用友存货核算
用友NC5存货核算-存货核算参数及使用概述.
NC57存货核算参数及使用概述一、存货核算应用流程 (1)1、总体应用流程 (1)2、期初数据 (1)3、日常业务流程及与其他系统关系 (2)二、NC存货核算的解决方案 (2)1、NC存货核算解决方案 (2)2、存货核算与外系统关系 (3)三、存货核算参数说明 (4)1、IA0001出库单是否允许自定义单价 (4)2、IA0033库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算 53、IA0003明细账是否允许出现负单价 (5)4、IA0305零成本出库选择 (5)5、IA0306退库（红字出库）成本 (6)6、IA0307报废出库成本选择 (7)7、IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成 (8)8、IA0016异常结存选择 (8)9、IA0022异常结存处理方式 (9)10、IA0032异常结存时出库调整单复制来源单据选择 (9)11、IA0018个别计价指定方法 (10)12、IA0023单据保存时自动成本计算选择 (11)13、IA0028是否合并生成实时凭证 (11)14、IA0034外模块取存货成本 (12)15、IA0035其他入库单（非转库）单价的取价规则 (12)16、IA0037是否根据入库调整单调整出库成本 (13)一、存货核算应用流程1、总体应用流程2、期初数据存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单和期初差异两部分。
确定期初录入没有问题以后，可以通过期初记账确认期初。
期初记账后，可以开始使用存货核算模块进行各种操作。
如果没有启用库存系统，则所有单据都要在存货核算模块手工录入；如果启用了库存系统，除了个别特殊单据外，其他单据都不允许手工在存货核算模块增加。
存货核算的期初数据可以从库存系统中导入。
3、日常业务流程及与其他系统关系对于已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。
二、NC存货核算的解决方案1、NC存货核算解决方案NC系统为集团管控，分级分层控制。
用友t+存货核算制度
用友T+存货核算制度1. 用友T+概述用友T+是企业资源计划（ERP）软件产品，它包含了采购、销售、存货、财务、固定资产、生产等多个模块，基于云计算技术和大数据技术，是企业数字化转型过程中的重要工具。
2. 存货核算存货核算是企业日常会计工作中的重要环节，目的是通过对存货的管理和核算，掌握公司的存货状况，及时调整经营决策，提升企业的盈利能力。
在用友T+中，存货核算包括了存货期初及入库、出库、盘点等操作，系统将自动按照会计准则处理存货的成本、计提坏账和滞销存货等。
存货核算可以帮助企业准确掌握存货的实时状况和成本变化，为决策提供参考依据。
3. 存货期初存货期初是指企业在特定时间点的存货的数量和成本，它对所有后续的存货核算都具有重要影响。
在用友T+中，企业可通过手工或导入方式进行存货期初的录入，存货期初的方式分为两种：数量金额方式和总账方式，数量金额方式适用于需要记录存货起始数量和成本的情况，总账方式适用于不需要记录存货起始数量和成本的情况。
4. 入库与出库入库是指将库存物品从外部添加到企业的库存中，出库则相反，将库存物品从企业中移除，例如销售或转移等。
在用友T+中，系统提供了多种入库和出库的方式，包括采购、销售、生产等，企业可以选择适合自己的方式进行操作。
在进行入库和出库操作时，用友T+会自动计算每次操作的成本，计算方式依据会计准则进行，如果存在特殊的成本核算需求，用户也可以设置相应的核算规则，以满足企业的实际需求。
5. 盘点盘点是指对存在于企业库房内的存货进行实际物理盘点，以核实存货数量和成本的管理活动。
在用友T+中，盘点可以分为全盘点和部分盘点两种方式，用户可以根据自己的实际需求选择相应的盘点方式。
用友T+支持在盘点时直接调整存货的数量和成本，系统将自动调整存货余额和成本调整表等相关报表，方便企业进行核算。
6. 存货报表在存货核算的过程中，企业需要及时掌握存货余额、存货名称、成本价、处理方式等相关信息，以便于监控存货的状况，为经营决策提供数据支持。
用友U872存货核算
1、只有在入库单全部结算完成后才能生成出 库调整单
2、恢复记账时，如果暂估处理恢复记账应同时将暂估处理
对应生成的出库调整单一同恢复记账。如果暂估处理时调 整过计价库中的结存成本，恢复暂估处理的记账时将结存 成本一同恢复 3、只针对计价方式先进先出、后进先出、个别计价
2.2计价方式 全月平均法
12月份收到供应商开具的采购发票，结算信息如下
会计月份 12 12 存货名称 A B 数量 100 20 结算单价 2 2 结算金额 200 40
问：分别采用以上三种暂估方式处理的结果如何？
2.1选项介绍
2.1选项介绍
2.1选项介绍
账面为负结存时入库单记账张自动生成出库调整单调整单
【应用场景】 为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时 应对结存成本进行相应的调整，以保持出库单按入库成本出 库。
2.2计价方式 计划价/售价
计划价： 工业版用户可以用计划价法来核算存货成本，计划价法指按照计划成本进行存货核 算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差额，应当设臵材料成本差异科目 ，单独进行核算。平时发出存货时，一律按照计划成本核算，月末计算出各类发出 存货应分担的材料成本差异，进行分摊。
（期初结存差异金额＋本期入库差异金额－本期有成本出库的差异金额）Biblioteka 2.4科目设臵其中：
存货科目、对方科目 （用于设臵一般业务单据的借、贷科目） 税金科目、结算科目、应付类科目 （用于按结算单制单时使用）
运费科目
（对于商业账套，当采购选项中不勾选 ‚费用是否分摊到入库成本‛，存货核算 对结算单制单时带出运费科目）
2.4科目设臵
课 程 内 容
三、日常业务
库单的单价为2.00（取其他入库单的单价）。 如未选择此选项，则其他出库单的单价为1.00（取自采购入 库单的单价）。
用友T3标准版操作手册__存货核算
