企业所得税自查报告
企业所得税自查报告6篇
企业所得税自查报告6篇企业所得税自查报告11、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、结尾（我公司今后..............做一个..........纳税人，范文之整改报告:企业所得税自查报告。
国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排，我局于7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函 [] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
自查：企业所得税自查报告范文
自查企业所得税自查报告范文企业所得税自查报告范文一：我企业在 2021(税款所属期为2021年1月至2021年12月)年期间，按月进行了个税申报，现对于xx地税的疑问进行自查。
1、根据xxx地税纳税评估分析得出，我企业2021年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一致，差异xxx元，现经自查，有部份员工没有按照相关税法及法规进行申报，有漏报的现象存在。
原因：①因我企业会计人员调动，交接不清晰，加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定认识浅薄，有漏报人员的现象，漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计：xxx元。
②因xxx税务师事务所在给我企业出2021年企业所得税汇算清缴监证报告时，错误的把部份本钱记入了工资薪金所得，导致工资薪金的增加969342.02元(如需证实，xxx税务师事务所可提供相关证明)。
2、除以上三个因素造成差异外，其余一切依照工资薪金所得进行计税申报，并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得，同时，工资表上所列出的员工全属本企业员工，并无虚列印象。
3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位，给xxx地税局带来困扰，以后会按排相关人员进行不定期的会计知识及相关法规的培训，并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据一定要按实申报，并准确、清晰的反映企业的所得，合法计税申报。
我企业办税人员以后一定会谨遵相关法规，配合xxx地税的涉税事项办理，并定按其要求做好相关纳税申报的工作。
企业所得税自查报告范文二：根据贵单位《税务通知书》要求，我们高度重视，组织劳资、财务及有关管理人员进行认真学习、分析与讨论，并专门召开会议，针对需要求整改的问题和关注的事项逐项研究，认真部署整改措施，严格自查自纠，强化催促整改。
现将自查整改落实情况报告如下：一、统一认识，端正态度，抓住整改关键环节我们一致认为，《税务通知书》反应的问题是中肯、务实的，对我们队伍建设和有关业务工作是一个很好的促进，一定要虚心、诚心、真心实意地接受批评建议，认真加强整改。
企业税务自查报告（通用10篇）
企业税务自查报告（通用10篇）企业税务自查报告（通用10篇）在学习、工作生活中，大家逐渐认识到报告的重要性，要注意报告在写作时具有一定的格式。
一听到写报告马上头昏脑涨？以下是小编精心整理的企业税务自查报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
企业税务自查报告篇1xx市国家税务局稽查局：根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、企业基本情况XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。
公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX 县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。
销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。
09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。
公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。
06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!二、税金缴纳情况：1、20xx年度纳税情况：20xx年初公司库存原煤806.xx吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税45735xx.xx元。
企业税收自查报告范文5篇
企业税收自查报告范文5篇企业税收自查报告范文1近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。
此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具类产品出口退（免）税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。
以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对照检查是否存在税收违法与违规事项。
如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。
本次自查实施“阳光稽查”，鼓励自查自纠。
税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。
企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处罚。
自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。
