小额贷款公司内部审计制度
小额贷款公司经营管理规范
小额贷款公司经营管理规范一、引言小额贷款公司是为满足个人和小微企业的融资需求而设立的金融机构。
为了确保小额贷款公司的经营管理规范，保护借款人和投资人的合法权益，制定本规范。
二、公司注册与资质要求1. 小额贷款公司应按照国家相关法律法规的要求进行注册，并取得合法经营许可证。
2. 公司注册资本应符合监管部门的要求，并有足够的资金储备来满足日常运营和风险应对的需要。
3. 公司应具备一定规模的固定资产，并设立合理的办公场所。
三、内部管理制度1. 公司应建立健全的内部管理制度，包括组织架构、岗位职责、决策流程等，并明确责任人和权责。
2. 公司应制定风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险预警等，确保风险可控。
3. 公司应建立业务流程和操作规范，确保各项业务操作符合法律法规和监管要求。
4. 公司应建立完善的内部审计制度，定期对公司的经营状况、财务状况和风险状况进行审计。
四、借贷业务管理1. 公司应根据借款人的信用状况和还款能力，制定合理的贷款额度和利率，并在借款合同中明确约定。
2. 公司应对借款人进行真实、全面的信用评估，包括个人征信查询、财务状况分析等，确保借款人具备还款能力。
3. 公司应建立健全的借款审批流程，确保审批程序合规、审批决策科学、审批记录完整。
4. 公司应建立借款合同管理制度，确保合同的合法性、有效性和完整性，并妥善保管相关文件和资料。
5. 公司应建立借款人还款管理制度，包括还款提醒、逾期催收等，确保借款人按时还款。
五、资金管理1. 公司应建立资金管理制度，包括资金筹集、资金运作、资金监管等，确保资金安全和合规运作。
2. 公司应建立风险准备金制度，根据风险评估结果和监管要求，合理提取风险准备金，用于应对可能出现的损失。
3. 公司应定期对资金进行核算和监测，确保资金的流动性和安全性。
六、信息披露和监管合规1. 公司应及时、准确地向借款人和投资人披露公司的经营状况、财务状况和风险状况，确保信息公开透明。
小贷公司审查审批管理制度
第一章总则第一条为规范小贷公司的业务运作，确保贷款业务的合规性、安全性和有效性，特制定本审查审批管理制度。
第二条本制度适用于公司内部所有小额贷款业务的审查和审批工作。
第三条审查审批工作应遵循公平、公正、公开、高效的原则，确保贷款资金的安全和公司的合法权益。
第二章审查审批机构及职责第四条公司设立审查审批委员会，负责小额贷款业务的审查和审批工作。
第五条审查审批委员会由以下人员组成：1. 主任：由公司总经理或其授权的高级管理人员担任；2. 委员：由财务部、风险管理部、信贷业务部等相关部门负责人担任；3. 特邀专家：根据业务需要，可邀请外部专家参与审查。
第六条审查审批委员会职责：1. 制定审查审批流程和标准；2. 审查贷款申请资料；3. 审议贷款审批意见；4. 对贷款业务进行风险评估；5. 监督贷款业务的合规性。
第三章审查审批流程第七条贷款申请提交：1. 贷款申请人提交贷款申请及相关资料；2. 信贷业务部对申请资料进行初步审核。
第八条资料审查：1. 审查审批委员会对贷款申请资料进行审查；2. 审查内容包括：申请人身份、信用状况、还款能力、担保措施等。
第九条风险评估：1. 风险管理部门对贷款业务进行风险评估；2. 评估内容包括：行业风险、区域风险、客户风险等。
第十条审议审批：1. 审查审批委员会对贷款申请进行审议；2. 审议内容包括：贷款额度、期限、利率、还款方式等；3. 审议结果分为：批准、不批准、暂缓审批。
第四章审查审批标准第十一条审查审批标准包括：1. 申请人信用状况良好，无不良信用记录；2. 申请人具备还款能力，还款来源稳定可靠；3. 贷款用途合法合规，符合国家产业政策；4. 担保措施充足，能够有效保障贷款安全。
第五章附则第十二条本制度由公司审查审批委员会负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度如有未尽事宜，由公司审查审批委员会根据实际情况予以修订。
小额贷款公司管理制度
小额贷款公司管理制度第一章总则第一条为了加强对小额贷款公司的监管，规范其经营行为，保护投资者的合法权益，制定本管理制度。
第二条小额贷款公司应当依法取得《小额贷款公司经营许可证》，严格按照国家相关法律法规开展业务。
第三条小额贷款公司应当建立完善的管理制度，明确各项业务规范，落实风险控制措施，确保业务的安全和稳健运营。
第四条小额贷款公司应当设立内部审计、合规监察等机构，明确内部管理职责，强化内部监督。
第五条小额贷款公司应当建立健全的风险管理体系，合理控制风险，提高抵御风险的能力。
第六条小额贷款公司应当遵守《小额信贷公司监督管理办法》等相关法规，加强对业务各环节的监督和管理。
第七条小额贷款公司应当维护业务信息的保密，严格履行客户隐私保护的相关规定。
第八条小额贷款公司应当认真研究行业发展趋势，不断提升经营管理水平，适应市场需求的变化。
第九条小额贷款公司应当加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识，确保业务的正常开展。
第十条小额贷款公司应当依法纳税，遵守财务管理规定，保持经营的透明度和规范性。
第二章组织结构第十一条小额贷款公司应当成立董事会或者监事会，明确公司的决策和监督机构。
第十二条小额贷款公司应当设立总经理、副总经理等管理层，明确各职务的职责范围和权限。
第十三条小额贷款公司应当设立内部审计、风险管理、合规监察等机构，明确各部门的职责和监督范围。
第十四条小额贷款公司应当设立业务部门、财务部门、人力资源部门等，明确各部门的职责和协作关系。
第十五条小额贷款公司应当设立风险管理委员会，负责审核和监督公司的风险管理工作。
第十六条小额贷款公司应当设立内部控制委员会，负责审核和监督公司的内部控制工作。
