3.5期末业务处理
期末业务处理实验报告
期末业务处理实验报告期末业务处理实验报告在本学期的课程中，我们学习了许多与业务处理相关的知识和技能。
为了检验我们的学习成果，我们进行了一次期末业务处理实验。
本实验旨在让我们应用所学的理论知识，通过实践操作来处理真实的业务情景。
实验的第一部分是关于销售业务的处理。
我们被要求模拟一个电子产品销售公司的业务流程。
我们需要创建客户档案、产品档案和销售订单，并实施销售订单的处理。
在这个过程中，我们学会了如何正确地录入客户信息、产品信息和订单信息，并确保数据的准确性和完整性。
我们还学习了如何处理退货、换货和退款等售后服务事务。
通过这个实验，我们深入了解了销售业务的处理流程，培养了我们的数据录入和处理能力。
实验的第二部分是关于采购业务的处理。
我们被要求模拟一个零售公司的采购流程。
我们需要创建供应商档案、产品档案和采购订单，并实施采购订单的处理。
在这个过程中，我们学会了如何正确地录入供应商信息、产品信息和订单信息，并确保数据的准确性和完整性。
我们还学习了如何处理采购退货、付款和库存管理等采购业务相关的事务。
通过这个实验，我们对采购业务的处理流程有了更深入的了解，提高了我们的数据录入和处理能力。
实验的第三部分是关于财务业务的处理。
我们被要求模拟一个公司的财务流程，包括会计凭证的录入、财务报表的生成和财务分析的处理。
在这个过程中，我们学会了如何正确地录入会计凭证，并确保凭证的准确性和完整性。
我们还学习了如何根据会计凭证生成财务报表，并对财务报表进行分析和解读。
通过这个实验，我们对财务业务的处理流程有了更深入的了解，提高了我们的会计凭证录入和财务分析能力。
通过这次实验，我们不仅巩固了所学的理论知识，还培养了实际操作的能力。
我们学会了如何处理不同类型的业务，如销售、采购和财务业务，并掌握了相应的业务处理流程。
我们还学会了如何正确地录入和处理数据，确保数据的准确性和完整性。
这些都是我们作为未来从事业务处理工作的专业人士所必备的技能。
期末业务处理的实验报告
期末业务处理的实验报告期末业务处理的实验报告一、引言期末业务处理实验是我们在学习期末业务处理课程期间的一次重要实践活动。
通过这次实验，我们将学到的理论知识应用到实际情境中，深化对业务处理的理解和掌握。
本报告将对实验过程、结果和体会进行详细描述和分析。
二、实验目的本次实验的主要目的是通过模拟真实的业务处理过程，加深对期末业务处理的理解，提高操作技能，并且培养团队合作精神。
三、实验过程1. 实验准备在实验开始之前，我们先进行了充分的准备工作。
首先，我们对实验的背景和目的进行了深入了解，明确了实验流程和要求。
然后，我们组织了小组成员，确定了每个人的角色和任务分工。
最后，我们收集了相关的实验材料和数据，并进行了预研和讨论。
2. 实验步骤实验分为三个阶段：业务处理前准备、业务处理过程和业务处理后总结。
（1）业务处理前准备在这个阶段，我们首先对实验所需的业务流程进行了详细分析和设计。
我们根据实验要求，制定了具体的业务处理方案，并明确了每个环节的操作步骤和要求。
然后，我们进行了系统的演练和模拟，以确保在实际操作中能够熟练运用所学知识。
（2）业务处理过程在这个阶段，我们按照事先设计的业务处理方案，进行了实际的业务处理操作。
我们分工合作，按照流程依次完成了各项任务，包括数据录入、信息查询、报表生成等。
在操作过程中，我们严格按照规定的标准和要求进行，确保数据的准确性和完整性。
（3）业务处理后总结在这个阶段，我们对整个业务处理过程进行了总结和评估。
我们对每个环节的操作进行了回顾和分析，找出了存在的问题和不足，并提出了改进的建议。
同时，我们还对实验结果进行了检查和验证，确保数据的一致性和可靠性。
四、实验结果与分析通过实验，我们成功完成了期末业务处理的各项任务，并且取得了一定的成果。
我们准确地录入了业务数据，及时地查询和更新了信息，生成了准确可靠的报表。
实验结果表明，我们对期末业务处理的理论知识和操作技能有了较好的掌握，并且能够将其应用到实际情境中。
会计项目五 期末业务的处理
项目活动2：成本计算及结转