企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，若违规应逐笔列示；应缴（收回）税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。
相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。
企业应报送税收自查承诺书，出口退（免）税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。
报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。
报送方法为登录国税网站—“办税大厅”—“自查报告报送”。
检查安排意见对我单位20xx 年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。
现将自查情况报告如下：一、企业概况实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。
目实现销售收入XXXXX元。
二、自查情况根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：1、营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：XXX元；城建税：XXX元；教育费附加：XX元；土地增值税：XXX元；水利基金：XXX元；少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地12、64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告一、企业所得税自查的背景和目的企业所得税是国家对企业利润所产生的税收，是国家财政收入的重要来源之一。
为了保证企业依法纳税，加强税收管理，规范税务行为，提高企业自身的税收风险防控能力，我们开展了企业所得税自查工作。
二、自查的范围和内容自查范围包括企业所得税的纳税申报和核定、纳税期限、税务处理、税收优惠政策等方面。
以下是我公司在这些方面的自查情况：1. 纳税申报和核定我公司按时申报企业所得税，并经过税务机关核定。
我们核实了企业所得税纳税申报和核定的准确性和合法性。
2. 纳税期限我公司按照国家规定的纳税期限，将企业所得税及时纳入税务机关。
自查中，我们核查了我公司纳税是否按时，是否存在逾期纳税的情况。
3. 税务处理我公司在日常经营过程中，与税务机关保持密切的沟通和联系，主动接受税务机关的指导。
我们自查了企业所得税的征收执行情况，检查了税务机关是否存在不当处理的情况。
4. 税收优惠政策我公司积极争取税收优惠政策，确保享受到符合法律法规规定的税收优惠。
自查中，我们核实了企业享受税收优惠的真实性和合法性。
三、自查中发现和解决的问题在企业所得税的自查中，我们发现了以下问题，并及时采取了相应的整改措施：1. 税收减免申报不完善在纳税申报过程中，我们发现有些税收减免政策的申报工作没有做到位，导致我们错过了一部分可享受的减免税额。
为此，我们对税收减免政策进行了深入研究，加强了相关工作人员的培训，以确保下次申报中不再出现类似问题。
2. 纳税期限未按时纳税由于疏忽或其他原因，我们在部分纳税期限上存在逾期纳税的情况。
这是我们在自查中发现的一个严重问题，我们立即进行了整改并加强了对纳税期限的监控和管理，确保及时纳税。
3. 其他税务处理问题在与税务机关的沟通和合作过程中，我们发现了一些税务处理方面的问题，如税务机关信息更新不及时、对咨询问题的回应不够及时等。
我们及时与税务机关沟通，并提出了建议和改进建议，以加强与税务机关的合作。
2024年企业税务自查报告范本(三篇)
2024年企业税务自查报告范本[企业税务自查报告]一、企业基本情况（在这一部分中, 写明企业的名称、注册地址、经营范围、成立日期及其他基本信息）二、税务管理制度建设情况（在这一部分中, 描述企业税务管理制度的完善程度、是否与法律法规相符合, 并提供文件的名称和有效性）三、税务登记情况（在这一部分中, 说明企业的税务登记类型、税号等基本登记信息）四、开票情况（在这一部分中, 描述企业开票的程序、依据和记录, 并提供相应的开票凭证和核对表）五、票据管理情况（在这一部分中, 说明企业的票据领购、使用和存储情况, 并提供相应的票据存储文件和记录）六、纳税申报情况（在这一部分中, 说明企业的纳税申报情况, 包括税种、申报表的填报和递交情况, 并提供相应的申报表和缴款证明）七、纳税缴款情况（在这一部分中, 说明企业纳税的方式和缴款的时间、方式以及缴款凭证, 并提供相应的缴款证明）八、发票专用章使用情况（在这一部分中, 描述企业发票专用章的使用和管理情况, 并提供相应的发票专用章使用记录）九、税务稽查和处理情况（在这一部分中, 说明企业过去一年内是否接受过税务机关的稽查, 如有, 提供稽查报告和处理决定的复印件）十、税收优惠政策享受情况（在这一部分中, 说明企业是否享受过税收优惠政策, 如有, 提供相应的享受证明和记录）十一、税务风险和合规性风险情况（在这一部分中, 对企业税务风险和合规性风险进行分析, 并提出相应的风险应对措施）以上是一个企业税务自查报告的基本范本, 具体内容可根据企业实际情况进行调整和补充。
2024年企业税务自查报告范本（二）一、引言随着我国经济的发展和税收制度的完善, 税务自查成为企业管理的必备环节。
本报告旨在对我公司2024年的税务自查情况进行总结和分析, 以期为今后税务合规管理提供参考。
二、企业概况我公司成立于XXXX年, 主要从事XXXX业务。
公司依法设立并注册纳税, 是一家具备独立法人资格和纳税义务的企业。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告一、目的与依据二、自查范围本次自查主要针对以下几个方面进行核查：1.税务登记和证照齐全性；2.会计核算和凭证的完整性和准确性；3.税务申报和纳税义务履行的合规性；4.税务优惠政策的适用性与合规性；5.重大事项的披露和报备准确性；6.税务风险管理和内部控制的完善性。
