重要手段。 2、票据业务是银行盈利的重要手段。 3、票据业务是企业融资新手段 广泛应用于企业购销环节，加速资金周转，降低交易成本。 拓宽企业融资渠道，缓解中小企业融资难问题。 4、货币市场重要工具，有效传导货币政策。 再贴现的额度、利率、资金投向 5、利率市场化的有效传导。
票据业务重点产品介绍
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
一、基本概念和发展现状
商业承兑汇票
商业汇票
汇票
银行承兑汇票
银行汇票
票
据
本票
支票
现金支票 转账支票
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商业汇票定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。
银承质押
5
84
存单质押
1
49
理财质押 48
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承兑余额
479
保证金余额
存单质押余 额
77 30 单位：亿元
➢10月末，承兑余额479.41亿，较年初余额（285.86） 增加336.1亿， 增幅70.1%；保证金余额（含存单） 107.68亿，较年初余额（73.42） 增加34.26亿，增幅46.7%。
票据业务信用风险、利率风险等其他类型风险日益凸显。近 年来，随着经济危机的影响深入，我国经济呈现下行趋势，致使 部分企业出现亏损、资金链断裂等问题，票据业务除操作风险外 信用风险也日益凸显。
--农行北分40亿 --中信甘肃10亿 --宁波、天津银行票据风险事件 --广发9.3亿案件
一、基本概念和发展现状
➢ 2015年，办理贴现5,479.38亿，期末余额 1108.87亿，较年初增长120%。在商业银 行中位居前列。
➢ 贴现业务收入48.06亿元，同比增长68%； ➢ 扣除资金成本，贴现利差收入15.89亿元，
同比增长18.5%；收益率5.15%。较好地实 现了经营规模及效益的稳步增长。
期末余额 日均规模 业务收入 利差收入
200000 150000 100000
50000 0
一、基本概念和发展现状
票据案件不断增加，票据市场风险日益凸现
操作风险案件频发，损失巨大。随着票据市场的发展，商 业汇票的融资功能被逐渐放大。在利益的驱使下，越来越多的不 法分子或银行从业人员，通过非法手段利用票据业务骗取银行资 金，给商业银行造成巨大损失。
504
920
48.1
16.0
349
28.7
13.5
同比 120.04% 163.61% 67.60% 18.52%
存单质押, 5.38%
银承质押, 10.06%
全额保证金, 24.86%
2016年1-10月票据业务发展情况
10月 1-10月
总承兑量 79
625
敞口承兑 20
201
全额保证金 6
80
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
3、融资功能 银行等金融机构办理贴现业务向需要资金的
企业提供资金支持。 4、投资功能
资金充裕的银行向其他银行买入票据作为短 期投资，成为流动性很强的资产。
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
承兑 产品
✓全额担保承兑（ 100%保证金，存单、 国债、银行承兑汇票 、理财产品质押承兑 ） ✓敞口承兑 ✓项目贷款项下
银行承兑汇票
贴现 产品
✓买方/协议付息贴现 ✓委托代理贴现 ✓部分放弃追索权贴现 ✓商业承兑汇票 贴现
组合 产品
✓票据大管家 ✓票汇通业务
银行承兑汇票 贴现
商业承兑汇票 贴现
低风险承兑
敞口承兑
36家一级分 行 辖内175家 机构开办银 行承兑票贴 现业务。
31家一级 分行开办商 业承兑汇票 贴现业务。
36家一级 分行辖内 171家机构 开办低风 险承兑业 务。
31家一级分 行开办敞口 承兑业务。
2015年票据业务发展回顾
直贴业务稳步发展，承兑业务快速发展。
企业如果能充分利用票据贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很 低。
• 2.不受资产规模限制：银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况(销
售合同)来贷款。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可，一般在 3个营业日内就能办妥，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对目前我 国众多的中小企业来说，在普通贷款中往往因为资本金规模不够，或无法找到合 适的担保人而贷不到钱，因此，票据贴现无需担保、不受资产规模限制的特性对 他们来说就更为适用。
一、基本概念和发展现状