• 期末需要计算及结转的成本包括：材料采购成 本、发出材料成本、产品生产成本以及销售产 品成本结转。结转的会计分录我们已经在项目 三中结合经济业务做了介绍，在此不再一一举 例。发出材料成本计价方法、已售商品成本计 价方法、生产费用如何在完工产品和在产品之 间分配等的核算，将在“财务会计”、“成本 会计”等后续课程中予以介绍。
• 盘点完毕，将盘存单中所记录的实存数额与账 面结存额核对，发现某些财产物资账实不符时， 填制实存账存对比表，确定财产物资盘盈或盘 亏的数额。实存账存对比表是财产清查的重要 报表，是调整账面记录的原始凭证，也是分析 盈亏原因明确经济责任的重要依据，应严肃认 真地填报。
• 5.财产清查结果的账务处理
• 实地盘点时，出纳人员必须在场，如果发现长款、短款，必须 当场会同出纳人员核实清楚。还要注意库存现金是否超出现金 管理制度所规定的现金限额，是否存在以“白条”抵充现金， 有无挪用现金的现象等。
• 盘点后，应根据盘点的结果，填制“库存现金盘点报告表”。 库存现金盘点报告表是重要的原始凭证，它既起盘存单的作用， 又起实存账存对比表的作用。由盘点人和出纳员共同签章方能 生效。
• 财产清查的结果，有三种情况：①账存数与实 存数相符；②账存数大于实存数，财产物资发 生短缺，出现盘亏；③账存数小于实存数，财 产物资发生溢余，出现盘盈。除第一种结果即 账实相符外，对财产清查中出现的盘盈、盘亏， 都需进行账务处理。
期末业务的处理实验报告
期末业务的处理实验报告1. 引言本实验旨在提供一个实际业务情景，通过逐步思考和处理，展示在期末业务处理过程中的步骤和方法。
本文将详细介绍实验的背景、问题的分析、解决方案的设计和实施，以及结果的评估和总结。
2. 实验背景假设我们是一家小型零售企业，主要经营家居用品。
在期末时，我们需要对企业的业务进行处理，以便进行季度财务报告和税务申报。
具体业务处理包括销售记录的整理、库存管理和财务结算等。
3. 问题分析在处理期末业务时，我们面临以下主要问题：3.1 销售记录整理我们需要整理过去一个季度的销售记录，包括销售日期、产品名称、销售数量和销售额等信息。
这些记录分散在不同的数据源和格式中，需要进行整合和清洗。
3.2 库存管理我们需要对企业的库存进行管理，包括进货记录、退货记录和库存盘点等。
这些信息需要及时更新，以确保库存的准确性和可追溯性。
3.3 财务结算在期末时，我们需要对销售收入、成本和费用进行结算，以计算净利润和纳税额。
这需要对财务账目进行分类、计算和调整。
4. 解决方案设计和实施为了解决上述问题，我们采取以下步骤进行处理：4.1 销售记录整理我们首先收集并整合销售记录的数据源，包括POS机、电子商务平台和线下销售系统等。
然后，使用数据清洗工具，如Excel或Python编程，对数据进行清洗和格式化。
最后，将整理后的销售记录保存为一个统一的数据文件。
4.2 库存管理我们建立一个库存管理系统，用于记录进货、退货和盘点等库存变动。
在每次进货或退货时，及时更新库存数量和成本。
定期进行库存盘点，以调整库存的准确性。
同时，确保库存数据与销售记录相匹配，以便后续的财务结算。
4.3 财务结算在期末时，我们使用财务软件或电子表格，根据销售记录和库存管理系统，进行财务结算。
首先，根据销售记录计算销售收入和成本。
然后，从销售收入中扣除成本和费用，计算净利润。
最后，根据税法规定，计算应纳税额并填报税务申报表。
5. 结果评估和总结经过以上处理步骤，我们成功地完成了期末业务的处理实验。
会计期末业务处理实验总结
会计期末业务处理实验总结本次实验是为了加深对会计期末业务处理的理解，通过模拟真实的会计期末业务过程，掌握相关的会计处理方法和技巧。
在实验中，我们分析了一家企业的财务报表和会计账簿，并对期末业务进行了处理和调整。
首先，我们了解了财务报表的基本要素和编制原则。
财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表，而编制财务报表的基本原则是会计平等原则、会计实质重于形式原则和会计信息真实性原则等。