三、自查结果及问题整改1.税务登记和证照齐全性根据自查，企业的税务登记证件和营业执照等证照齐全，未发现任何问题。
2.会计核算和凭证的完整性和准确性针对会计核算和凭证的完整性和准确性，我们进行了全面的自查。
通过对财务报表和会计凭证的核对，未发现重大错误或遗漏，并且凭证和账目的记载情况与实际情况一致。
3.税务申报和纳税义务履行的合规性在税务申报和纳税义务履行方面，我们对企业的所得税申报进行了核查。
根据自查，我们发现在一些预缴税款的计算和申报程序方面存在一些不规范的情况。
针对这些问题，我们将及时做出整改，确保下一期的申报准确性和合规性。
4.税务优惠政策的适用性与合规性在税务优惠政策的适用性与合规性方面，我们对企业自始至终享受的税务优惠政策进行了审查。
根据自查，我们发现在一些税务优惠政策的适用情况记录和凭证保存方面存在一些问题。
为了保证合规性，我们将加强相关政策的了解与整理，并及时做好相应的记录和保存工作。
5.重大事项的披露和报备准确性重大事项的披露和报备准确性是企业所得税申报的重要环节。
在自查过程中，我们对企业的重大事项披露和报备进行了细致的核查。
根据自查，我们发现在一些重大事项的披露和报备方面存在一些不完善的情况。
为了确保准确性，我们将加强与税务部门的沟通，及时报备相关的重大事项。
6.税务风险管理和内部控制的完善性税务风险管理和内部控制的完善性对于企业的税务合规性至关重要。
针对税务风险管理和内部控制，我们进行了自查。
根据自查，我们发现在一些税务风险管理和内部控制的方面存在一些不足之处。
为了保证合规性，我们将加强内部控制制度建设，完善风险管理机制，并增加内部审计的频次和力度。
企业所得税自查报告（三篇）
企业所得税自查报告一、背景介绍企业所得税是指企业根据实际盈利情况，按照法定税率计算应纳税额，并在规定期限内缴纳的一种税收。
企业所得税是各类企业必须缴纳的税种之一，对企业的经营效益和税收负担有着重要的影响。
为了保证企业所得税的合法合规纳税，减少税收风险，我们进行了一次企业所得税自查。
二、自查目的1. 确保企业所得税的合法合规纳税，防止税收风险；2. 发现并纠正可能存在的税收漏洞和问题；3. 提升企业税收管理水平，优化税收筹划。
三、自查内容1. 纳税主体确认：核实企业的纳税主体，包括企业的名称、注册地址、纳税人识别号等信息是否准确；2. 会计核算准确性：核实企业的会计核算基础和方法是否符合相关法律法规和准则，确保会计数据的准确性和真实性；3. 应税所得计算：核实企业的应税所得计算是否正确，包括确认收入、扣除合理费用和成本、应纳税所得额的计算等；4. 税收优惠备案：核实企业享受的税收优惠政策是否符合相关备案要求，是否按照规定操作，避免享受不当税收优惠；5. 跨地区税收合规：核实跨地区经营的企业是否按照相关规定办理了税务登记，是否按规定缴纳了地方税收，避免地方税收风险；6. 票据准确性：核实企业的发票和凭证是否准确、完整，并与会计核算数据相符合，避免发票造假等问题。
四、自查结果1. 纳税主体确认：企业的纳税主体确认准确无误；2. 会计核算准确性：企业的会计核算基础和方法符合相关法律法规和准则，会计数据准确可靠；3. 应税所得计算：企业的应税所得计算准确无误，按照规定计算应纳税额；4. 税收优惠备案：企业享受的税收优惠政策符合相关备案要求，操作规范，不存在享受不当税收优惠问题；5. 跨地区税收合规：企业按照相关规定办理了税务登记，按规定缴纳了地方税收，不存在地方税收风险；6. 票据准确性：企业的发票和凭证准确完整，与会计核算数据相符合，不存在发票造假等问题。
五、自查结论本次企业所得税自查发现，企业的所得税纳税行为合法合规，能够及时、正确地按规定缴纳所得税，不存在潜在的税收风险。
企业所得税自查自纠报告
企业所得税自查自纠报告企业所得税自查自纠报告企业所得税自查自纠报告11、我企业已(未)按照规定按月开展了全体人员全额的清单申请，有(无)少报工作人员或报少收益的状况。
(少报××人，少报××人。
)2、清单申请数据信息中经营者的'名字、身份证号填写恰当(不正确)。
(不正确的信息内容实际是×××××)3、xx年扣缴义务人的基础信息有(沒有)产生变动，产生变动的已立即变更(××基础信息并未变更)。
4、xx年(税金隶属期是xx年xx月至xx年11月)个人所得税具体进库数据信息与清单申请数据信息核查所有一致(××月不一致)。
5、xx年(税金隶属期是xx年xx月至xx年11月)企业派发收益总人数××人(每个月派发收益总数之和)，已申请总人数××人(每个月申请总数之和)。
6、我企业已知道要于20xx年一月1日至一月xx日中间申请xx 本年度合同印花税。
7、我企业已知道20xx年一月1日至1月31日中间向管理人员申报《北京市地方税务局综合申报表》(申报期为xx本年度一月到xx 月)8、我企业已知道到财政局申请办理税收事项时务必带上合理身份证证件，除公司法人、财务主管、伴随工作人员之外别的本企业职工一律由企业出示委托授权书或介绍信(务必有谈判代表或财务主管签)合理身份证证件，并由企业负责人签盖上公司章，另外给予做事工作人员身份证件影印件。
企业所得税自查自纠报告2一、薪水、薪酬层面1、有无未依照居民纳税人和非居民纳税人确定规范的要求确定应代收代缴税金的个人行为，少缴纳个人所得税。
2、有无扣缴义务人对薪水、薪酬、奖励金、商品、商业票据等派发已做到应纳税标准的未按照规定代收代缴个人所得税款。
3、有无扣缴义务人未属实填好《扣缴个人所得税报告表》，未准时申请或未准时解缴所代缴的税金。
企业税收自查报告（精选13篇）
企业税收自查报告企业税收自查报告（精选13篇）在不断进步的时代，报告使用的频率越来越高，报告具有成文事后性的特点。
你知道怎样写报告才能写的好吗？以下是小编整理的企业税收自查报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
企业税收自查报告篇1根据局《税务事项通知书》(麦地税通【20xx】号)的有关要求，对我公司自成立至20xx年2月29日税款缴纳情况开展自查，现将自查情况汇报如下：一、公司成立的背景和当前的市场形势公司是为适应“和谐刀郎花园小区”的需要而成立的。