第十七条小额贷款公司应当设立合规监察委员会，负责审核和监督公司的合规监察工作。
第十八条小额贷款公司应当建立健全的内部管理制度，明确各级机构的职责和协作关系，加强内部沟通与协调。
第三章经营活动第十九条小额贷款公司应当遵守国家相关法律法规，严格按照《小额信贷公司监督管理办法》等规定，进行经营活动。
小额信贷公司内部审计研究
８ ０
西 北农 林 科 技 大 学学 报 （ 会 科 学 版 ） 社
第 １ ２卷
动 。小 额贷 款公 司 的总 体 目标是 增 加 企 业 价值 、 提 高运作 效率 ， 具体 目标 可 以分 为 减 少信 息 不 对 称成
本， 防范经 营者 的道德 逆 向选 择 ； 证 和提高 财务 信 保
地 方 ， 以探 索建 立 由 自然人 或企 业 发起 的小 额 贷 可
一
１ 小额贷 款公 司 内部审计 的涵 义及 目标 。 国际 ．
内部审计 师 协 会 （ ０ １年 ） 订 本 指 出 内部 审 计 是 ２０ 修
种 独立 、 客观 的保 证工 作与 咨询 活动 ， 的 目的是 它
为机 构增 加价 值 并 提 高机 构 的运作 效 率 。鉴 于此 ，
在我 国经济 制 度 、 史传 统 、 历 市场 环 境 、 律 观 法
念 以及其 他条件 制约 下 ， 有形成 发 达 的金 融市 场 。 没 外部 融资 的限制 以及 我 国特 有 的国情 致使公 司股 权 相对集 中化 ， 而小 额 贷 款公 司作 为 民间 资本 的创 新 模式 主要 由几个 出 资人 出资设 立 ， 股权 集 中化 情 况
融组织； 小额 贷 款 公 司 的 出现 ， 为 支持 “ 农 ” 企 业 获取 资金 的 强有 力补 充 。在 分 析 小额 贷款 公 司产 生 、 展 以 成 三 小 发
及 内部 审计 必要 性 的基 础 上 ， 出在 监 督 缺 位 情 况 下的 内部 审计 独 立 性 、 指 内部 审计 人 员素 质 、 内部 审计 方 法 等 多方 面 存 在 问 题 。针 对这 些 问题 ， 深入 调 研 分析 ， 出 了转 变 审 计 观 念 ， 升 内部 审 计 独 立 性 ； 方 位 提 高 内部 审 计 经 提 提 多 人员素质 ； 引入 信 息 处 理 系统 、 进 审计 方 法 和 手 段 等 三 方 面 建 议 和措 施 。 改
浅谈小额贷款公司审计
现代经济信息浅谈小额贷款公司审计黄晓艳 南京宁瑞会计师事务所摘要：小额贷款公司的设立，缓解了小企业，尤其是涉农企业融资难的问题，同时，小额贷款公司的问题也渐渐凸显，一些小额贷款公司盲目追求高收益而无视风险，使得一些地方小额贷款公司追讨欠款纠纷案件数量骤增，社会影响恶劣。
加强对小额贷款公司的审计，规范小额贷款公司运作，使其更好地服务于“小微企业、三农客户”，更好地服务于社会主义市场经济。
关键词：小额贷款；三农；审计；规范中图分类号：F239.5 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)031-000174-02根据2008 年银监会和央行发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。
从资金来源上看，小额贷款公司“只贷不存”，资金主要来源于股东出资和银行借款，因而资金成本较高；从客户资源上看，小额贷款公司面向“小微企业、三农客户”，客户的生产经营具有较大的不确定性，因而信贷风险较高。
随着小额贷款公司的纷纷设立，一方面，缓解了小企业，尤其是涉农企业融资难的问题，另一方面，小额贷款公司的问题也渐渐凸显，如一些小额贷款公司单笔贷款额度大，贷款集中度过高、担保方式过于单一，金融风险突出、贷款期限较短，用途不明等，使得一些地方小额贷款公司追讨欠款纠纷案件数量骤增，造成了恶劣的社会影响。
加强对小额贷款公司的审计势在必行。
笔者认为，对小额贷款公司的审计应重点关注以下几个方面：一、内部治理方面内部治理涉及内部控制制度设计的恰当性和内部控制制度执行的有效性两个方面。
1.审计人员通过查看小额贷款公司业务管理、风险评价、风险监控、客户分类、财务管理、资金管理、人事管理、薪酬分配等内部控制制度，评估这些内部控制制度是否按照金融服务(工作)办公室的要求制订并适合本公司具体情况，通过询问贷款业务流程、控制环节、审批权限等事项确定内部控制制度是否得到执行，并通过穿行测试对重大贷款事项进行验证，评估内部控制制度执行的有效程度。
小企业贷款年审管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强小企业贷款管理，提高贷款资金使用效益，防范贷款风险，促进小企业健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内依法设立的小企业贷款业务。
第三条小企业贷款年审是指商业银行对已发放的小企业贷款进行的年度审查，包括贷款使用情况、企业经营状况、信用状况、还款能力等方面。
第四条小企业贷款年审应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 及时准确，全面完整；3. 风险防范，合规经营。
第二章年审内容第五条小企业贷款年审内容包括：1. 贷款基本状况审查；2. 贷款使用情况审查；3. 企业经营状况审查；4. 信用状况审查；5. 还款能力审查；6. 风险防范措施审查。
第六条贷款基本状况审查包括：1. 贷款合同、借据等文件齐全；2. 贷款金额、期限、利率等要素符合合同约定；3. 贷款用途合规；4. 贷款发放、收回等操作符合规定。
第七条贷款使用情况审查包括：1. 贷款资金使用是否符合合同约定；2. 贷款资金使用是否合规；3. 贷款资金使用是否存在违规行为。