我们对财务报表的概念和编制要求有了更深入的了解。
接着，我们分析了企业的账簿，了解了会计账簿的结构和内容。
会计账簿主要包括总账、明细账和日记账等，它们记录了企业经济业务的发生和变动情况。
我们通过分析账簿中的信息，能够更好地了解企业的经营状况和财务状况。
在实验中，我们还学习了会计期末业务的处理方法。
会计期末业务处理主要包括计提折旧、计提预提费用、计提应交税金和计提未到账的收入等。
我们通过实际操作和计算，掌握了会计期末业务处理的步骤和具体操作方法。
在处理会计期末业务过程中，我们遇到了一些问题。
首先是关于计提折旧的问题。
在实验中，我们学习了直线法和加速折旧法两种折旧方法。
我们需要根据资产的使用寿命和残值率等因素确定具体的折旧方法和折旧额度。
然后是预提费用的计提问题，我们需要根据企业的实际情况确定需要预提的费用项目和金额，并到预提费用科目中进行登记处理。
最后是未到账收入的计提问题，我们需要根据企业的实际情况确定需要计提的未到账收入金额，并到应收账款科目中进行登记处理。
通过本次实验，我对会计期末业务处理有了更深入的理解。
我学会了通过分析财务报表和账簿，了解企业的经营状况和财务状况。
同时，我掌握了会计期末业务处理的具体方法和步骤，能够熟练地运用这些知识进行实际操作。
我还学会了分析和解决会计期末业务处理过程中遇到的问题，提高了自己的问题解决能力。
在本次实验中，我还发现了一些问题。
首先是对财务报表编制原则的理解不够深入，我需要进一步学习和加强。
会计电算化—期末业务处理
会计电算化—期末业务处理期末业务处理是指将企业本月所发生的日常业务处理全部记账后，在每个会计期末都需要执行的一些特定的会计工作，如期末转账、对账、结账...一、定义转账凭证二、生成转账凭证三、月末对账与结转期末业务处理是指将企业本月所发生的日常业务处理全部记账后，在每个会计期末都需要执行的一些特定的会计工作，如期末转账、对账、结账工作等。
一、定义转账凭证这里所称的是指在每期期末有规律性发生的结转业务编制的凭证，一般地，这些“转账凭证”通常选用的凭证类别也是“转账凭证”。
转账凭证定义提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价(计划价)销售成本结转、汇总损益、期间损益结转等。
这里主要介绍自定义转账和期间损益结转两项。
1.定义结转设置如前所述，企业总会有一些业务是有规律发生的，并且账户与账户之间存在特定的关系。
为了减少期末业务处理的工作量，避免各期重复操作，可以将具有固定对应关系的业务定义为转账凭证。
下面按增值税的7%计提城建税为例，说明如何进行自定义结转设置。
该笔分录为：借：主营业务税金及附加 (5402)贷：应交税金——应交城市维护建设税( 217108)执行“期末→转账定义→自定义结转”命令，即可进入“自定义转账设置”窗口。
在窗口内单击【增加】按钮，弹出“转账目录”对话框，要求输入“转账序号”、“转账说明”，并选择“凭证类别”。
根据业务性质输入序号和说明，利用下拉列表框选择凭证类别为“转账凭证”，单击【确定】按钮，如图3-62所示。
图3-62单击【确定】按钮后，系统返回“自定义转账设置”窗口，并且在窗口内出现了一条可编辑记录，选择科目编码为“5402”，方向为“借”，双击金额公式栏，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框，选择净发生额函数，单击【下一步】，图3 -63所示。
图3 -63单击【下一步】按钮后，进入另一个“公式向导”对话框，由于该结转接应空增值税的净发生额计提城建税，所以在科目栏中选择科目编码“217101”，期间选择“月”，单击【完成】按钮，如图3-64所示。
业财一体信息化应用(中级)000课程介绍
薪资福利业务处理
能根据企业财务制度规定及人力资源管理要求，依据人力资源部门提供的薪资明细表在信息化平台薪资管理模块中进行分类薪资计算及发放工作，做到及时准确
4
24
05.业财一体信息化平台业务处理
05.01
合同业务处理