公司成立以后，遇到国家调整经济政策，对房地产业由扶持转为严格控制，相继出台一系列改革措施，如取消房地产企业享受新办企业的免税待遇、提高购房户按揭购买住宅首付款的比例等，从而使企业受到的政策压力越来越大，土地购置成本高，从市场方面看，住宅产品的大中小户型、高中低价位的结构不合理，面向普通消费者的经济适用型住房比重偏小，已经造成了一定程度的无效供给。
二、公司面临的困境公司成立时的900万元注册资本金，扣除用于“和谐刀郎花园小区”项目的土地购置成本后，后续开发资金没有到位。
同时公司还面临着经验不足和人才不足的问题，特别是缺乏市场定位方面的人才，因而在项目决策过程中往往只能优先进行成本效益测算，无法在项目功能定位、确定潜在客户群等方面进行更多的分析，在进行项目调研时考虑更多的是短期效益，很少关注长效项目。
面对困境，公司一般人从领导到员工没有退缩，而是不断的探索市场、积累经验。
公司成立以来，通过不断的考察、测算、调研，公司掌握了大量的市场信息。
三、现有项目的发展前景公司成立以来“和谐刀郎花园小区”规划建设面积186000㎡，第一期规划建设面积46900㎡、2#楼20xx2㎡、3#楼6693㎡(宾馆)、4#楼20xx6㎡一期项目预计总投资8000多万元，其-2-中门面房3650㎡以上，住宅36557㎡，共计：320套住宅。
三、自查结果我公司土地购置后，后续开发资金不到位，影响按计划开发建设，我们只能开发3#楼、4#楼建设。
企业税务自查报告【精选3篇】
企业税务自查报告【精选3篇】，供大家参考，希望大家喜欢。
我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。
注册资金1000万元。
我公司生产经营20 xx,供应、生产、物流、市场营销、财务及其它部门,按照企业会计制度,设置总账、明细分类账等,目前使用金蝶软件,我公司的纳税网上申报,按照统一要求的年度国家税收、土地税申报税增值税,城建税、物业税、教育费个人所得税的添加,如税收,是他们自己的报告,没有雇佣税务机构。
我公司聘请了一位税务会计师事务所人员每年来验证我们公司所得税汇算清缴数量和年度审计工作检查和发布一份报告,现在将我公司检查列表报告如下: 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网站查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
企业税务自查报告3篇
企业税务自查报告3篇企业税务自查报告范文一我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。
注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。
我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告1、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、结尾（我公司今后……做一个……纳税人。
国税提纲就54条，也是这么写，不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2019]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条；《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2019]第875号）。
2、不征税收入：（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；（2）不征税收入不得填报为免税收入；（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款，未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。
2024企业所得税自查报告1
2024企业所得税自查报告1一、引言随着国家税法的不断完善和税收监管的日益严格，企业所得税的合规性成为每个企业应尽的社会责任和法律义务。
我公司高度重视税务合规工作，为了加强内部管理，确保税务申报的准确性和合法性，特此进行2024年度企业所得税自查。
本报告将详细阐述自查的过程、发现问题、原因分析及相应的解决方案和计划，以期在未来的税务工作中更好地遵守税法，提高纳税合规性。
二、检查的内容及标准本次自查的主要内容包括企业所得税的计税依据、税收优惠政策的应用、税前扣除项目的合规性、税务申报的及时性和准确性等方面。
我们参照了《中华人民共和国企业所得税法》及其相关法规，以及国家税务总局发布的各项税务政策和规定，对自查内容进行了全面、细致的检查。
三、自查过程和方法自查工作分为以下几个阶段进行：准备工作：成立自查小组，明确自查目标和范围，收集并整理相关税务法规和政策文件，为自查工作提供明确的指导和依据。
数据收集：收集公司近三年的企业所得税申报数据、财务报表、税务审计报告等相关资料，为自查工作提供完整的数据支持。
自查分析：对照税法规定，逐项分析企业所得税的计税依据、税收优惠政策的应用、税前扣除项目的合规性等方面是否存在问题。
问题汇总：将自查过程中发现的问题进行汇总，分析问题产生的原因，提出相应的解决方案和计划。
四、发现问题及原因分析经过自查，我们发现以下问题：计税依据不准确：部分业务的收入确认存在时差，导致企业所得税的计税依据不准确。
税收优惠政策应用不当：对部分税收优惠政策的理解和应用不够深入，未能充分享受政策优惠。
税前扣除项目不合规：部分费用支出未能提供合规的税前扣除凭证，影响税前扣除的合规性。
针对以上问题，我们分析原因如下：内部管理不到位：公司在税务管理方面的制度和流程不够完善，导致计税依据不准确和税前扣除项目不合规等问题。
税务人员素质参差不齐：部分税务人员对税法的理解和应用不够深入，影响了税收优惠政策的正确应用。
企业纳税自查报告1
企业纳税自查报告自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。
那么怎么写一份关于企业纳税自查报告呢？下面是小编精心收集的企业纳税自查报告，希望能对你有所帮助。
