审计工作管理方案计划办法

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完工项目内部审计管理办法及实施方案

完工项目内部审计管理办法及实施方案

XX公司完工项目实施方案为了进一步加强完工项目管理,全面评价项目经营管理状况,考核项目管理绩效,总结项目管理经验,为今后的项目管理提供科学有效的依据,特制定本办法。

一、完工项目管理的组织与分工1、完工项目的定义:主体工程完工或工程量已经完成超过80%的项目,以及公司认为有必要进行联合审计的项目。

2、公司成立完工项目领导小组,负责对公司范围内的各完工项目(含挂靠自营项目)实行全面、统一的监督、控制,进行完工项目联合审计。

组长由公司董事长任命确定,根据需要可设置副组长,抽调公司各职能部门负责人为小组成员。

小组主要分为两大块,即工程组与财务组。

其职责如下:组长:负责完工项目管理的协调与指挥,审计报告的审批、确认工作,以及负责完工项目管理工作的具体部署,抓好联合审计工作的落实。

工程组:负责监督项目部技术资料、竣工文件的退场管理,开展项目部工程部、试验室、质检、安环等部门的内部审计;监督剩余工程变更方案和索赔的策划与落实;监督项目部实际工程量的核定、工程量计量状况,劳务作业队伍施工协议、材料供应协议及工班、材料计量有关结算资料的整理;监督项目部自有机械设备、试验、测量仪器、剩余工程材料(工程施工机具)、周转材料、行政物资的退场管理,进行项目部主要材料用量核算,开展项目部材料内部审计。

以上内容须出具审计意见。

财务组:负责项目部各项成本费用、会计资料的审查工作,并出具审计意见。

人力组:负责监督项目部员工的退场管理工作,开展劳动用工、合同管理等方面的审计工作,并出具审计意见。

各项目部成立以项目经理为组长、部门负责人为成员的管理领导小组,接受公司完工项目领导小组的审计。

其分工如下:项目经理:全面负责项目部人、机、料退场工作的管理。

完成项目交工验收、结算统计的所有后续性工作。

工程部:负责技术资料、竣工文件退场的整理、归档、交接工作。

材料部:负责项目部自有、租赁机械设备、剩余工程材料、试验、测量仪器、周转材料、临时用电设施退场的恢复性保养、检验、清量、拆卸、交接工作;核实设计与实际材料用量。

最新《审计机关审计项目计划管理办法》全文

最新《审计机关审计项目计划管理办法》全文

最新《审计机关审计项目计划管理办法》全文第一条为了规范审计项目计划管理,保障审计工作科学、有序和高效运行,根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》有关规定,制定本办法。

第二条本办法所称审计项目计划,是指审计机关按年度对审计项目和专项审计调查项目预先作出的统一安排。

审计项目计划一般包含上级审计机关统一组织项目、授权项目、领导交办项目和自行安排项目等。

第三条审计项目计划管理实行统一领导,分级负责制。

审计署负责管理审计署统一组织的审计项目计划和署本级审计项目计划,指导全国审计项目计划管理工作。

县级以上地方各级审计机关分别负责本地区审计项目计划管理工作。

第四条编制审计项目计划,要依据国家社会经济发展的方针政策和审计工作发展纲要,严格执行审计法及其实施条例、有关法律法规和审计准则,确保履行法定职责。

第五条编制审计项目计划,要紧紧围绕政府工作中心,明确具体审计目标,合理选择审计重点,注重提高审计成果的质量和水平。

第六条编制审计项目计划,要根据审计资源状况,量力而行,留有余地,统筹协调,合理均衡地安排任务,避免重复,减少交叉。

第七条审计机关编制审计项目计划,除上级审计机关统一组织的审计项目外,应当在规定的审计管辖范围内安排。

第八条上级审计机关直接审计下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项,要列入本级审计项目计划,并及时通知有关地方审计机关。

第九条审计署统一组织的审计项目计划,由署各专业审计司于每年11月提出安排意见,并填制统一印发的审计项目工作量测算报表,办公厅汇总提出计划草案,经审计长会议审定后下达。

署各专业审计司提出的审计项目计划安排意见,应在充分调查研究,认真听取地方审计机关和署各派出机构意见的基础上,对拟安排审计项目的审计目标、重点内容、主要方法、实施时间、地域分布、所需审计人员数量和工作量等,进行详细说明和测算,科学、合理、均衡地安排全年工作任务。

省级审计机关根据审计署统一组织的审计项目、授权审计项目和当地实际情况,编制本地区审计项目计划,于4月底前报审计署备案。

工程审计工作计划和实施方案10篇99范文网

工程审计工作计划和实施方案10篇99范文网

工程审计工作计划和实施方案10篇工程审计工作计划和实施方案(精选篇1)__年是学校“__”规划的第二年,审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下,围绕学校中心工作和主要任务,求真务实,开拓创新,切实履行审计监督和服务职能,为促进依法治校,维护校内经济秩序,推进党风廉政建设,保障学校事业又好又快发展积极工作。