第八条企业经营状况审查包括：1. 企业经营规模、盈利能力、资产质量等指标；2. 企业发展规划、经营战略等；3. 企业面临的市场竞争、政策环境等。
第九条信用状况审查包括：1. 企业信用评级；2. 企业信用记录；3. 企业法定代表人、主要股东等信用状况。
第十条还款能力审查包括：1. 企业现金流状况；2. 企业盈利能力；3. 企业偿债能力。
第十一条风险防范措施审查包括：1. 贷款风险分类；2. 贷款风险预警；3. 贷款风险处置措施。
第三章年审程序第十二条小企业贷款年审程序如下：1. 商业银行根据贷款合同约定，提前通知小企业进行年审；2. 小企业按照要求提供相关资料；3. 商业银行对提供的资料进行审查；4. 商业银行根据审查结果，对贷款进行风险分类；5. 商业银行根据风险分类结果，采取相应的风险防范措施。
小额贷款公司经营管理规范
小额贷款公司经营管理规范一、背景介绍小额贷款公司是一种非银行金融机构，其主要业务是向个人和小微企业提供小额贷款服务。
为了确保小额贷款公司的经营管理规范，保护借款人的权益，维护金融市场的稳定，制定了以下的经营管理规范。
二、公司注册和合规要求1. 注册要求小额贷款公司应按照像关法律法规的规定，完成工商注册、税务登记等手续，并获得相关资质证书。
2. 合规要求小额贷款公司应遵守相关法律法规，包括但不限于《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民间借贷法》等。
公司应建立合规部门，负责监督公司的经营行为是否符合法律法规的要求。
三、风险管理与内部控制1. 风险评估小额贷款公司应建立科学的风险评估模型，对借款人进行全面的风险评估。
评估指标包括借款人的个人信用状况、还款能力、借款用途等。
2. 严格审查小额贷款公司应对借款申请进行严格审查，确保借款人提供的资料真实可靠。
公司应建立内部审查制度，对借款申请材料进行审核，并记录审查过程。
3. 内部控制小额贷款公司应建立健全的内部控制制度，包括但不限于贷款审批流程、贷后管理制度等。
公司应设立独立的内部审计部门，对公司的经营活动进行监督和检查。
四、利率和费用管理1. 利率管理小额贷款公司应按照国家相关规定，合理确定贷款利率。
公司应公示贷款利率，并在贷款合同中明确标明利率计算方式和利率浮动规则。
2. 费用管理小额贷款公司应合理收取相关费用，并在贷款合同中明确标明各项费用的名称和金额。
公司不得以任何形式向借款人收取未经合法明示的费用。
五、信息披露和保护1. 信息披露小额贷款公司应按照像关法律法规的要求，及时向借款人披露贷款利率、费用、还款方式等相关信息。
公司应建立健全的信息披露制度，确保借款人能够充分了解贷款产品的相关信息。
2. 信息保护小额贷款公司应建立健全的信息保护制度，保护借款人的个人信息安全。
公司不得将借款人的个人信息泄露给任何第三方，除非经借款人明确允许或者法律法规要求。
小额贷款公司管理暂行规定
小额贷款公司管理暂行规定一、引言小额贷款公司是国家金融系统中的重要组成部分，对于解决中小企业和个体经营者的融资难问题，促进社会经济发展具有重要意义。
为了规范小额贷款公司管理，保护借款人和投资者利益，制定本《小额贷款公司管理暂行规定》。
二、小额贷款公司的设立1. 资质要求：小额贷款公司应具备充足的注册资本，拥有良好的信誉和经营记录，经过有关部门的审批批准，并按照法律法规要求完成登记手续。
2. 风险管理：小额贷款公司应建立完善的风险管理制度，明确业务发展策略，确保资金安全和风险控制。
三、小额贷款公司的经营范围1. 贷款业务：小额贷款公司可为合法的中小企业和个体工商户提供贷款服务，包括经营性贷款和消费贷款。
2. 其他业务：小额贷款公司还可开展担保、咨询、催收等相关业务，但需符合法律法规的规定。
四、小额贷款公司的资本管理1. 注册资本：小额贷款公司应按照法律法规要求设立充足的注册资本，以确保其业务的正常运营。
2. 资本金监管：小额贷款公司应严格履行资本金监管义务，确保资金安全和风险防控。
五、小额贷款公司的风险管理1. 风险评估：小额贷款公司应建立科学的风险评估模型，对借款人和担保人的信用状况进行综合评估，以减少风险发生的可能性。
2. 风险防控：小额贷款公司应制定详细的风险防控措施，包括但不限于加强对借款用途的审查、建立健全的担保制度等。
六、小额贷款公司的内部控制1. 内部控制制度：小额贷款公司应建立健全内部控制制度，明确岗位职责，确保业务的规范运行。
2. 内部审计：小额贷款公司应定期进行内部审计，发现问题及时整改，提高运营效率和风险防控能力。
七、小额贷款公司的信息披露1. 信息披露内容：小额贷款公司应按照相关规定，向社会公开披露自身的经营情况、财务状况、风险状况等重要信息。
2. 信息披露方式：小额贷款公司可通过互联网、媒体等渠道进行信息披露，提高信息透明度，保障借款人和投资者的知情权。
八、小额贷款公司的监督管理1. 监管责任：相关部门应加强对小额贷款公司的监督管理，及时发现和处置违法违规行为。
小贷公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强小贷公司的内部管理，规范经营行为，防范和化解风险，确保公司稳健经营，根据国家有关法律法规和金融政策，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司内部控制的基本规范，对所有业务流程、部门和人员具有普遍约束力。
第三条公司内部控制的目标是：1. 确保公司业务合规、稳健发展；2. 提高经营效益，降低经营风险；3. 保护公司资产安全，维护股东和客户合法权益。