用友T3标准版操作说明书核算模块操作手册一. 基础档案录入： (2)二. 录入存货期初数据 (5)三. 单据录入 (7)四. 单据记账及仓库处理 (8)五．生成凭证 (10)六．结账 (12)一.基础档案录入：包括客户分类、客户档案,供应商分类、供应商档案，存货分类、存货档案，仓库档案,人员档案等。
1.1供应商档案:先对供应商进行分类设置，然后把所有的供应商都统一增加到里面。
输入编码和分类名，然后保存。
要是不进行分类的话，建议账套的时候选择不分类就可以了按照编码规则进行分类的增加根据分类增加具体的供应商档案1.2客户档案：客户档案增加方式与供应商一样。
1.3存货分类:在存货—存货分类中打开标签，分类的方法与供应商分类类似按照下图进行增加增加存货档案存货编码：按照一定的规则编写，方便后续查看存货属性:根据存货的使用状况，如果是我们需要采购的存货的话，外购就必须选择；要是用于销售的,销售属性必须选择；要是存货用于生产耗用,那生产耗用必须选择。
注意:增加存货档案时要勾选销售、外购、生产耗用的存货属性1.4仓库档案：在购销存—仓库档案中打开标签增加仓库时，注意选择对应的仓库计价方式二.录入存货期初数据登录窗口先选择仓库，然后点增加，双击存货编码,里面的放大镜去找前面做好的存货在输入单价、数量、存货科目,特别注意当核算模块与总账模块一起使用的话,存货科目必须输入。
这里面的存货科目就是我们总账系统的会计科目，对应的原材料和库存商品记账说明：核算这边的期初总金额必须跟总账那边的期初数据的对应总金额是一致的。
三.单据录入红色标记的是必填项，特别是入库类别，采购入库单的类别必须是，采购入库单价：这个单价是不含税的，是成本单价，注意一下材料出库单:出库类别必须是材料出库，这个里面的单价是不用输入的,是我们成本结转时贷方数值，系统自动根据前面设置好的仓库计价方式计算出来的。
如凭证借：主营业务成本贷：库存商品同理销售出库单、其他入库单、其他出库单录入方法一样。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。
2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。
用友软件-存货核算模块详细介绍
本系统可对销售出库单进行记账核算。
本系统可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。
本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。
与采购管理系统集成使用时
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。
12. 库存资金占用规划
按用户的初始设置提供库存资金的不同占用规划。
13. 库存资金占用分析
分析实际库存资金的占用与计划之间的差额。
14. 入库成本分析
统计分析不同期间或不同入库类别的存货的平均入库成本。
15. 暂估材料/商品余额表
分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。
16.发出商品明细账
提供查询分期收款和委托代销商品的明细账。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。
用友T操作流程库存管理存货核算操作
用友T操作流程库存管理存货核算操作一、库存管理的概念和作用库存管理是企业中非常重要的一项管理工作，它涉及到企业生产、销售、供应链等多个环节。
库存管理的主要目的是保证企业能够按时满足客户需求，同时又不过多滞留资金在库存中，最大限度地降低库存成本和风险。
库存管理的核心内容主要包括库存的盘点、计算和控制等。
二、库存管理的基本操作流程1.收货入库（1）在用友T系统中，先选择相关仓库和供应商，然后录入收货信息，包括到货单号、收货日期、收货数量、收货人员等。
（2）确认收货信息无误后，进行库存入库操作。
系统会自动生成库存入库凭证，并更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存入库情况。
2.发货出库（1）在用友T系统中，选择相关仓库和客户信息，录入发货信息，包括出库单号、出库日期、出库数量、出库人员等。
（2）确认发货信息无误后，进行库存出库操作。
系统会自动生成库存出库凭证，并同步更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存出库情况。
3.库存盘点（1）定期进行库存盘点，可以通过用友T系统中的库存盘点功能来实现。
（2）在库存盘点过程中，需要选择盘点仓库、录入盘点信息，包括盘点日期、盘点数量、盘点人员等。
（3）盘点完成后，可以通过用友T系统中的盘点差异报告，查看盘点结果，并及时进行调整。
4.库存调整（1）根据库存盘点结果，如果发现库存数量与实际不符，需要进行库存调整。
（2）在用友T系统中，可以通过库存调整功能，选择相关仓库、调整类型、调整原因等，录入调整信息。
（3）确认调整信息无误后，进行库存调整操作。
系统会自动生成库存调整凭证，并更新相应仓库的库存。
5.存货核算（1）用友T系统中，可以根据实际业务情况设置存货核算的相关参数，包括存货成本计算方法、库存成本核算方法等。
（2）在存货核算过程中，可以通过用友T系统中的存货核算功能，自动生成存货核算表，包括存货期初余额、本期入库、本期出库、存货结存等。
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统存货核算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到企业的存货采购、销售、库存、成本等方面。
用友ERP财务软件提供了强大的存货核算系统，帮助企业更好地管理和控制存货流转和成本，提高企业的盈利能力。
在用友ERP财务软件中，存货核算系统主要包括存货档案、采购管理、销售管理、库存管理和成本核算等模块。
下面将分别介绍这些模块的实际操作。
一、存货档案：1.存货分类设置：在存货分类设置中，可以设置各类存货的分类，如原材料、半成品、产成品等。
同时还可以设置存货的计量单位、税率等信息。
2.存货档案录入：在存货档案录入中，可以录入具体的存货信息，包括存货名称、存货编码、规格型号、成本价格、销售价格等。
还可以设置存货的预设参数，如最低库存量、最高库存量等。