一、积极推动审计工作转型主动适应新形势,转变审计观念,增强服务意识,提高审计工作水平。

逐步推行部分审计项目网上公告制度,使审计工作由封闭型走向开放型,实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。

精选资质高、信誉好的社会审计机构,认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。

在实施审计过程中,维护学校合法权益,节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计按照学校统一安排,积极组织审计力量,做好后勤服务总公司__年度和教学基地管理中心__年度财务收支审计,提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。

根据动物科学学院的委托,切实做好兽医院年度财务收支审计工作,形成较高质量的审计报告,促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点在调研的基础上,出台《安徽科技学院科研经费审计办法(试行)》。

结合我校实际,会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点,逐步积累经验,扩大审计范围,不断提高科研经费管理水平和使用效益。

五、主动参与有关经济管理活动参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作,将审计关口前移,注重事前、事中监督,发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的`监督作用,促进经济活动的正常开展。

六、不断加强自身建设认真学习贯彻审计法律法规和规章制度,结合实际,加强专项审计调查和理论研究,全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。

注重加强审计机关作风建设,努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。

关于审计工作方案(模板9篇)

关于审计工作方案(模板9篇)

关于审计工作方案(模板9篇)审计工作方案。

审计工作方案【篇1】一、目标管理1、根据历史数据及医院目前状况,与主管探讨目标客户销售增长机会(1)医院产品覆盖率及新客户开发(2)目标科室选择及发展(3)处方医生选择及发展(4)开发新的用药点(5)学术推广活动带来的效应(6)竞争对手情况(7)政策和活动情况2、根据所辖区域不同级别的医院建立增长预测3、与主管讨论(1)了解公司销售和市场策略,本地区销售策略(2)确定指标4、分解目标量至每家医院直至每一个目标科室和主要目标医生5、制定行动计划和相应的工作计划,并定期回顾二、行程管理1、制定月/周拜访行程计划(1)根据医院级别的拜访频率为基本标准(2)按本月工作重点和重点客户拜访需求分配月/周拜访时间(3)将大型学术会议、科内会纳入计划2、按计划实施三、日常拜访1、拜访计划:按不同级别的客户设定拜访频率,按照工作计划制定每月工作重点和每月、每周拜访计划2、访前准备(1)回顾以往拜访情况,对目标客户的性格特征、沟通方式和目前处方状况,与公司合作关系进行初步分析(2)制定明确的可实现可衡量的拜访目的(3)根据目的准备拜访资料及日常拜访工具(名片、记事本等)(4)重要客户拜访前预约3、拜访目标医院和目标医生(1)按计划拜访目标科室、目标医生,了解本公司产品应用情况,向医生陈述产品特点、利益、说服医生处方产品(2)熟练使用产品知识及相关医学背景知识,熟练使用销售技巧(3)了解医生对产品的疑义,及时正确解除疑义(4)了解竞争产品信息(5)按计划拜访药剂科(药库、门诊病房、病区药房),以及医院管理部门(院长、医教科、社保科)相关人员A、了解产品库存和进货情况B、了解医院政策管理动向C、了解竞争产品信息D、与以上所有提及人员保持良好客情关系4、拜访分析及总结(1)整理及填写拜访记录(2)拜访目标、销量达成情况分析(3)制定改进方案(SMART)和根据工作计划四、客户管理1、目标医院(1)与目标医院的药剂科、采购、库管、药房组长建立良好的合作关系,确保公司产品在医院内渠道畅通。

机关单位内部审计管理办法(可修改)

机关单位内部审计管理办法(可修改)