第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下五个方面：1. 控制环境：建立良好的企业文化，强化员工职业道德，营造合规、稳健的经营氛围；2. 风险评估：对各类业务进行风险评估，制定风险控制措施，确保风险可控；3. 控制活动：针对不同业务环节，制定相应的控制措施，确保业务合规、稳健；4. 信息与沟通：建立信息传递、反馈机制，确保信息畅通，便于内部监督；5. 内部监督：设立内部审计部门，对公司内部控制进行定期和不定期的监督、检查。
第三章内部控制制度第五条公司内部控制制度包括以下内容：1. 财务管理制度：规范财务收支、成本控制、资产管理等财务活动；2. 业务管理制度：规范信贷业务、担保业务、资金业务等各项业务操作；3. 风险管理制度：建立风险评估、风险预警、风险处置等风险管理体系；4. 人力资源管理制度：规范员工招聘、培训、考核、晋升等人力资源管理工作；5. 档案管理制度：规范档案收集、整理、保管、销毁等工作。
第四章内部控制措施第六条公司内部控制措施包括：1. 权力制衡：明确各部门职责，实行分级授权，防止权力过于集中；2. 分工协作：各部门之间相互配合，形成良好的协作机制；3. 事前控制：对业务进行风险评估，制定风险控制措施，确保业务合规、稳健；4. 事中控制：对业务操作进行监督，及时发现和纠正问题；5. 事后控制：对业务进行总结、分析，改进内部控制措施。
第五章内部控制监督第七条公司内部审计部门负责对公司内部控制进行监督，主要内容包括：1. 审查内部控制制度的有效性；2. 检查内部控制措施的执行情况；3. 分析内部控制的风险点，提出改进建议；4. 对内部控制问题进行跟踪整改。
小额贷款公司年审工作方案
小额贷款公司年审工作方案一、目的和背景小额贷款公司是提供小额贷款服务的金融机构，根据国家相关法律法规的规定，每年都需要进行年审工作，以确保公司的合规运营。
本文拟定了小额贷款公司年审工作方案，旨在规范和指导年审过程，保证年审工作的顺利进行。
二、年审内容1. 合规性审查：对小额贷款公司的各项经营活动进行审查，包括贷款操作、风险控制、客户合规管理等方面，确保公司的运营符合相关法律法规的要求。
2. 内部控制审查：检查小额贷款公司内部控制制度的完备性和有效性，包括风险管理制度、内部审计制度、投资决策制度等，以防止公司出现违规操作和内部腐败现象。
3. 财务审查：对小额贷款公司的财务状况进行审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性和准确性，以确保公司财务数据的可靠性。
4. 咨询服务质量审查：对小额贷款公司提供的咨询服务进行审查，包括借款咨询、还款方案等方面，确保公司提供的服务符合法律法规和客户的需求。
三、操作步骤1. 组织年审工作小组：成立年审工作小组，明确工作职责和分工。
2. 制定年审计划：根据年审内容，制定具体的年审计划，明确每个环节的时间节点和负责人。
3. 收集相关材料：收集小额贷款公司的运营和管理材料，包括业务操作记录、内控流程文件、财务报表等。
4. 开展现场检查：组织现场检查工作，对公司内部进行实地查看和调查，并进行相应记录。
5. 进行数据分析：根据收集的材料，对小额贷款公司的业务数据进行分析，确保公司的业务操作符合相关法律法规要求。
6. 审核报告编制：根据年审工作的结果，编制年审报告，明确发现的问题和提出的改进措施。
7. 提出整改要求：根据年审结果，提出相关的整改要求和建议，确保公司能够及时改正问题并提升管理水平。
8. 报送年审报告：将年审报告报送给相关监管部门，并按要求完成后续的工作。
四、工作评估和总结1. 工作评估：对年审工作进行评估，评估工作的有效性和整体效果，找出工作中存在的问题和不足。
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点
1.财务报表审计：小额贷款公司应按照会计法规定编制财务报表。
审计员应对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等进行审计，核实其准确性和完整性。
2. 财务内部控制审计：审计员需要了解小额贷款公司的内部控
制制度和运作情况，包括财务管理、风险管理、合规性管理等方面的控制，评估其有效性和可靠性。
3. 资产负债审计：审计员需要审计小额贷款公司的资产负债情况，包括贷款资产、应收账款、存货等，以及负债情况，包括应付账款、贷款负债等，评估其真实性和合理性。
4. 风险管理审核：审计员需要审查小额贷款公司的风险管理制
度和运作情况，包括信用风险、市场风险、操作风险等方面的风险管理，以评估公司的风险水平和管理能力。
5. 合规性审计：小额贷款公司应遵守各项法律法规和监管要求，审计员需要审查公司的合规性管理情况，包括反洗钱、反腐败等方面的合规性管理，以评估公司的合规性水平。
6. 绩效评估审计：审计员需要评估小额贷款公司的绩效情况，
包括贷款业务收入、净利润、资产回报率等方面的绩效表现，以评估公司的经营状况和盈利能力。
7. 关联交易审计：小额贷款公司应避免关联交易带来的利益冲
突和道德风险，审计员需要审查公司的关联交易情况，包括关联方贷款、关联方投资等，评估其合理性和合规性。
8. 其他审计事项：审计员还需要审查小额贷款公司的其他事项，包括资本金和净资产状况、贷款担保情况、贷后管理情况等，以评估公司的整体运营情况和风险水平。
小额贷款公司的管理制度
第一章总则第一条为了规范小额贷款公司的经营行为，加强内部管理，防范风险，确保公司稳健发展，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司内部管理的根本准则。
第三条公司实行全面风险管理，建立健全各项管理制度，强化内部控制，确保公司经营活动的合规、合法、安全、高效。
第二章组织架构与职责第四条公司设立董事会、监事会、经营管理层，明确各部门职责。
第五条董事会负责制定公司发展战略、经营方针和重大决策，监督公司经营活动的合规性。
第六条监事会负责监督董事会、经营管理层履行职责，维护公司及股东合法权益。