承兑
票据一级市场
既相互独立 又相互关联 环环相扣密不可分
贴现
转贴现
再贴现
一、基本概念和发展现状
2015年，票据市场快速发展，企业累计签发商业汇票22.4万亿，同 比增长1.3%，年末商业汇票未到期金额10.4万亿，同比增长5.4%；
金融机构累计贴现102.1万亿，同比增长68.2%，年末贴现余额4.6万 亿，同比增长56.9%，占各项贷款比重4.9%，同比上升1.3个百分点。
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商Байду номын сангаас汇票种类
按照承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业 承兑汇票
---银行承兑汇票：银行承兑 ---商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑
一、基本概念和发展现状
票据的基本功能
1、支付功能 用票据代替现金作为支付工具。票据作为商品交换 活动中的主要支付手段，既是商品经济发展的需 要，也是商品经济发展到较高阶段的表现。 2、信用功能
➢ 2015年，办理承兑398亿，其中办理敞口承
兑96.5亿元。
➢ 年 末 承 兑 余 额 285.86 亿 元 、 同 比 增 长
356.72%，保证金存款余额71.87亿元、同比
增长58.65%，对负债业务的拉动作用初步显
现。
理财质押, 35.44%
敞口, 24.26%
2015年 1109
2014年
二、主要产品介绍
贴现业务
二、主要产品介绍
贴现业务概念
票据贴现业务是商业汇票的持票人在汇票到 期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权 利转让给银行的票据行为，包括银行承兑汇票贴 现和商业承兑汇票贴现。
二、主要产品介绍
❖对企业而言：
• 1.盘活资金：企业收到票据至票据到期兑现之日，资金在这段时间处于闲置状态。
一、基本概念和发展现状
票据业务的重要作用
1、票据业务是银行调节资金头寸，调整资产结构的重要手段。 2、票据业务是银行盈利的重要手段。 3、票据业务是企业融资新手段 广泛应用于企业购销环节，加速资金周转，降低交易成本。 拓宽企业融资渠道，缓解中小企业融资难问题。 4、货币市场重要工具，有效传导货币政策。 再贴现的额度、利率、资金投向 5、利率市场化的有效传导。
票据业务重点产品介绍
一、基本概念和发展现状 二、主要产品介绍 三、产品案例
一、基本概念和发展现状
商业承兑汇票
商业汇票
汇票
银行承兑汇票
银行汇票
票
据
本票
支票
现金支票 转账支票
一、基本概念和发展现状 商业汇票业务概况
商业汇票定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。
银承质押
5
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存单质押
1
49
理财质押 48
212
承兑余额
479
保证金余额
存单质押余 额
77 30 单位：亿元
➢10月末，承兑余额479.41亿，较年初余额（285.86） 增加336.1亿， 增幅70.1%；保证金余额（含存单） 107.68亿，较年初余额（73.42） 增加34.26亿，增幅46.7%。
票据业务信用风险、利率风险等其他类型风险日益凸显。近 年来，随着经济危机的影响深入，我国经济呈现下行趋势，致使 部分企业出现亏损、资金链断裂等问题，票据业务除操作风险外 信用风险也日益凸显。
--农行北分40亿 --中信甘肃10亿 --宁波、天津银行票据风险事件 --广发9.3亿案件
一、基本概念和发展现状
➢ 2015年，办理贴现5,479.38亿，期末余额 1108.87亿，较年初增长120%。在商业银 行中位居前列。
➢ 贴现业务收入48.06亿元，同比增长68%； ➢ 扣除资金成本，贴现利差收入15.89亿元，
同比增长18.5%；收益率5.15%。较好地实 现了经营规模及效益的稳步增长。
期末余额 日均规模 业务收入 利差收入
200000 150000 100000
50000 0
一、基本概念和发展现状
票据案件不断增加，票据市场风险日益凸现
操作风险案件频发，损失巨大。随着票据市场的发展，商 业汇票的融资功能被逐渐放大。在利益的驱使下，越来越多的不 法分子或银行从业人员，通过非法手段利用票据业务骗取银行资 金，给商业银行造成巨大损失。
504
920
48.1
16.0
349
28.7
13.5
同比 120.04% 163.61% 67.60% 18.52%
存单质押, 5.38%
银承质押, 10.06%
全额保证金, 24.86%
2016年1-10月票据业务发展情况
10月 1-10月
总承兑量 79
625
敞口承兑 20
201
全额保证金 6
80