【企业纳税自查报告一】某某国税局：我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。
注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。
我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整与时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告【企业所得税自查报告】尊敬的有关部门：我司根据税务部门的要求，对企业所得税相关事项进行了自查，并根据查控结果编制了本份自查报告。
请您审阅。
一、基本情况：我司是一家专注于生产和销售XXX产品的企业，成立于xxxx年。
经营多年来，一直恪守法律法规，依法申报纳税。
二、自查情况：1. 纳税人资格：我司为合法登记的企业，并按规定在工商局、税务部门登记备案，获得纳税人资格。
2. 准备及提交税收文件：我司严格遵守财税相关规定，按期准备、填报并提交企业所得税纳税申报表及相关附表，履行纳税义务。
3. 税务登记：我司按照规定完成了税务登记，并向税务机关报备了相关的登记事项和变更事项。
4. 所得核算：根据税法的要求，我司对企业所得进行了完整的簿记和核算，确保了所得的准确计算和合法申报。
5. 抵扣和减免税优惠：作为合规纳税的企业，我司按照国家相关政策，合理使用了各项可抵扣、减免或免税的优惠政策。
6. 发票管理：我司严格按照税务部门的要求，进行了发票的开票和管理工作，确保了发票的真实性和合法性。
7. 定期报税和缴税：我司按期进行企业所得税申报和缴税，且未发生逾期申报、逾期缴税等违规行为。
三、自查结果：我司经自查发现，企业所得税的各项申报、核算工作基本规范合规，未存在重大税收风险或违规行为，各规定要素均得到妥善处理与落实。
四、自查总结：我司高度重视税收合规管理工作，本次自查结果显示我司严格依法纳税，不存在严重纳税违法行为。
同时，在自查过程中，我们也发现了一些不足之处，如XXX，我们将进一步加强内部管理，改进工作流程，提高纳税合规水平。
请税务部门核查本次自查报告，并对我司纳税情况给予认可和指导。
如有需要，我司将配合提供相关资料或进一步说明，履行企业的纳税义务。
谢谢您对我司纳税合规工作的关注与支持。
此致企业代表签名：日期：。
企业所得税自查报告
企业所得税自查报告1、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、结尾（我公司今后……做一个……纳税人。
国税提纲就54条，也是这么写，不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2019]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条；《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2019]第875号）。
2、不征税收入：（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；（2）不征税收入不得填报为免税收入；（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款，未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。
企业税务自查报告【精选3篇】
企业税务自查报告【精选3篇】企业社保自查报告【精选3篇】认真贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，下面是为大家收集的企业税务自查报告，供大家参考，希望大家喜欢。
企业税务自查报告范文(一)我公司是某某食品有限公司子公司在新疆登记注册的全资全资，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的加工与销售。
注册资金1000万元。
我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税费，均为自行申报，没有聘请税务等代理相关机构。
我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查核查情况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不并不相同或票面所记载货物与不入库货物实际一致的发票用于抵扣。
抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和代理商货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的手续费会发生或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理纺织业发票国际和货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输汇票抵扣进项;不存在以繁多项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网站查询，查询内部信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、当期集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转价款出。
销售收入是完整主动入账：不期货交易存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货变卖收入未记收入的绝不情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的羸得情况;不不能存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。
企业所得税的自查报告范文