第七条经营管理层负责公司日常经营管理，组织实施董事会决策，确保公司经营目标的实现。
第三章风险管理制度第八条公司建立健全风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
第九条公司对贷款项目进行全面风险评估，确保贷款资金的安全。
第十条公司设立风险管理部门，负责风险监测、预警和处置。
第十一条公司建立健全风险控制制度，包括信贷审批、贷款发放、贷后管理等环节。
第四章内部控制制度第十二条公司建立健全内部控制制度，确保公司经营活动的合规、合法、安全、高效。
第十三条公司对重要岗位实行轮岗制度，防止利益冲突。
第十四条公司建立健全财务管理制度，确保财务报表的真实、准确、完整。
第十五条公司建立健全审计制度，定期对内部审计，确保审计结果的有效性。
第五章员工管理制度第十六条公司建立健全员工管理制度，包括招聘、培训、考核、晋升、薪酬等。
第十七条公司实行劳动合同制度，保障员工合法权益。
第十八条公司建立健全员工奖惩制度，激励员工积极工作。
第六章信息披露制度第十九条公司建立健全信息披露制度，及时、准确、完整地披露公司经营状况、财务状况等信息。
第二十条公司定期向监管部门报送经营状况、财务状况等报告。
第七章附则第二十一条本制度由公司董事会负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
第二十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司实际情况予以补充。
小额贷款公司经营管理规范
小额贷款公司经营管理规范一、引言小额贷款公司作为非银行金融机构，对于支持和促进小微企业发展以及满足个人消费需求具有重要的作用。
为了规范小额贷款公司的经营管理行为，保护借款人和投资人的合法权益，制定本规范。
二、公司治理1. 公司应设立合规部门，负责监督公司各项业务活动的合规性，确保公司遵守相关法律法规和监管要求。
2. 公司应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，防范内部风险。
3. 公司应制定风险管理政策和程序，建立风险评估和监控机制，确保风险可控。
三、业务规范1. 公司应依法设立，具备相应的注册资本和经营资质。
2. 公司应明确经营范围，不得从事超出经营范围的业务。
3. 公司应建立客户准入制度，对借款人进行严格的信用评估和风险评估，确保借款人还款能力。
4. 公司应公开透明地向借款人和投资人提供借贷利率、费用等相关信息，不得虚假宣传。
5. 公司应建立合理的利率定价机制，确保利率合理、透明，并依法执行利率浮动上限。
四、风险管理1. 公司应建立风险管理制度，包括信用风险、市场风险、操作风险等方面的管理措施。
2. 公司应建立风险分类和评级制度，对借款人进行分类管理，并根据风险评级确定相应的贷款利率和额度。
3. 公司应建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。
4. 公司应建立不良资产处置制度，对逾期借款进行催收和处置，确保资金回收率。
五、信息披露1. 公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确地向借款人和投资人披露相关信息。
2. 公司应建立健全的信息管理制度，确保客户信息的安全和保密。
六、内部控制1. 公司应建立内部审计制度，定期对公司的经营活动进行审计，发现问题及时整改。
2. 公司应建立内部投诉处理机制，及时处理客户投诉，并做好投诉记录和处理情况的报告。
七、合规监管1. 公司应积极配合监管部门的监督检查，提供相关业务数据和信息。
2. 公司应及时了解和遵守监管要求的变化，及时调整经营行为。
八、风险防控1. 公司应建立风险防控体系，包括业务风险、市场风险、信用风险等方面的防控措施。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度文档模板范本一、制度目的：为确保公司财务管理工作规范、有序，规范公司各项财务管理行为，制定此财务管理制度。
二、适用范围：本制度适用于小额贷款有限责任公司全体员工。
三、基本原则：1. 遵循法律法规，依法纳税，防范风险。
2. 财务管理应严格按照公司财务制度执行，保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 实行内部审计制度，确保公司财务管理的有效性和合规性。
四、财务管理组织架构公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
具体职责包括：1. 编制年度预算及月度预算，监督预算的执行情况。
2. 组织会计核算、报表编制和账务处理，做好财务数据的及时准确记录。
3. 固定资产管理，做到资产的登记、保管、更新、处置等方面的合法合规。
4. 税务管理，根据国家税收法规，按期申报缴纳各项税费。
5. 内部审计，及时发现公司财务管理中的漏洞和问题，提出相关整改意见。
五、财务报表公司应每月编制资产负债表、利润表及现金流量表，并在规定时间内向全体股东和相关部门报送。
六、凭证管理公司各类凭证都应按照会计凭证制度的要求进行编制、审核、登记和存档，凭证必须真实、完整、准确、合法。
七、票据管理公司收入和支出的所有票据必须真实、有效、合法，并按照公司票据管理制度进行统一管理。
八、固定资产管理公司的固定资产必须按照国家和公司有关规定进行登记、保管、更新和处置。
固定资产应定期盘点、检查和折旧核算。
九、稽核管理公司设立内部审计部门，对公司财务管理工作进行稽核，发现问题及时提出处理建议。
十、附则本制度自颁布之日起施行。
本制度未涉及的事项，可根据需要单独制定执行细则。