二、采购管理：1.采购订单录入：在采购订单录入中，可以录入采购订单的具体信息，如供应商名称、采购数量、采购价格等。
同时还可以设置采购订单的支付方式和质量要求等。
2.采购入库：在采购入库中，可以将采购的存货入库到仓库中。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.采购发票录入：在采购发票录入中，可以录入采购发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应付款项和成本。
三、销售管理：1.销售订单录入：在销售订单录入中，可以录入销售订单的具体信息，如客户名称、销售数量、销售价格等。
同时还可以设置销售订单的交货日期和发货方式等。
2.销售出库：在销售出库中，可以将销售的存货从仓库中出库。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.销售发票录入：在销售发票录入中，可以录入销售发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应收款项和成本。
四、库存管理：1.库存查询：在库存查询中，可以实时查询存货的库存数量、成本价格和销售价格等信息。
2.库存盘点：在库存盘点中，可以对存货进行盘点，核对实际库存数量和账面库存数量的差异，并进行相应的调整。
用友存货核算业务流程
一、单据记账：按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算。
1、登录界面，界面中录入操作员，输入密码后选择账套，点击“确定”键即可登录到用友系统中。
“改密码”是用于修改当前密码的，点击后出现图1-3的改密码界面。
2、用鼠标单击【业务核算】-【供应链】-【存货核算】-【业务核算】进入此功能。
3、输入查询条件并确认。
（仓库、单据类型、日期过滤或收发日期）4、屏幕显示"未记账单据一览表"界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。
二、恢复记账：恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。
1、用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。
2、用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮。
3、屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。
三、暂估入库成本录入：对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。
1、点击【业务核算】菜单，并单击【暂估成本录入】进入此功能。
2、录入查询条件后，单击确认进入采购入库单成本成批录入界面，系统显示满足条件的采购入库单。
3、单击右上角下拉框选择成本单价，系统提供计划成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本供选择。
4、单击〖录入〗按钮，系统自动按所选成本进行录入，可以修改单价和金额，单击〖保存〗按钮即可。
四、结算成本处理：实施方案采用单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单采购部门进行正常业务处理，如果出现结算以前会计月份入库单情况，需要进行结算成本处理进行单据回冲。
1、用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。
2、输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。
3、选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。
存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。
下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。
首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。
在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。
这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。
用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。
第二步是进行存货入库操作。
当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。
在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。
第三步是进行存货出库操作。
当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。
在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。
第四步是进行存货盘点。
企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。
在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。
在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。
通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。
最后是进行存货报表查询和分析。
在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。
通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。
用友T_ER_存货核算_操作手册