XXX单位内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强本单位内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合本单位实际情况,特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员设置方案:成立内部审计工作小组,配置一名专职内审人员;第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何科室、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:1.本单位科室及工作人员;2.经请示主要领导认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围:1.与财务收支有关的经济活动;2.财务计划的执行和决算;3.资产的使用、管理情况;4.预、决算的真实合法性;5.国家财经法律、法规执行情况;6.其他认定事项。第九条内部审计依据:1.国家法律、法规、政策;2.本单位规章制度;3.其他有关标准。第四章审计种类和方式第十条内部审计包括:1.财务收支审计。对本单位及下属事业单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2.专项审计。包括:(1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。(2)效益审计。在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。(3)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条内部审计方式有:1.财务审计:对单位财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查;对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。2.内控审计:对单位内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。3.基建项目审计:对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。4.合同审计:对单位合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。5.专项审计:对与业务活动有关的特定事项,向有关科室或个人进行专项审计调查,并向内部审计小组领导报告审计调查结果包括:5.1 管理审计:对被审单位管理活动的效率性、合法性、效益性进行审计。5.2 效益审计:在财务收支审计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。5.3 审计调查:对公司普遍存在的问题进行专题调查。5.4 职工保险福利收缴支付审计。第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括:1.财务计划及其预算的执行的决算;2.固定资产投资项目的立项、资金来源,以及预处算、决算、竣工、开工审计;3.资产管理情况;4.经营成果,财务收支的真实性、合法性、效益性;5.内部控制制度的健全、严密、有效性;6.配合审计部门和审计(会计)师事务所,对单位、部门的审计;7.其他交办审计事项;第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权:1.召开本单位有关审计工作会议;2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计;3.审查本单位预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料;4.检查本单位的凭证、帐簿、报表、资产;5.对有关事项调查,有权要求有关科室和个人提供证明材料;6.提出改进管理、提高效益的建议;7.对违反财经法规行为提出纠正意见;8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员,提出追究责任的建议;9.对审计工作中发现的重大问题及时向内部审计工作小组报告;10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的,有权向主要领导提出建议,采取必要措施,追究有关人员责任;11.参与制定、修订有关规章制度。第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序:1.制定本单位审计计划和工作方案,经主要领导批准组织实施,必要时报送审计部门。2.书面通告被审计科室及人员,说明审计内容、种类、方式、时间。3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关科室和人员调查取证等措施。4.提出审计报告,作出审计结论及审计处理意见。5.下达审查处理决定。6.复审、被审科室、个人在接到审查处理决定15天内,向内部审计工作小组提出书面复审申请,经主要领导批准,组织复议。7.进行后续审计。第十五条审计程序过程注意事项:1.审计前,应向被审计科室及人员出示由主要领导签章的审计通知书及授权审计通知书;2.审计处理决定由主要领导批准下达;3.复议期间,原审计结论和决定必须照常执行;4.重大事项审计报告报党委、内部审计工作小组备案;5.审计过程中若发现问题,可随时向公司报告及时制止。第八章审计档案制度第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围:1.审计通知书和审计方案;2.审计报告及其附件;3.审计记录、审计工作底稿和审计证据;4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件;5.主要领导对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;6.审计处理决定以及执行情况报告;7.申诉、申请复审报告;8.复审和后续审计的资料;9.其他应保存的。第十八条审计档案管理参考档案管理、保密管理等办法执行。。

审计整改工作管理办法

审计整改工作管理办法

审计整改工作管理办法第一章总则第一条目的为了推动集团强化对审计发现问题的整改,提升审计整改质量和效果,更好发挥审计“治已病、防未病”作用,制定本办法。

第二条基本定义本办法所称审计整改是指集团对审计机关、国资监管机构、内部审计机构等出具的工程审计、财务审计、经济责任审计、专项审计检查等审计结果文书(以下简称审计报告)指出的问题,按照有关审计意见建议以及整改通知等要求,组织被审计单位进行纠正、处理和改进的行为。

第三条总体要求集团应当将审计查出的问题、落实审计整改的情况纳入被审计单位领导班子重要议事范围,强化对重要问题的整改把关与统筹协调、整改结果的责任约束与效果检查,推动审计整改与布局结构整体优化、推进高质量发展和健全激励约束机制等工作有机结合,确保问题得到逐项整改、机制得以改进优化,风控得以夯实完善。

第四条管理体系集团负责对本部及下属企业审计整改工作进行统一管理,被审计单位负责全面落实审计整改工作。

第二章管理机制第五条管理主体集团审计工作领导小组是审计整改工作的统一管理主体,负责建立工作管理制度、制订整改实施标准、组织整改工作推进以及开展审计与整改结果运用等,应当通过审计工作领导小组研究确定审计整改工作机制、部署落实审计整改工作任务、统筹解决推进中的难点问题以及开展重大问题整改督查检查等。

第六条责任主体集团主要负责人是审计整改工作的管理责任人,应当定期听取审计整改情况报告,对涉及体制机制、资产损失等的重大问题要亲自管、亲自抓,对涉及多个主体的整改任务要亲自协调。

被审计单位的主要负责人是审计整改的第一责任人,负责组织制定整改方案、执行审计决定、推进整改落实、巩固整改成效等。

已离任的被审计单位主要负责人应当配合原任职企业对涉及自身职责履行相关问题的审计整改。

第七条工作机制集团风险管理部是审计整改工作的牵头部门,负责建立整改台账,明确流程与标准,跟踪过程并确认整改结果,汇总报告整改情况并开展相关评价等。

内部审计工作管理办法

内部审计工作管理办法

新能源有限公司内部审计工作管理办法第一章总则第一条为加强内部审计监督,建立健全内部审计制度,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《投资集团有限责任公司内部审计工作管理制度》及《公司章程》的规定,制定本办法。

第二条新能源有限公司(以下简称“公司”)内部审计,是独立、客观的监督和评价活动,通过审查和评价公司及所属单位(包括:分、子公司)的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构,促进企业实现经营和发展目标,为企业增加价值。

第三条公司内部审计工作依据政府有关方针、政策、财经法规及上级公司和公司内部的有关规章制度实施审计监督,做到实事求是,客观公正。

审计要以事实为依据,注重调查研究,注重审计证据,贯彻审、帮、促原则,立足于促,立足于改。

第二章审计机构与审计人员第四条公司管理内控部作为公司内部审计机构,并配备专职审计人员,负责公司及所属单位日常内部审计工作和特别事项审计工作。

第五条管理内控部在公司领导下开展日常内部审计工作,并对总经理负责。

审计业务接受国家审计机关和上级业务主管部门的监督。

第六条审计人员应具备下列条件之一:(一)取得注册会计师、国际注册内部审计师、资产评估师、造价工程师等资格证书;(二)取得审计、会计、工程等相关专业中级以上专业技术职称。