能根据企业合同执行情况，判定合同阶段，在信息化平台合同管理模块中录入合同执行单，以便及时监控合同执行情况
1
02.02
业务流程参数设置
能根据企业财务管理要求，在信息化平台总账模块中进行凭证制单控制设置、受控科目使用设置、赤字控制设置、凭证控制设置、凭证编号设置、预算控制设置、凭证权限设置、凭证打印设置及自定义辅助核算等总账参数设置，以便实现企业财务制度控制要求
1
02.03
业务流程权限配置
能根据企业财务制度及信息系统管理要求，依据企业组织结构与职责分工，在信息化平台系统管理模块中进行角色设置及权限设置，以便对每个部门每个角色进行权限分配
4
04.04
网上银行业务处理
能依据企业财务制度规定在信息化平台网上报销模块中完成日常报销业务，包括交通费报销、差旅费报销、招待费报销、会议费报销、通讯费报销及低值易耗品报销等日常报销业务
4
04.05
网上报销业务处理
能依据企业财务制度规定在信息化平台网上报销模块中完成日常报销业务，包括交通费报销、差旅费报销、招待费报销、会议费报销、通讯费报销及低值易耗品报销等日常报销业务
3
06.02
个人所得税业务处理
能够依据个人所得税法规定，准确完成个人所得税专项扣除信息采集和审核等环节的会计核算结果确认工作
3
06.02
其他税务处理
能够依据税法规定及时准确完成教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税等税费的统计筹划与核算工作
会计期末的业务处理流程
贷:本年利润 2、借:投资收益 贷:本年利润 或者 借:本年利润 贷:投资收益 3、借:公允价值变动损益 贷:本年利润 或者
借:本年利润. 贷:公允价值变动损益 (二)费用、损失类科目的结转 费用、损失类科目主要有主营业务成本、管理费用、销售费用等科目，发生额一 般在借方。 期末，将费用、损失类科目转入“月应计提的折旧、摊销、工资、税费,应结转的产品成本等业 务都已完成，以免犯漏计提折旧、摊销等错误。结转后，收入、利得、费用、损失类科目的余额为零。 1、借:本年利润 贷:主营业务成本 2、借:本年利润贷:销售费用
管理费用 财务费用 3、借:本年利润 贷:税金及附加 4、借:本年利润 贷:资产减值损失
六、计提附加税 借:税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加口-地方教育附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 七、计提所得税 每季度末计提 借:所得税费用-当期所得税费用
贷:应交税费应交企业所得税 八、期末损益结转 (一)收入、利得类科目的结转 收入、利得类科目主要有:主营业务收入、其他业务收入、投资收益等科目。 企业日常经营中,收入、利得类科目的发生额一般在贷方。 1、借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入
会计期末的业务处理流程 面对一整年的账务，财务人变秃头人，期末的业务处理是非常系统的，掌握了期末的业务处理流程再 熟记其账务处理是必要的 一计提折旧 借:制造费用折旧 贷:累计折旧 二长期待摊费用摊销 例:摊销办公室房租 借:管理费用-装修费摊销 贷:长期待摊费用-办公室装修
三、无形资产摊销 例:摊销办公软件费用 借:管理费用无形资产摊销 贷:累计摊销-财务软件 四、计提工资、社保、公积金 1、计提工资 借:管理费用-工资 销售费用-工资
期末业务处理与报表总结
期末业务处理与报表总结一、前言随着企业经营环境的日益复杂和竞争的加剧，对于企业来说，正确处理业务并及时生成准确的报表变得尤为重要。
本文旨在总结我在期末业务处理和报表生成过程中的经验和教训，以便今后能更好地应对类似的情况。
二、业务处理期末业务处理是一个复杂而繁琐的过程，需要仔细处理每一个环节，以确保准确性和及时性。
在我所在的公司，业务处理主要包括以下几个方面：1. 订单处理：包括接收客户订单、确认订单信息、安排生产或采购、跟踪订单进展等。
在处理订单过程中，我发现确保与客户的沟通非常重要，尤其是订单细节和交货时间。