总结：1、列举本文档所涉及简要注释如下：组织架构、财务报表、凭证管理、票据管理、固定资产管理、稽核管理等内容。
2、列举如下本文档所涉及的法律名词及注释：《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政部条例》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规。
小额贷款业务管理制度
小额贷款业务管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款业务管理行为，保护合法权益，提高小额贷款业务管理效率，加强风险防范，制定本制度。
第二条本制度所称小额贷款业务，是指面向小微企业和个体工商户提供的小额信贷服务，包括小额贷款、贴现、金融担保等相关业务。
第三条小额贷款业务应遵守国家和地方有关法律、法规，依法合规开展经营活动。
第四条小额贷款业务应坚持审慎经营原则，加强风险管理，确保资金安全。
第五条本制度适用于本公司小额贷款业务管理，对外借款业务，需严格按照本指导定则执行。
第六条小额贷款业务管理应注重风险管理，严格控制风险，提高贷款的资产质量和自身管理水平。
第二章小额贷款业务管理第七条小额贷款业务应遵循合规原则，依法合规开展经营活动，不得参与任何违法违规活动。
第八条贷款风险的定量分析和控制制度。
对于小额贷款业务的风险，应采用科学的手段和方法进行定量分析和控制，提高贷款业务的风险识别和控制水平。
第九条贷款利率的灵活设置。
对于不同的贷款客户，可以根据其信用评级和风险水平进行利率的差异化设置，加强风险的分散和控制。
第十条贷款资金的监督和使用。
对于贷款客户的资金使用情况应进行定期监督和检查，确保资金的合理使用和安全回收。
第十一条贷款业务的风险储备。
对于小额贷款业务的风险，应提前设立相应的风险储备，以应对可能出现的风险损失。
第十二条贷款客户的信用管理。
对于贷款客户的信用情况应进行定期评估和管理，提高贷款客户的信用水平，降低贷款违约风险。
第十三条小额贷款业务的违约处理机制。
对于贷款客户的违约行为应建立严格的违约处理机制，确保及时有效的处置违约行为。
第十四条小额贷款业务的信息披露制度。
对于小额贷款业务的相关信息应及时对内外进行披露，确保透明度和公开性。
第十五条小额贷款业务的内部控制制度。
对于小额贷款业务应建立健全的内部控制制度，确保业务管理的规范和有序。
第十六条资金清算的规范管理。
对于小额贷款业务的资金清算，应依法依规进行清算管理，确保资金的安全和稳定。
小额贷款公司规章制度范文
小额贷款公司规章制度范文第一章总则第一条为规范小额贷款公司的经营行为，维护金融市场秩序，保护投资者和借款人的利益，制定本规章。
第二条小额贷款公司应当遵守国家有关法律法规和监管部门的规定，合法合规开展经营活动。
第三条小额贷款公司应当坚持风险防控和合规经营原则，加强内部管理，提高风险管理水平，确保贷款资金安全。
第四条小额贷款公司应当建立健全内部规章制度，明确各项业务的操作流程和责任分工。
第二章组织管理第五条小额贷款公司应当设立董事会、监事会和经理层，形成公司治理结构合理、职责分工明确的机构设置。
第六条小额贷款公司应当制定公司章程，明确公司的经营范围、经营方式、管理体制和人员组织结构等内容。
第七条小额贷款公司应当严格履行公司章程规定，确保公司管理和决策机制的有效运行。
第八条小额贷款公司各级管理人员应当具备相关金融从业资格和经验，具备风险管理和市场化运作的能力。
第九条小额贷款公司应当建立健全内部管理制度，规范公司内部人员的行为规范和岗位职责。
第十条小额贷款公司应当建立健全业务培训机制，加强员工业务能力和风险管理意识的培训。
第三章风险管理第十一条小额贷款公司应当建立健全风险管理机制，对借款人的信用情况、还款能力和贷款资金用途进行全面评估，并制定相应的风险控制措施。
第十二条小额贷款公司应当建立健全内部风险管理部门，加强对贷款资金的监管和风险控制。
第十三条小额贷款公司应当建立健全资产质量管理机制，及时识别和处理不良资产，确保贷款资金的安全。
第十四条小额贷款公司应当建立健全风险预警机制，保持风险管理和应急处理能力。
第十五条小额贷款公司应当建立健全信息披露机制，及时向监管部门和投资者披露贷款资金的运营情况和风险状况。
第四章合规经营第十六条小额贷款公司应当严格遵守国家有关法律法规和监管部门的规定，合法合规开展经营活动。
第十七条小额贷款公司应当建立健全合规管理制度，确保公司业务的合法性和合规性。
第十八条小额贷款公司应当依法报送各项监管信息，接受监管部门的监督检查。
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点包括：
1. 贷款业务审计：审计小额贷款公司的贷款业务，包括贷款审批、发放、利息计算、还款等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
2. 资金管理审计：审计小额贷款公司的资金管理情况，包括资金来源、资金运用、结算核对、账务处理等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
3. 风险管理审计：审计小额贷款公司的风险管理情况，包括客户资信评估、担保物评估、担保物管理、逾期催收等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
4. 内部控制审计：审计小额贷款公司的内部控制情况，包括制度设计、执行情况、监督检查等方面，核查是否健全有效，能否保证合规经营。
5. 财务报告审计：审计小额贷款公司的财务报告情况，包括年度财务报告、月度财务报表等方面，核查是否真实准确、符合财务会计准则要求。
6. 合规审计：审计小额贷款公司的合规情况，包括相关法律法规、国家政策、行业标准等方面，核查是否符合相关规定，避免违法违规操作。