(三)具有国家大专及以上学历,从事财务、计划、预算、生产、工程、物资等管理工作 3 年以上的专业人员。

第七条审计人员应当具备一定的政策水平,作风正派、坚持原则、秉公办事,熟悉企业管理工作,熟悉财务会计和审计业务。

第八条审计人员办理审计事项,应当按照《中国内部审计准则》及国家其他相关审计法规,开展审计工作,遵守内部审计职业道德规范,忠于职守,应做到:(一)独立进行审计活动,依法审计,客观公正;(二)广泛听取员工意见,正确处理各方面的关系;(三)深入实际,调查研究,检查取证,防止主观臆断;(四)严守审计纪律,不得泄露审计工作所涉及的各种机密。

完工项目内部审计管理办法及实施方案

完工项目内部审计管理办法及实施方案

完工项目内部审计管理办法及实施方案一、引言完工项目内部审计是指公司为确保项目的合规性、规范性和效益,对项目实施过程中的财务、经营、合同等各项活动进行审计检查的一种管理方式。

为了提高项目管理水平,保障项目利益的最大化,本文制定了完工项目内部审计管理办法及实施方案。

二、内部审计管理办法1.审计范围(1)项目执行过程中的财务活动;(2)项目合同及履约情况;(3)项目实施过程中的合规性;(4)项目成本控制;(5)项目风险管理。

2.审计程序(1)确定审计目标和任务;(2)制定审计计划;(3)执行审计工作;(4)收集和整理审计证据;(5)编写审计报告;(6)落实审计结果。

3.审计要求(1)审计人员应具备一定的财务、合规和项目管理经验;(2)审计人员应独立、客观、严谨地开展工作,保持审计机密性;(3)审计过程应及时记录审计发现,形成有效的审计证据;(4)在审计报告中明确问题、提出建议,帮助项目提升效益。

4.审计管理(1)成立审计管理委员会,负责审计工作的组织和协调;(2)确定审计人员,制定审计人员的职责和权责;(3)建立审计文件、资料和信息管理制度;(4)定期组织培训,提高审计人员的专业能力;(5)加强与项目管理部门的沟通协调。

三、内部审计实施方案1.审计目标完善项目的财务控制体系,提高项目经济效益;规范项目合同执行,降低项目风险;加强项目合规检查,确保项目合规性。

2.审计计划(1)明确审计范围和审计重点;(2)确定审计时间表;(3)核实审计人员和工作安排;(4)确定审计依据和方法论。

3.审计工作(1)收集项目执行过程中的财务数据和合同信息;(2)与项目经理、财务人员进行沟通,了解项目情况;(3)核实财务数据的真实性、准确性;(4)验证项目合同的履约情况;(5)检查项目是否符合公司的合规要求;(6)分析项目的成本控制情况和风险管理情况。

4.审计报告(1)总结审计发现,明确存在的问题;(2)提出改进建议,推动问题解决;(3)编写审计报告,报送审计委员会和项目管理部门;(4)监督和跟踪问题的整改情况;(5)向相关部门通报审计结果,推动改进措施的落实。

XX公司委托审计工作管理办法

XX公司委托审计工作管理办法

XX公司委托审计工作管理办法第一章总则第一条为了更好的履行XX公司内部审计工作职能,规范公司所属单位委托审计管理工作,提高委托审计质量,防范审计风险,根据国家有关法律法规,结合我公司科研管理实际,制定本管理办法。

第二条公司本管理办法适用于公司内部审计工作范围内需要委托社会中介机构开展的各类审计事项。

管理办法所称委托审计,是指公司属单位内部审计机构根据审计工作需要,将内部审计事项作为外包业务委托给会计师事务所及其他社会中介机构的行为。

第三条本管理办法的委托方是指公司属各级内部审计机构,包括公司监察审计处、分公司及公司属单位内部审计机构。

受托方指接受内部审计机构委托承接内部审计外包业务的社会中介机构。

第二章委托管理原则第四条公司委托审计工作依据“分级管理、分工负责”的管理原则。

(一)公司监察审计处负责公司本级的委托审计管理工作,并指导、监督分公司内部审计机构的委托审计工作。

(二)分公司内部审计机构负责办理职责范围内的审计委托业务,并指导、监督分公司系统公司属单位的委托审计工作。

(三)直属其他公司及所属单位内部审计机构负责本单位及其所属单位的委托审计管理工作。

第五条委托审计管理由委托方单位主管纪监审工作的领导负责,并严格遵守有关法律、法规和审计职业道德规范,遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则办理委托审计管理工作。

第三章委托管理的内容第六条公司级审计项目由监察审计处负责制定计划,确定委托审计方式、审核审计费用。

监审处委托分公司实施的公司级审计项目可授权分公司内部审计机构作为委托方审核受托人资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。