只有充分了解客户需求，才能做好订单处理工作。
2. 库存管理：包括库存盘点、入库和出库记录、库存调整等。
在库存管理方面，我学会了定期、有规律地进行库存盘点，以便发现并及时解决潜在的问题。
此外，准确记录每一次入库和出库操作，以便及时更新库存数据。
3. 财务处理：包括发票管理、收款和付款记录、财务报表生成等。
在财务处理方面，我发现确保准确记账非常重要。
每一笔款项都必须有明确的记录，并与相应的凭证一起归档。
此外，为了及时了解公司的财务状况，财务报表的生成必须在规定的时间内完成。
三、报表生成准确、及时地生成报表是企业管理和决策的重要基础。
在报表生成过程中，我遇到了以下几个关键问题：1. 数据收集：报表生成的关键是准确、完整地收集和整理数据。
我发现建立系统化的数据收集和管理流程非常重要。
只有当数据可靠并且包含所有必要的信息时，才能生成准确的报表。
2. 报表设计：合理的报表设计可以提高报表的可读性和可解释性。
在实际操作过程中，我发现清晰的报表结构、有序的标题和标签、合适的数据格式都对报表的使用非常重要。
在设计报表时，还要充分考虑用户的需求和使用习惯，以便提供更好的用户体验。
3. 报表分析：报表生成之后，需要进行详细的数据分析和解读。
我学会了使用各种统计和分析方法，帮助我理解数据背后的趋势和规律。
此外，我还学会了将数据与过去的数据、行业平均水平进行比较，以便更加准确地评估公司的运营状况。
会计期末业务技巧分享总结
会计期末业务技巧分享总结一、引言会计期末业务是每个会计从业人员在工作中都会面临的任务之一。
期末业务的准确处理对于公司的财务报表的编制和决策的准确性起着非常重要的作用。
因此，掌握会计期末业务的技巧和方法是每个会计从业人员必备的能力之一。
本文将分享一些会计期末业务的技巧和经验总结，希望能够有所帮助。
二、会计期末业务的一般流程会计期末业务的处理一般包括以下几个步骤：1. 准备期末调整分录：在期末，我们需要对一些账务进行调整，以确保财务报表的准确性。
这些调整可能包括计提预提费用、计提坏账准备、计提折旧及摊销等。
在准备期末调整分录时，要注意对应的会计凭证的编制和凭证字号的正确填写。
2. 处理期末核对项：在期末，我们还需要对账务进行核对，以确保账户余额的准确性。
通常，我们会对银行存款、应收账款、应付账款、存货等账户进行核对，对账户余额进行调整。
3. 编制期末调整的财务报表：在期末，我们需要根据调整后的账务进行财务报表的编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在编制财务报表时，要注意对应的科目的分类以及计算公式的正确应用。
4. 审核和复核财务报表：在财务报表编制完成后，需要对财务报表进行审核和复核，以确保财务报表的准确性和可靠性。
在审核和复核财务报表时，要注意对应的财务指标的计算和分析。
5. 归档和存储财务凭证及财务报表：在期末业务处理完成后，需要对财务凭证和财务报表进行归档和存储，以备查阅和审计使用。
在归档和存储财务凭证和财务报表时，要注意分类存放和保存时间的规定。
以上是会计期末业务处理的一般流程，下面将分享一些处理期末业务的具体技巧和经验总结。
三、处理期末调整分录的技巧1. 充分了解调整对象：在准备期末调整分录时，要充分了解调整对象。
对于不同类型的调整对象，可能会有不同的准备事项和准备条件。
只有深入了解调整对象，才能准确处理期末调整分录。
2. 注意计提费用和准备金的核算：计提费用和准备金是期末调整的常见对象。
期末业务的处理实验报告
期末业务的处理实验报告期末业务的处理实验报告一、引言在商业会计学习的过程中，我们不仅需要掌握理论知识，还需要通过实践来加深对实际业务的理解。
本次实验旨在通过模拟真实的期末业务处理情景，提升我们的会计实操能力。
二、实验背景本次实验的背景是一家小型制造企业的期末业务处理。
该企业主要生产和销售家具产品，具有一定的规模和市场份额。
为了更好地了解企业的财务状况，我们需要按照会计准则和规定，对其期末业务进行处理和分析。
三、实验过程1. 资产负债表的编制根据企业提供的相关数据，我们首先编制了资产负债表。