存货核算模块一、基础设置1．会计科目：点击基础档案->基础档案->财务->会计科目因采购当月有供应商到票与未到票问题，故应付账款科目需建二级明细科目：分别为正式到票的货款科目、暂估款。
2．存货科目：点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->存货科目设置：可以分仓库设置也可分存货分类设置或者二者合并设置科目；说明：（按图所示）1、表示所有单据有发生存货分类为“印铁原材料”的，对应科目为“1403-原材料”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
2、表示所有单据有发生存货分类为“12-自制产成品”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
3、表示所有单据有发生存货的仓库为“35-电子半成品库”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
4、表示所有单据有发生存货的仓库为“36-电子成品库”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
5、表示所有单据有发生存货的仓库为“36-电子成品库”的，而且存货的分类为“02-外购半成品”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
以上所有的条件如果有重复的，则取最明细的条件。
如：条件4和条件5仓库都是“36-电子成品库”，则看存货分类的条件，存货分类为“02-外购半成品”时，存货科目取“1403-原材料”，其他为“1405-库存商品”3．对方科目点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->对方科目设置：依收发类别或收发类别加存货分类设置对方科目说明：（按图所示）1表示所有单据有发生收发类别为“采购入库”，而且存货分类为“02-外购半成品”的，对方科目为“140102-半成品”，如果是暂估时，对方科目为“220202-应付暂估款”。
用友软件的6种存货核算计价方式
全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。
本系统默认计算公式：加权平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额）/（期初结存数量＋本期入库数量）全月平均法实例:数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9.67 48.351.3购入10 11 1101.4发出 3 9.67 39.01则全月平均单价=(10*10+10*8+10*11)/(10+10+10)=9.67移动平均法每次收货后，立即根据库存存货总数量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。
对于出库业务，取当前的结存单价作为出库单价，并自动计算出库成本。
移动平均法算法实例数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9 451.3购入10 11 1101.4发出3 9.8 29.4发出成本单价=(10*10+10*8）/20=9发出成本= 9 * 5 =45发出成本单价＝(10*10+10*8-5*9+10*11)/25=9.8发出成本＝9.8*3＝29.4先进先出法进行成本计算时，按照单据业务发生的先后顺序进行出库成本计算。
先进先出法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入 5 11 551.2发出11则发出成本＝10*10+1*11=111后进先出法个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。
这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。
个别计价算法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1003.1购入 5 11 553.2购入20 12 2403.3发出11如果用户选择先发出3.1日购入的存货，再选择发出3.2日购入的存货则发出成本 5 * 11 = 55发出成本 6 * 12 = 72计划价/售价法工业企业用户可以用计划价法来核算存货成本，计划价法指按照计划成本进行存货核算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差额，应当设置材料成本差异科目，单独进行核算。
用友U8第5章存货核算
实验二 单据记账
实验要求
了解特殊单据、直运业务单据和正常单据的记账作用 了解各种单据记账的流程
实验指导
单据记账是登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商 品明细账和受托代销商品差价账，同时是对除全月平均法外的其他 几种存货计价方法，对存货进行出库成本的计算。 特殊单据记账是针对调拨单、形态转换、组装单据，它的特殊性在 于这类单据都是出入库单据对应的，并且其入库的成本数据来源于 该存货原仓库按照存货计价方法计算出的出库成本。
实验一 存货价格及结算成本处理
实验要求
了解暂估入库单价格的检查方法和暂估价的几种录入方法 了解仓库中存货价格调整方法或者单据中存货价格调整方法 了解暂估处理流程和方法
实验指导
检查所有采购入库单或部分其他入库单上存货是否有价格，对于 录入的暂估价格是否更真实，可以在存货核算模块的暂估成本录入 窗口中完成，并且系统还提供上次出入库成本、售价成本、参考成 本、结存成本作为暂估成本的录入参照。 对于账面上存货的成本，如果价格或价值错误或远远偏离市值， 系统使用出入库调整单进行调整。 对于前期暂估采购入库单本期进行采购结算，即已经记账的暂估 采购入库单进行采购结算，需要对结算的单据或结算的存货进行结 算成本处理，以至对暂估部分按照系统设置的暂估方式进行处理。
第5章 存货核算
本章内容
存货核算概述
实验一 存货价格及结算成本处理
实验二 单据记账
存货核算概述