分公司及直属其他公司及所属单位自定审计项目由该内部审计机构作为委托方制定审计项目计划、确定委托审计方式、审核审计费用、审核受托方资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。

第七条委托方可以采取指定委托、竞争性谈判、招投标等方式选择受托方。

国有企业内部审计工作管理办法(试行)

国有企业内部审计工作管理办法(试行)

国有企业内部审计工作管理办法(试行)国有企业内部审计工作管理办法(试行)一、总则为规范国有企业内部审计工作,提高国有企业经营管理效率和质量,制定本办法。

二、适用范围本办法适用于国有企业的内部审计工作。

三、内部审计组织国有企业应当设置内部审计部门或者委托专业内部审计机构进行审计工作。

内部审计部门或者专业内部审计机构的主要职责是:负责制定审计计划、实施审计工作、出具审计报告、协调整改问题和监督整改情况等。

四、内部审计工作计划内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当每年制定内部审计工作计划。

内部审计工作计划应当包括审计对象、审计内容、审计时间、审计人员、审计方式等。

五、内部审计工作实施内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当按照内部审计工作计划,制定详细的审计方案并征得审计对象同意后实施审计。

审计方案应当包括审计目标、审计方法、审计程序、审计时间、审计人员、审计报告范围等内容。

内部审计实施过程中,应当按照审计方案进行审计,记录审计发现的问题和意见,并在审计工作结束后出具审计报告。

六、审计报告内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当在审计工作结束后及时编制审计报告,审计报告应当包括:审计目的、审计对象、审计内容、审计结果、建议意见、法律风险提示等内容。

审计报告应当真实、客观、准确,有效提出审计结论、问题及建议。

七、整改问题国有企业应当建立健全内部控制机制,并在审计报告中明确整改措施和责任人,限期整改,定期跟踪复查整改情况。

八、保密原则内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当保守审计机密,保护审计对象的商业机密和涉及国家秘密的信息;不得向非审计人员透露审计过程和审计结果。