资产负债表是一种反映企业财务状况的重要财务报表，包括资产、负债和所有者权益三个部分。
通过编制资产负债表，我们可以清晰地了解企业的资产结构、负债状况和净资产情况。
2. 利润表的编制在资产负债表编制完成后，我们进一步编制了利润表。
利润表是一种反映企业盈利能力的财务报表，包括营业收入、营业成本、营业利润和净利润等指标。
通过编制利润表，我们可以分析企业的盈利能力和经营状况，为后续的经营决策提供参考依据。
3. 现金流量表的编制除了资产负债表和利润表，我们还编制了现金流量表。
现金流量表是一种反映企业现金收入和支出情况的财务报表，包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
通过编制现金流量表，我们可以了解企业的现金流量状况，评估企业的偿债能力和经营风险。
4. 会计政策的确定在实验过程中，我们还需要确定适用于该企业的会计政策。
会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露原则。
通过确定合适的会计政策，我们可以确保财务报表的准确性和可比性，为企业的财务管理和决策提供可靠的依据。
四、实验结果与分析通过以上的实验过程，我们成功地完成了期末业务的处理，并得到了相应的财务报表。
根据资产负债表、利润表和现金流量表的数据，我们可以对企业的财务状况进行深入分析。
首先，通过资产负债表，我们可以看到企业的资产结构和负债状况。
例如，企业的固定资产和流动资产比例如何？负债主要集中在哪些方面？这些数据可以帮助我们了解企业的资产配置和资金运作情况。
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
第三章总账系统3——期末处理
第三章总账系统3——期末处理第四节总账系统期末业务处理总账系统中，期末业务处理的主要工作是：期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账等工作。
期末业务是会计部门在每个会计期末都需要完成的特定业务。
由于期末业务处理的主要数据来源于账簿记录，各会计期间的多数期末业务处理具有很强的规律性，比较适合计算机自动进行处理。
期末的摊、提、结转业务处理具有很强的规律性，一般通用账务系统都通过调用事先设置好的的转账凭证模板（自动转账凭证），由计算机自动生成转账凭证来完成。
使用转账凭证生成功能需要注意以下几个问题：1、转账凭证模板必须事先进行设置。
2、转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。
3、期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，结转顺序如果发生错误，即使所有的转账凭证模板设置都正确，转账凭证中的数据也可能是错误的。
为了避免结转顺序发生错误，转账凭证模板提供了转账序号，进行期末的摊、提、结转业务处理时，通过指定转账顺序号就可以分期、分批完成转账和记账工作。
4、结转生成的记账凭证系统将存于未记账凭证库，这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。
对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。
对于错误的结转凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证的错误只能通过修改设置来进行。
5、期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应由指定的专人进行。
一、自动转账期末转账业务通常是企业在每个会计期间结账之前都要进行的固定业务，每个会计期间重复进行。
而且这些业务的凭证摘要、涉及到的会计科目基本是固定的，会计分录中资金的来源和计算方法也是固定的。
账务处理系统允许把这类相对固定的特殊凭证，定义为凭证模板，在使用时按规则调用即可。
这种凭证模板又称自定义凭证。