存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用 情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本 核算的基础数据；动态掌握存货资金的变动，减 少库存资金积压，加速资金周转支持工商业多 种核算方法；与采购管理或销售管理一起使用， 可暂估采购入库或销售出库的成本核算。 存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格； 对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记 账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算， 为成本计算提供数据等。
用友T操作流程库存管理存货核算操作
自制、在制中设置存货;2、然后在基础设置——购销存中——仓库档案、收发类别中建立仓库信息注意,计价方式选择移动平均法,并设置收发类别;基础信息——购销存——收发类别建立类别期初记账核算——期初数据——期初余额——输入期初数据等——记账取消期初记账：核算——期初数据——期初余额——点击上面的恢复,就恢复期初记账了设置存货科目及对方科目核算——科目设置——存货科目——增加——输入仓库编码、仓库名称,存货科目编码、存货科目名称存货科目为涉及到材料,商品而对应的科目核算——科目设置——存货对方科目——增加——输入存货编码、存货名称,对方科目编码、对方科目名称存货对方科目为设计到现金,银行,应付、应收等科目日常业务1 采购入库单采购入库单------增加------输入内容入库日期、仓库、入库类别、入库内容-------保存2 其他入库单其他入库单------增加------输入内容保存注：入库单有无价格均填价就算是别人赠送的,价格也得填,可以填0.3销售出库单生成销售出库单-------增加 ------输入内容 -----保存4 其他出库单其他出库单------增加------输入内容保存注：出库单有无价格均不填价;核算日常处理1 正常单据记账核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账特殊单据记账和暂估成本处理一样操作2 取消单据记账核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定3 购销单据制单购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成如果多张单据可以点合成------保存4 取消制单核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定5 入库调整单存货的入库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存6 出库调整单出库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存月末结账核算月末处理核算管理------月末处理-------选择仓库确定------确定核算取消月末处理核算管理------月末处理-------选择已处理仓库确定------确定核算月末处理核算管理------月末结账-------选择月末结账-------确定核算取消月结以下个月登录核算管理------月末结账-------选择取消结账-------确定只有总账记账——核算才能结账,核算结账后总账才能结账。
用友erp存货核算的详细流程
3.4 存货核算3.4.1 系统概述【存货核算】存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货核算。
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。
反映和监督存货的收发、领退和保管情况。
反映和监督存货资金的占用情况。
与“总账系统”集成，可以将单据生成的凭证传递到总账系统，实现财务业务一体化。
【存货核算】面向中小型工业企业、商品流通企业等有存货核算要求的用户，应用行业主要有：医药、食品、家电、机械、化工等行业。
【存货核算】可与采购管理、库存管理、销售系统、总账系统、应付款管理等集成使用,也可单独使用。
【存货核算】本系统面向的使用者：存货会计、成本会计、财务主管。
3.4.2 主要功能特点●本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额的存货如赠品、附属物等存货进行核算。
●本系统支持工业和商业各6种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。
●可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，也可按存货进行核算。
●可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/差价账。
●凡当时不能确定入库单价的，均可以暂估价入库，当与采购系统集成使用时，可对暂估报销单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。
●与采购集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后，可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。
●可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。
●可单独记录及核算发出商品业务的发出商品明细账和统计报表。
●可调整预定的售价或计划单价，系统自动计算调整后的进销差价或差异。
●可对没有入库成本的产成品分配成本。
●本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。
●数据精度分数量、单价，可自由设定。
●系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计查询功能，可灵活输出各类报表。
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仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100*0.9=90