企业所得税的自查报告范文一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[20XX]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[20XX]34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条；《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[20XX]第875号）。
2、不征税收入：（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；（2）不征税收入不得填报为免税收入；（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款，未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业所得税自查报告导读：本文企业所得税自查报告，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
企业所得税自查报告（一）1、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、结尾（我公司今后……做一个……纳税人。
国税提纲就54条，也是这么写，不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排，我局于2010年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查2009年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）第一条规定申报的情况。
（二）政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》国务院令第512号第十二条至二十六条；《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]第875号）。
2、不征税收入：（1）不征税收入用于支出所形成的费用不得在税前扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其折旧、摊销不得在税前扣除；（2）不征税收入不得填报为免税收入；（3）不征税收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费的扣除基数；（4）不征税收入（即使作为应税收入申报），其对应的研究开发费不得加计扣除；（5）软件生产企业取得的即征即退的增值税款，未按规定用于研究开发软件产品和扩大再生产的，不能确认为不征税收入；（6）符合不征税收入确认条件的即征即退的增值税款，仅限于软件生产企业取得的，该软件生产企业须符合如下条件：取得软件企业证书，并在证书有效期内，且通过当年年审的；（7）软件生产企业取得的即征即退的增值税款符合不征税收入确认条件且作为不征税收入填报的，若取得的增值税即征即退税款不大于研究开发支出金额的，按取得的增值税即征即退税款做全额纳税调增处理，有加计扣除的同时要做纳税调增处理；若取得的增值税即征即退税款大于研究开发支出金额的，按研究开发支出金额做纳税调增处理，有加计扣除的同时做纳税调增处理。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第七条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十六条；《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008] 151号）；《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2009] 87号）；《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）第一条第（一）款。
3、企业发生的视同销售行为应按规定进行税务处理。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十三条、第二十五条；《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）第二条、第三条；《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2010]148号第三条第（八）款）。
4、投资收益：（1）企业取得的投资收益不应作为计算企业计算广告费和业务宣传费的基数；（2）居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不满12个月取得的投资收益。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第十四条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十七、八十三条；《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）第三、四、八条对于投资收益税务处理的相关规定。
三、成本费用方面1、工资薪金：（1）国有性质企业的工资薪金不应超过政府有关部门给予的限定数额；（2）已计提尚未发放给员工的工资薪金不能税前扣除；（3）工资薪金的合理性必须符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第一条的规定；（4）工资薪金中不应包括职工福利费、职工教育经费、劳务费等费用；（5）工资薪金发放对象为企业任职或受雇的员工；（6）对于实施股权激励的企业，以权益结算的股份支付，不得作为工资薪金支出在税前扣除；（7）已经实现货币化改革的、按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴，税收上不得作为工资薪金支出在税前扣除；（8）缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过规定标准的部分，必须进行纳税调整。