九、违法违规行为处理对于内部审计部门或者委托专业内部审计机构违反本办法规定的,各级主管部门应当依法给予处理。

十、附则本办法自发布之日起实施。

对于原有工作计划和正在实施审计工作的,应当在实施过程中逐步执行本办法的规定。

各级主管部门可以根据需要制定本办法的实施细则。

决算审计管理方案及措施

决算审计管理方案及措施

决算审计管理方案及措施引言决算审计是指对企事业单位的年度财务报表进行审核的一项重要工作。

决算审计的目的在于确认财务报表的真实性和合规性,并对单位的财务状况和经营成果进行评估。

为了确保决算审计的顺利进行,本文将介绍决算审计的管理方案和相关措施。

决算审计管理方案确定审计目标审计目标应该根据企事业单位的特点和目标进行具体确定。

一般情况下,审计目标包括:1. 确认财务报表的真实性和合规性。

2. 评估企事业单位的财务状况和经营成果。

3. 发现并纠正有关财务管理和内部控制的不足。

制定审计计划制定审计计划是决算审计的重要环节。

首先,审计机构需要与企事业单位的负责人进行沟通,了解财务报表编制流程和重要的财务数据。

然后,根据了解的情况,制定具体的审计计划,包括审计人员的安排、审计工作的时间安排和工作分配等。

实施审计工作审计工作的实施过程需要严格遵守相关的法律法规和审计准则。

审计人员应该按照审计计划,对财务报表进行逐项核查,确保财务数据的准确性和真实性。

如果发现任何问题或不适当的行为,应及时记录和报告给审计负责人。

编写审计报告审计报告是决算审计工作的总结和归纳,也是审计结果的主要表达方式。

审计人员应根据审计结果撰写准确、清晰的审计报告,包括审计方法、审计过程、审计结果等内容。

同时,要根据报告结果提出合理的建议和意见,以改进企事业单位的财务管理和内部控制。

决算审计管理措施加强培训与人员配备为了提高决算审计质量,企事业单位应加强对审计人员的培训和培养。

审计人员需要具备相关的法律、财务和审计知识,熟悉审计准则和程序。

同时,要根据审计工作的需要,合理配备审计人员,确保审计工作的顺利进行。

建立完善的内部控制体系内部控制是企事业单位保证财务报表真实性和准确性的重要手段。

企事业单位应根据内部控制的要求,建立完善的内部控制体系,包括财务管理制度、内部审计制度和风险管理制度等。

同时,要加强对内部控制的检查和监督,确保其有效运行。

引入第三方审计机构为了加强对决算审计的监督和评价,企事业单位可以引入第三方审计机构进行独立审计。

审计工作方案与实施计划

审计工作方案与实施计划

审计工作方案与实施计划审计工作方案与实施计划是一项非常重要的文档,它对于任何一个组织或企业来说都至关重要。

这个文档实际上就是一个计划书,它涉及到公司的各个方面,包括财务、人力资源、市场、销售等等。

在这篇文章中,我们将会详细讨论审计工作方案与实施计划的各个方面,以便让读者更好地了解这个文档。

一、审计工作方案的重要性审计工作方案是一份文档,其中详细说明了审计人员将从哪些方面来审计一个公司的财务状况和运营情况。

这是一份必须仔细阅读的文档,它让我们理解了一个公司运营状况的全部细节,以便在未来能够做出明智的决策。

审计工作方案还包括了所有审计活动的时间表和所需的资源,以便确保审计工作能够按计划和预算进行。

因此,它的重要性不能被高估。

二、审计工作方案的编制审计工作方案编制应该从一些首要概括开始。

在这部分文档中,应该深入探讨企业目标及其现状,数量和质量分析、问题识别、目标管理和意见表达。

需要对企业的财务报表、税务、和风险控制等方面进行深入分析,尤其应该重点对企业意愿下降、短缺经营、市场分化以及短缺商品等问题进行分析、预测及建议处置。

此外,还需要评估企业的战略状况,尤其是企业的竞争市场,并关注营销方案、财务管理、以及在监管政策等方面所存在的风险等问题。

三、实施计划的编制实施计划编制分为三个方面:时间表、资源和实施时间。

时间表非常重要,因为这是用来记录所有审计活动的时间表。

在制定时间表时,必须考虑到某些活动可能需要更长的时间,并且需要为未来可能需要应对的任何问题预留出相应的时间。

因此,在制定时间表时,必须非常谨慎和合理。

资源管理是另一个重要的方面。

这包括人力、物质和财务资源,这些资源需要分配给不同的审计活动,以确保所有活动都能够得到充分的支持。

在资源规划方面,需要充分考虑资源的最佳使用方式,尤其是对于时间、资金和人力等有限资源的安排。

实施时间是最后一个方面,涉及到审计人员的实际行动。

在这个方面,计划书应包含一个详细的行动指南,以确保审计人员能够按计划实施工作,并且需要在计划完成后进行审计报告的汇总和汇报。

医院内部审计工作计划方案

医院内部审计工作计划方案

医院内部审计工作计划方案
一、审计目标和范围
1、审计目标:对医院内部管理制度、财务运作、人力资源管理、信息系统等方面进行全面审计,发现问题,提出改进意见,确保医院运作合规和高效。

2、审计范围:包括但不限于医院内部各部门的行政管理、财
务管理、医疗服务、药品采购及使用、设备管理、人力资源管理等方面。

二、审计内容和重点
1、内部控制制度的完善性审计:包括医院内部管理制度、流
程规范、内部控制流程等方面的审计工作,重点关注制度规范和实际执行情况是否一致。

2、财务运作审计:审计医院财务收支情况、资金使用情况,
查找财务管理方面存在的问题,并提出改进措施。

3、人力资源管理审计:审计医院内部人员招聘、培训、绩效
考核等方面,确保人力资源的合理配置和有效管理。

4、信息系统审计:审计医院信息系统的安全性、可靠性和合
规性,及时发现和解决存在的问题。

三、审计方法和时间安排
1、审计方法:采用文件审查、实地调查、访谈等方法,综合
运用定量分析和定性分析。

2、时间安排:审计工作计划为XX年XX月至XX年XX月,时间跨度为X个月。

四、审计工作的保密和独立性
1、审计工作严格遵守保密制度,对审计中涉及的敏感信息保密。

2、审计工作独立进行,避免受到行政、专业等方面的干扰。

五、审计工作成果的输出方式和使用范围
1、审计成果输出方式:编制审计报告和改进意见书。

2、使用范围:向医院领导及相关部门汇报审计成果,提出改
进意见和建议。

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ABC公司集中交叉实名审计工作管理办法第一章总则第一条为了落实集团审计体制改革的要求,提高ABC公司内部审计工作质量和效率,结合ABC公司实际,实行全系统集中交叉实名审计工作。

第二条ABC公司集中交叉实名审计,是指在ABC公司总部监督部统一领导下,集中全系统专兼职审计人员和审计项目,分成南片区域和北片区域,以比较经济的原则组成若干审计组,对南北区域公司的审计项目进行跨区域交叉审计,原则上不安排审计人员参与本单位的审计项目,审计主审必须实名写入审计报告中。

第三条南片区域包括上海、宁波、厦门、广州区域公司及所属单位,以及空运、仓配和供应链在当地的所属单位;北片区域包括大连、北京、青岛区域公司及所属单位,以及空运、仓配和供应链公司及所属单位。

根据需要,审计人员由总部统一调配使用。

第四条集中交叉实名审计要充分发挥内部审计和纪检监察的协同和联动效应,合理安排各类审计项目、监督检查和效能监察项目,做到同计划、同部署、同实施,以节约监督资源,提高监督检查的效率。

第二章组织机构及人员管理第五条集中交叉实名审计实行“总部统一管理,项目主审负责制”的组织机构。

在南片区域和北片区域各设置片区组长1名,由总部监督部统一指派;根据具体审计项目设置若干审计组,每组成员应不少于2人,其中主审1名,由总部监督部统一指定,负责对具体项目的管理。