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用友存货核算
按部门核算
001存货一部的全月平均单价=（001存货一部的期初余额 +001存货一部的本月入库金额）/（001存货一部的期初余 额+001存货一部的本月入库金额） 001存货二部的全月平均单价=（001存货二部的期初余额 +001存货二部的本月入库金额）/（001存货二部的期初余 额+001存货二部的本月入库金额） 001存货一部的全月平均单价=100/100=1 001存货二部的全月平均单价=（90+110）/（100+100）=1 001存货的出库成本：
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用友存货核算
应用准备_应用选项_核算相关档案
•仓库档案
• 计价方式 • 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） • 是否“记入成本”
•存货档案
• 计价方式（只针对按照存货计价时） • 计划价/售价 • 参考成本
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用友存货核算
应用准备_应用选项_暂估处理方式
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
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用友存货核算
应用准备_应用选项_核算方式
•例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库
等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处 理？
• 系统支持只处理实物进出而不进行核算的模式：
l 只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。
移动平均法、先进先出法，恢复记帐则必须按照
反向时序全部恢复记帐，即不可以选择式恢复记
帐；
•取回消“结算成本处理”是通过恢复记帐中的“兰字
冲单来实现的；
•已经期末处理后相应的仓库或存货则无法再进行
记帐或恢复记帐。
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用友存货核算
主要功能_产成品成本分配
•产成品成本分配表用于工业企业对已入库未记明
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用友存货核算
应用准备_应用选项_科目设置_存货科目
•存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别
定义：
• 仓库； • 存货分类； • 存货档案。
•针对不同的计价方式和业务形态，需要进一步设
置如下科目：
• 差异科目（计划价/售价时）； • 分期收款发出商品科目（分期收款业务）； • 委托代销发出商品科目（委托代销售业务且选择了“按发出商品核
仓库 甲 乙
丙
所属部门 一部 二部
二部
存货 001 001 001
数量 100 100 100
• 本月出库数据如下：
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100 90 110
金额
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用友存货核算
按存货核算
001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所 有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所 有仓库的本月入库数量）
（外协）。
• 委外加工费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委
托加工物资_加工费
• 委外材料费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委
托加工物资_材料费
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用友存货核算
应用准备_期初动态数据
•期初数据的含义：截止到上线日期时企业存货账
面的结存数量及金额。
•与仓库实盘数据差异的处理
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用友存货核算
主要功能_结算成本处理
•采购模块收到发票，并进行了结算处理后，存货
核算模块要执行“结算成本处理”；
•可能涉及几种情况：
• 以前月份入库单暂估入帐，本月采购发票与入库单结算：根据暂估
处理的方式不同而进行不同处理，在单到回冲模式下，系统自动生 成红字回冲单和兰字回冲单（报销）。
细账的产成品进行成本分配，功能有：
• 可随时对产成品入库单提供批量分配成本。
• 可从“成本管理系统”取得成本，填入入库单，同时提供清除已分
配的数据功能。
•通过“查询”功能来选择要处理的仓库、部门、
生产订单等。
•可以对已经分配过的单据进行重新分配。
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用友存货核算
主要功能_生成凭证
001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本：
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
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用友存货核算
按仓库核算