政策规定：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条；《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）；《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）（该文件中与税收法律法规不一致的，以税收法律法规为准）。
2、职工福利费和职工教育经费方面：（1）职工福利费和职工教育经费支出不能超过税法允许扣除的限额；（2）职工福利费支出范围必须符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条规定；（3）职工福利费和职工教育经费支出的对象应为企业职工；（4）职工福利费和职工教育经费支出中不应包括应由职工个人负担的支出费用；（5）企业2008年以前按规定计提但尚未使用的职工福利费余额，2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减上述福利费余额；（6）企业2008年以前结余的职工福利费，改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额；（7）对于软件生产企业全额税前扣除职工教育经费中的职工培训费用，须能够准确划分职工教育经费中的职工培训费用支出。
政策规定：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条；《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条、第四条；《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）（该文件与税收法律法规不一致的，以税法为准）；《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第四条；《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函[2009]202号）第四条；《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）；《财政部国家发展和改革委员会国家税务总局科学技术部商务部关于技术先进型服务企业有关税收政策问题的通知》（财税[2009]63号）。
3、利息支出：（1）企业从非金融机构借款利息支出超过按照金融机构同期同类贷款基准利率计算的数额，须进行纳税调整；（2）企业向无关联关系的自然人借款发生的利息支出，在符合规定的前提下，按照金融企业同期同类贷款基准利率计算扣除；（3）企业的投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，企业对外借款所发生的利息支出，须按规定作纳税调整；（4）企业已计提但确实无法偿付的利息支出，须按税法规定计入当期应税收入计算缴纳企业所得税。
（浪子注：此处可否推定为按照权责发生制计提但为支付的符合扣除标准的利息可以在税前扣除？）政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条；《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）；《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）；《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）。
4、资产损失：（1）企业发生的资产损失属于须经税务机关审批后方能扣除的范围的，须取得税务机关的批复文件；（2）已作损失处理的资产，部分或全部收回的，须作纳税调整；自然灾害或意外事故损失有补偿的部分，须作纳税调整。
政策规定：《中华人民共和国企业所得税法》第八条；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十二条；《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）；《企业资产损失税前扣除管理办法》（国税发[2009]88号）；《国家税务总局关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知》国税函[2009]772号。
5、其他费用支出：（1）不得利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本。
（2）不得使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用。
（3）不得随意改变成本计价方法，调节利润。
（4）不得超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费。
（5）不得擅自扩大研究开发费用的列支范围，享受税收优惠。
（6）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费不得进行税前扣除。
（7）计提的不符合规定的准备金须进行纳税调整。
（8）工会经费应凭工会组织开具的《工会经费拨款专用收据》在规定的比例内税前扣除。
（9）公益性捐赠的对象应符合财税[2008]160号、京财税[2009]542号文件有关规定，并取得文件规定的有关公益性捐赠票据。
三、税收优惠方面：享受税收优惠企业，须按照有关规定进行审批或备案。
四、房地产开发企业还应重点自查以下内容：1、房地产开发企业发生的借款利息支出的自查要求见本提纲“成本费用”中“利息支出”部分。
2、内资房地产开发企业在2008年1月1日前（不含）将开发产品转为自用的，尚未进行税务处理的，应按照《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）第六条的规定进行税务处理。
3、外资房地产开发企业的政策衔接须符合《北京市国家税务局北京市地方税务局转发的通知》（京国税发[2009]92号）第五条的规定。