（一）转账定义1、自定义结转自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)"费用分配"的结转。
会计电算化教案——期末业务处理
期末业务处理【教学重点、难点】银行对账，月末自动转账；【教学用具】多媒体【教学过程】导入——在账务处理系统中，每到会计期末，会计人员都需要进行银行对账、内部自动转帐、月末对账和结账工作，对这些业务的处理称为账务系统的期末业务处理。
呈现新课——一、银行对账银行对账是货币资金管理的主要内容。
为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可动用的货币资金数额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账，它是企业出纳员的最基本的工作。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初数据，录入银行对账单，银行对账，编制余额调节表，查询对账单和日记账勾对情况，核销已达账。
注意事项：进行银行对账必须要求银行对账的科目在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
（一）录入银行对账期初数据录入银行对账期初数据，必须是在第一次使用银行对账功能前所做的工作，系统要求录入日记账及对账单未达账项，而在开始使用银行对账之后就不再使用了。
其操作步骤为：1．在总账系统中，单击【出纳】菜单中的【银行对账】菜单，再单击【银行对账期初录入】，打开[银行科目选择]对话框；2．选择输入银行科目；3．单击〖确定〗按钮，打开[银行对账期初]对话框。
4．单击日期按钮，确定启用日期；5．分别输入单位日记账调整前余额和银行对账单调整前余额；若有未达账项，还应相应录入“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”，其操作为：先单击〖对账单期初未达项〗按钮，进入“对账单期初未达项”录入界面，再单击〖增加〗按钮，输入有关的信息，并按〖保存〗按钮。
日记账期初未达项的录入与对账单期初未达项的录入相似。
当上面的操作完毕，在[银行对账期初]界面的下方，调整后的余额，系统会自动计算后显示出来，要保证[调整后余额]能调平，否则对账后会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。
注意事项：当科目有外币核算时，则应录入外币余额和外币未达项。
期末业务处理的实验报告
期末业务处理的实验报告
《期末业务处理的实验报告》
在本学期的课程中，我们学习了许多关于业务处理的知识和技能。
为了检验我
们所学的内容，我们进行了一项期末业务处理的实验。
在这次实验中，我们运
用了课堂上学到的理论知识，结合实际案例进行了业务处理的模拟操作。
首先，我们选择了一个真实的企业案例作为实验对象。
通过分析企业的业务流
程和数据，我们了解了企业的运营模式和业务需求。
然后，我们根据实际情况
设计了相应的业务处理方案，并利用计算机软件进行了模拟操作。
在实验过程中，我们遇到了许多挑战和问题。
例如，企业的数据量庞大，处理
起来非常复杂；另外，不同部门之间的信息共享和协作也存在一定的障碍。
为
了解决这些问题，我们不断地进行讨论和思考，最终找到了合适的解决方案。
通过这次实验，我们不仅加深了对业务处理理论知识的理解，还提高了实际操
作的能力。
我们学会了如何分析业务流程、设计业务处理方案，以及如何利用
计算机软件进行模拟操作。
这些技能对我们未来的职业发展将起到重要的作用。
总的来说，期末业务处理的实验为我们提供了一个宝贵的机会，让我们在实践
中检验了所学的知识和技能。
通过这次实验，我们不仅更加深入地理解了业务
处理的重要性，也为我们未来的职业生涯打下了坚实的基础。
希望我们在今后
的学习和工作中能够不断地积累经验，提高自己的业务处理能力。
期末业务处理实验总结
期末业务处理实验总结一、引言业务处理是企业中十分重要的一环，影响着企业的效率和利润。