001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额 +001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数 量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额 +001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数 量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额 +001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数 量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：
用友存货核算
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2020/11/26
用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
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用友存货核算
产品概述
•存货：
指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储
存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在 产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品 等。
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用友存货核算
应用准备_应用选项_计价方式
•目前用友系统支持六种计价方式，分别是：
• 移动平均法； • 先进先出法； • 全月平均法； • 后进先出法； • 个别计价法； • 计划价法（工业企业） /售价法（商业企业）。
•企业要根据政策法规和具体核算的要求，选择合
适的计价方式，同一企业对不同的仓库或存货可 以选择不同的计价方式。（如材料选择移动平均， 成品选择全月平均等）
用友存货核算
单到回冲方式下暂估业务的财务处理过程
暂估入库： 借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
发票到（采购模块发票与采购入库单做结算，存货核算执行结算成本处理）：
红字回冲单：借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
兰字回冲单(报销)：借：原材料 贷：物资采购
存货核算模块
发票制单：借：物资采购 应交税金＿应交增值税＿＿进项税 贷：应付帐款
用友存货核算
产品概述_产品接口关系图
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用友பைடு நூலகம்货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
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用友存货核算
产品模型
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用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
•针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系
统提供了三种处理方式，包括：
• 月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 • 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 • 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。
•推荐使用：单到回冲模式。此种模式下逻辑清晰，
单据量少。
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• 建议在上线前进行实盘并完成相应的账务处理 • 如果上线前不能处理差异，则可以设置虚拟仓库待处理
•发出商品期初数据的处理(可以从销售模块取数) •计划价(售价法)核算时要录入期初差异 •与库存的对帐(两边可以互相取数） •与总帐的对帐（必须是期初记帐后）
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用友存货核算
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
仓库，统一进行核算。
• 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货
如果存放的仓库不同可分别进行核算。
• 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货
如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。
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用友存货核算
应用举例
存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：
算”时）
• 直运科目（直运业务，即不进行出入库只按照发票进行核算的业务）
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用友存货核算
应用准备_应用选项_科目设置_对方科目
•可以按照以下单个业务数据的角度或其组合进行
相应的对方科目的设置：
• 收发类别； • 存货分类； • 存货编码； • 部门编码； • 项目大类； • 项目编码。
方向进行记帐，即：
• 先记入库，再记出库； • 先材料，后成品
• 可以在记帐的界面进行仓库、存货、日期范围、
收发类别、单据类型等信息进行过滤记帐。
• 目前系统支持细化到单据中的某一行记帐。 • 全月平均法或计划价法计价的出库单据，可在期
末处理前记帐，但期末处理后全月平均法下的单价 会重新计算，计划价法则会产生差异调整单。