第六条主审人员由具备相关审计经验和撰写审计报告能力的系统内专兼职审计人员担任;组员一般由具有一定胜任能力的系统内专兼职审计人员组成。

审计小组成员不局限于全系统专兼职审计人员,如工作需要,可联合财务、商务、业务等部门的专业人员或聘请外部专家或机构参加。

第七条各项目审计组成员确定后,原则上不再变动,如确有特殊原因需临时调整的,由主审书面报请片区组长审核批准,由总部监督部统一调配。

第八条各单位专兼职审计人员应严格服从总部监督部的统一领导、调配和工作安排。

第九条为充实审计队伍,确保审计人员配备基本满足审计项目工作需求,保证审计项目顺利进行,促进审计质量的提高,各境内直属二级单位要在财务、商务、业务部门中选定1~2名具有相关业务工作经验,热爱审计工作的人员,作为兼职审计人员,纳入总部集中交叉实名审计人员机构管理,服从总部监督部的统一调配。

第三章相关职责第十条总部监督部在集中交叉实名审计管理中的主要职责(一)组织制定集中交叉实名审计工作的相关制度文件;(二)组织制定全系统年度审计工作计划,做好审计立项,并组织实施;(三)负责全系统专兼职审计人员的管理,统筹安排全系统审计项目;(四)负责协调、审核、批准等管理工作;(五)组织对审计问题整改落实情况的监督检查、通报、考核、责任追究等;(六)负责审计资料的归档和管理;(七)组织内部审计理论研究以及审计业务培训。

(八)其他需要履行的职责。

第十一条各二级单位监督部在集中交叉实名审计管理中的主要职责(一)参与集中交叉实名审计相关制度文件的意见征集、修订和编写工作;(二)根据总部监督部年度工作计划编报要求,结合本单位实际,及时编报本单位年度审计工作计划,并负责申报新增审计项目。

(三)为所属单位审计项目的顺利实施提供协助和配合,主要负责:督促被审计单位积极配合审计工作、及时提供相关资料或证明材料,协调审计组与被审计单位的关系,协调解决审计组的食宿和交通以及相关审计费用的报销等;(四)负责对所属单位审计问题整改情况的监督检查,并上报审计问题整改落实情况报告,负责对所属单位的责任追究;(五)各单位审计人员在不开展集中交叉审计任务时,根据区域需要开展本区域审计、监督检查等工作;(六)按时保质上报各类统计报表;(七)其他需要履行的职责。

第十二条南北片区组长应履行的主要职责(一)参与制定集中交叉实名审计工作的相关制度文件;(二)参与制定全系统年度审计工作计划;(三)参与对全系统专兼职审计人员的管理,组织实施片区内审计项目;(四)参与片区内各二级单位以及合资合营单位的审计项目,参与部分二级以下单位的审计项目;(五)协调审计组与被审计单位以及审计组之间的关系;(六)督促审计组按计划和要求完成各项审计工作;(七)审核审计组上报的审计报告;(八)总结、推广片区内审计工作先进经验;(九) 其他需要履行的职责。

第十三条项目主审人员应履行的主要职责(一)全面负责审计组工作,按时保质完成项目任务。

主要工作包括:制定审计方案及人员分工;组织审前调查;拟写审计通知书;组织项目实施;负责与被审计单位的协调和沟通;检查工作进度;协调审计组工作;复核审计工作底稿;编写审计报告;向片区组长报告工作;组织整理审计资料等。

(二)对审计报告的完整性、及时性、客观性和准确性负责;(三)及时上报月度工作总结。

每月底前将本月度工作总结及时上报片区组长,总结内容应包括:本月度审计工作开展情况、收获和体会、存在不足和需要解决的问题、下月度审计工作计划等;(四)其他需要履行的职责。

第十四条审计组其他成员应履行的主要职责:服从主审的工作安排,在主审的领导和协调下开展工作,按时保质完成负责的各项工作任务。

具体职责为:按审计方案实施具体分项审计工作;对收集的审计证据承担责任;详细记录审计工作底稿;协助主审撰写、修改审计报告;归集、整理审计资料。

第四章审计程序第十五条集中交叉实名审计的工作程序以ABC公司财务收支审计、经济责任审计、远程审计等工作办法的相关规定为主要执行依据,结合集中交叉实名审计工作特点,将集中交叉实名审计工作程序划分为:立项和编组、审前准备、项目实施、项目终结等四个阶段。

第十六条立项和编组。

根据集团年度审计工作任务要求,结合ABC 公司实际,在各单位上报的年度审计工作计划的基础上,总部监督部组织制定全系统年度审计工作计划,确定审计组成员和主审人员,编制ABC公司系统年度审计工作计划表,经物流总部主管领导审核批准后下发执行。