小额贷款公司审计方案
1、客户档案 2、贷款资料
2
利率管理
1、贷款利率的标准 2、优惠利率是否有审批
1、贷款利率审批表
3
贷款合同 1、合同条款是否明晰明确
1、贷款合同
4
资金使用 1、客户资金的使用
1、贷后检查报告
5
抵押资产 1、抵押资产的价值
1、质押物品清单
6 7 8
贷款回收 1、贷款的回收 客户档案 1、客户档案资料的完整性 内部贷款 1、贷款审批手续
小额贷款公司审计方案序号模块审计重点所需资料审计方法常见审计发现内部贷款1贷款人的还款能力2担保人的相关的能力与资质1客户档案2贷款资料1检查贷款人提供的与贷款相关的资料2上门拜访贷款人和担保人了解两者之间的关系
小额贷款公司审计方案
序号 模块 审计重点 所需资料
1
贷款审批
1、贷款人的还款能力 2、担保人的相关的能力与资质
1、收款记录 1、客户档案 1、贷款资料
贷款公司审பைடு நூலகம்方案
审计方法 常见审计发现 1、同一项目拆分贷款 2、多人共同为担保人借款 1、检查贷款人提供的与贷款相关的资料 3、担保人为实际借款人 2、上门拜访贷款人和担保人了解两者之间的关系。 4、存在多户联保贷款 5、担保人为公司员工 1、从人民银行网上获取贷款基准利率，与本年度所 有审批的贷款利率进行核对； 1、部分优惠利率贷款无审批 2、检查审批表中，对于优惠利率贷款是否存在审 批； 1、检查贷款合同的条款是否明确 1、质押与抵押条款混同 1、贷后检查报告缺乏支持性材料 2、客户资金使用不规范 1、质押物品无法律效力
1、检查贷后检查报告资料是否完整、齐全；
1、检查质押物品是否有效；
1、检查是否存在逾期未归还的贷款 1、检查客户档案资料，比如四证等； 1、检查贷款资料的审批手续
商业银行小微企业授信业务内部审计管理办法
银行小微授信业务内部审计管理办法目录第一章总则 (3)第二章岗位分工与职责要求 (3)第三章审计内容.......................... 错误!未定义书签。
第四章审计流程 (9)第五章问责处罚 (12)第六章附则 (10)总则第一条为规范银行（以下简称“我行”）小微授信业务内部审计工作，审查和评价小微授信业务的内部控制和风险管理的适当性和有效性，依据《中国内部审计准则》、《银行微小企业授信业务管理暂行办法》等有关法律法规及我行规章制度，特制定本办法。
第二条本办法所称小微授信业务内部审计，是指对在我行经营许可范围内向小微客户提供以流动资金贷款为主，包括贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证和票据承兑业务在内的表内外综合授信和融资业务实施的审计。
基于小微授信业务技术及理念与传统信贷业务的差异，我行设立专职审计人员对小微授信业务的合规性和风险管理的有效性进行独立、客观的监督、评价和咨询。
第三条本办法适用于各类小微授信业务的内部审计工作。
第一章岗位分工与职责要求第四条内审部门设立小微信贷审计岗，专职负责小微授信业务审计。
第五条岗位分工（一）小微授信业务审计人员分为主审与助审，主审的主要职责包括：1．负责编制审计方案、确定审计步骤与时间安排；2．负责进行审计人员的分工；3．负责实施现场审计、出具审计报告并与小微企业金融服务中心进行沟通。
（二）助审人员负责协助主审作好相关工作，主要职责包括：1．负责编制并发送审计通知书；2．负责选取审计样本；3．参与现场审计；4．其他主审安排的工作。
第六条审计人员资质要求（一）道德标准。
具备正直、客观、廉洁、公正的职业操守，从事金融行业工作以来无不良记录。
（二）专业水平。
具备本科以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律及内部控制制度，熟练掌握小微授信业务的技术和理念。
（三）从业经验。
熟悉银行业务基本规章制度，有较丰富的银行工作经验，通常应具备两年以上金融行业从业经验。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
ⅩⅩ市ⅩⅩ小额贷款公司部审计制度
第一章总则
第一条为规并保障公司部审计监督，提高审计工作质量，实现部审计经常化、制度化，发挥部审计工作在加强部控制管理、促进企业发展中的作用，根据《中华人民国审计法》、《中华人民国公司法》等法律、法规及相关规定，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称部审计，是指由公司部机构或人员，对公司部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第二章审计人员总体要求及职责
第三条审计人员要认真履行职责，认真、细致、全面的对公司相关情况进行审计。
第四条审计人员要一丝不苟的对财务的帐表等进行逐步、逐笔审计，审计凭证的要素是否齐全，往来账目是否清楚，资金流程、签字手续是否完备。
第五条审计人员要跟踪审查财务上报的资料是否及时准确，并对每次审计结果报董事长和总经理。
第六条协助公司其他部门共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要容，并在部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
第七条部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和
可靠性，并应当将获取审计证据的名称、来源、容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第八条部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