审计立项确定后,原则上不再变动,如确有特殊原因需做调整的,由总部监督部统一处理。

第十七条计划外项目的立项和编组。

总部监督部负责接受各单位提出的计划外审计需求,鼓励主动要求审计。

如发生计划外审计项目,采取逐级申报原则,统一由各二级单位监督部填写《ABC公司计划外项目审计立项审批单》,上报总部监督部审批后统筹安排。

第十八条审前准备。

主要工作包括下发审计通知书、方案编制和审前调查等。

(一)下发审计通知书。

审计通知书由审计组主审编制,经片区组长签字并统一加盖“ABC公司监督部”印章后,于项目实施前7天内下发被审计单位;如被审计单位为二级以下单位的,审计通知书下发至所属二级单位;特殊审计项目可不作事前通知。

审计通知书内容应包括被审计单位及审计项目名称、审计依据及审计范围、审计组成员名单、审计时间、被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助等。

(二)方案编制:主审人员就项目实施目的、审计内容、程序和方法、成员分工、时间安排等编制审计方案,报片区组长审批;如主审为片区组长本人,则审计方案由总部监督部审批。

(三)审前调查:项目实施前,主审人员根据项目的内容、规模和性质,安排适当的人力和时间,收集被审计单位各项资料,对被审计单位进行审前调查,并在有条件的情况下组织实施远程审计。

远程审计依托现有财务系统、业务系统和集中商务系统,建立数据分析、筛选标准。

审计组成员按照分工要求,对自己负责的科目进行分析、检查,对所发现的疑点,及时进行复核,需要现场查证的,应编入现场审计程序表,并在现场审计中进行查证。

主审人员在现场审计前应将审计疑点进行汇总并编制审计疑点列表;根据异地审计未尽事项,编制现场审计程序表。

对查实的问题,审计人员须编制审计工作底稿,经主审人员复核无误后带到被审计单位现场,由被审计单位签章确认。

第十九条项目实施。

审计组根据审计方案所确定的范围、重点,对具体事项进行审计、取证、分析和评价。

主要环节包括:召开审计组进点见面会、内部控制评价、实质性测试、取证分析、编写审计日记和编制审计工作底稿、确认审计事实和意见、召开审计组内部沟通协调会、召开审计意见交流会等。

(一)审计组进点见面会。

审计组在正式实施审计工作前,按约定时间与被审计单位相关领导和相关部门人员举行见面会。

会议由主审主持,介绍审计组成员和审计目的、范围以及其他有关问题,公布总部举报电话、传真和邮箱,并请被审计单位介绍近期的经营及管理情况,包括管理层提请关注的问题,确定审计期间相互沟通的时间、方式、人员。

审计组主谈人由主审担任,记录人由审计组其他成员担任,会议记录纳入审计档案。

出席见面会人员:审计组所有成员,被审计单位相关领导、相关部门人员(包括监督部、财务部、商务部等部门经理及具体工作负责人),以及审计组认为需要出席会议的其他人员。

(二)审计意见交流会。

审计组在项目实施结束后,召集被审计单位相关领导和相关部门人员举行审计意见交流会,现场交换审计意见。

会议由主审主持,简单介绍审计情况,审计结果,发现问题以及建议等,并征求被审计单位意见。

审计组主谈人由主审担任,记录人由审计组其他成员担任,会议记录纳入审计档案。

出席审计意见交流会人员:审计组所有成员,被审计单位相关领导、相关部门人员(包括监督部、财务部、商务部等部门经理及具体工作负责人),以及审计组认为需要出席会议的其他人员。

(三)审计组内部沟通协调会。

为了加强审计组的分工协作,提高审计效果,每天审计工作结束前,主审应组织组员召开一次内部沟通协调会,会议内容应包含:相互交换收集到的重要信息、研究解决审计过程中遇到的疑点、难点问题、调整工作内容和工作分工等。

(四)内部控制评价、实质性测试、取证分析、编制审计工作底稿、确认审计事实和意见等其它环节的操作程序参照ABC公司财务收支审计、经济责任审计、远程审计、内部控制审计等工作办法的相关规定执行。

(五)对审计工作底稿的编制、复核和确认的要求:审计工作底稿是审计人员在审计实施过程中形成的工作记录,是联系审计证据和审计结论的桥梁。

审计人员应客观记录审计工作,按照工作分工,严格认真地编制审计工作底稿。

审计工作底稿应经过主审复核签字,并注明复核日期。

在结束现场审计前,主审应召集审计组成员对每一份审计工作底稿和审计证据等资料进行初步整理和再复核,检查审计实施方案所列审计事项是否已按要求全部实施,对取得的审计证据进行综合分析,对审计事项进行初步评价,并对审计工作底稿进行审定。

审计组在审定审计工作底稿后,应交由被审计单位相关部门负责人或相关领导审核确认,如无异议的,由被审计单位审核人签字并加盖公章后,交回审计组;如被审计单位对审计底稿存在异议的,双方应就异议部分进行再核实,并根据核实结果进行处理。

第二十条项目终结。

审计组在结束现场审计之后,进入项目终结阶段,主要环节包括:拟写审计报告、征求被审计单位意见、审定并下发审计报告、落实整改意见、审计资料归档、开展后续审计等。

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