审部应在每个审计项目结束后，建立部审计档案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管。
第九条审计档案除公司审部工作需要、相关的信息披露需要及法律法规规定的强制查阅需要之外，对非相关人员实行严格的制度。
第三章审计容
第十条财务审计包括对公司财务计划、财务预算、贷款计划的执行情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理控制度执行情况等进行部审计监督。
第十一条控审计包括资金、物资等公司部经营管理环节中部控制制度的执行情况。
对公司部管理控制系统及执行国家财经法规进行部审计监督；督促建立、健全完善的公司部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。
第十二条收支审计
1、严格审查收支两条线的执行情况，收支手续是否齐全。
2、逐笔审查收支单据的签字手续是否齐备。
3、审计收支计划的执行情况是否真实，收支是否合理。
4、审计收支流程是否按规定执行。
第十三条贷款业务的审计
1、严格审查贷款业务的程序、权限的执行，各项手续的完整程度。
2、严格审查每笔贷款业务的各项资料，要求全面、真实、细致。
3、严格审查每笔贷款利息和综合费用的计算准确程度。
4、每年度要请有专业资质的会计师事务所进行全面审计。
第十四条合同审计是对公司贷款合同、担保合同等实行备案制，并不定期检查，对执行情况、存在的问题和违规违章情况进行部审计监督。
第十五条责任审计是对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促进加强经营管理，提高公司经济效益。
第十六条专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。
第四章部审计工作的日常工作程序
第十七条根据公司年度计划、公司发展需要和董事会的部署，确定年度审计工作重点，拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后制定审计方案。
第十八条确定审计对象和审计方式。
第十九条审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批准的专案审计不在此列。
第二十条审计人员通过审查会计凭证、帐簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关部门或个人调查等方式进行审计，并取得有效证明材料，记录审计工作底稿。
第二十一条对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。
审计终结后，应出具书面审计报告报送董事会。
第二十二条对重大审计事项做出的处理决定，须报经董事会批准；经批准的处理决定，被审计对象必须执行。
第二十三条被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之日起一周向董事长提出书面申诉，董事长接到申诉十五日根据权限做出处理或提请董事会审议。
对不适当的处理决定，审部复审后提请董事长或董事会予以纠正。
申诉期间，原审计处理决定照常执行。
特殊情况，经董事长审批后，可以暂停执行。
第二十四条根据工作需要进行有关重大事项的后续审计。
第二十五条审部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时按照本制度的规定对重大事项进行不定期审计。
第二十六条审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司部控制的有效性，并至少每年向董事会提交一次部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价部控制的目的、围、审查结论及对改善部控制的建议。
第二十七条部控制审查和评价围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的部控制制度的建立和实施情况。
第二十八条审部对审查过程中发现的部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
第五章责任条款
第二十九条审人员对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董事会提出给予行政处分、追究经济责任的建议：
1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的；
2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督检查的；
3、弄虚作假，隐瞒事实真相的；
4、拒绝执行审计决定的；
5、打击报复审计人员和向审部如实反映真实情况的员工的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第三十条部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事会给予行政处分、追究经济责任：
1、利用职权谋取私利的；
2、弄虚作假、徇私舞弊的；
3、玩忽职守、给公司造成经济损失的；
4、泄露公司秘密的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第六章附则
第三十一条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法
程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。
第三十二条本制度解释权归属公司董事会。
第三十三条本制度自董事会决议通过之日起实行。