为了培养学生的业务处理能力，提高学生在实际工作场景中的应用能力，本学期我们进行了一项期末业务处理实验。
本次实验的目标是通过模拟真实的业务场景，让学生学习和掌握业务处理的基本流程和技巧，同时也锻炼学生的沟通和团队协作能力。
下面我将总结和分享我在实验中的经验和收获。
二、实验背景本次实验采用了企业ERP系统作为业务处理的工具，模拟了一个制造业企业的生产、销售和财务等业务流程。
学生需要组成小组，扮演企业的不同角色，进行业务处理的各个环节。
实验过程中，我们需要理解和分析业务处理的流程，采集和整理业务数据，协调各个环节的工作，完成企业的业务目标。
三、实验过程1. 建立业务流程图在实验开始之前，我们首先要了解企业的业务流程，包括生产、销售、采购、库存、财务等环节。
通过建立业务流程图，我们可以清晰地看到不同环节之间的关系和依赖，为后续的业务处理打下基础。
2. 分工合作每个小组成员根据自己的实际情况和兴趣，选择了不同的角色，并制定了分工计划。
在实验过程中，我们要密切合作，及时沟通，确保每个环节的工作顺利进行。
同时，我们也要学会倾听和尊重他人的意见，根据需要进行灵活的调整和协调。
3. 业务处理在实验中，我们按照实际企业的工作流程，对各个环节进行了业务处理。
包括接受订单、安排生产、采购原材料、生产产品、销售产品、销售结算等。
在每个环节中，我们要仔细理解业务规则，按照规则进行操作，并及时记录和汇总业务数据。
4. 问题解决在实验过程中，我们遇到了一些问题，包括业务规则理解不清晰、数据录入错误、业务流程不畅等。
对于这些问题，我们要及时找到解决方法，可以通过与其他小组成员的讨论，向老师请教，或者参考相关资料。
通过解决问题，我们不仅提高了自己的业务处理能力，也积累了宝贵的经验和方法。
四、实验收获通过本次实验，我收获了以下几点：1. 深入理解业务流程通过实际操作和沟通学习，我更加深入地理解了企业的业务流程。
审计专业《3.5期末结账》
7
应收管理月结
对应收模块进行月结处理，核对是否所有应收单、收款单已经审核并生成凭证。
8
存货核算月结
对存货核算模块进行月结处理，所有的单据是否已记账并生成凭证。
9
总账月结
对总账模块进行月结处理，确认凭证已审核并记账完成。
三、业务流程图
对销售模块进行月结处理，检查是否有未审核的销售订单、销售发货单、销售发票是否全部复核。
3
库存管理月结
对库存模块进行月结处理，检查所有出入库单据是否已经月结完成。
4
固定资产月结
对固定资产模块进行月结处理，计提本月折旧，生成记账凭证。
5
薪资管理月结
对薪资管理模块进行月结处理，计算本月工资。
6应付Biblioteka 理月结一、业务描述信息化软件的月末结账指的是对信息化系统各业务模块及财务模块进行月末处理，到达可以结账的状态，并进行结账处理。保证本月的业务已经全部记录在内，可以出具准确报表。
二、业务流程说明
操作步骤
角色
操作
内容
1
采购管理月结
对采购模块进行月结处理，检查是否有未审核的采购订单、采购发票是否全部结算。
2
销售管理月结
总账期末业务处理总结内容
总账期末业务处理总结内容一、引言总账期末业务处理是一个重要的财务管理活动，它对公司的财务状况和经营成果进行了总结和归纳，为下一阶段的财务决策提供了依据。
本文将从以下几个方面对总账期末业务处理进行总结和分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
二、资产负债表资产负债表是一个反映公司资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表。
在总账期末业务处理中，需要对资产负债表进行审查和调整，以确保其准确和完整。
1. 资产总账期末业务处理对公司的资产进行了全面的审核和盘点。
通过与实际台账进行比对，发现了一些差异并进行了调整。
此外，还对资产的计提折旧和减值进行了审查和确认，以确保其符合相关会计准则和政策要求。
2. 负债在总账期末业务处理中，对公司的负债进行了归类和计算。
确认了短期负债和长期负债的金额和到期日，并确保其准确和完整。
此外，在进行负债确认时，还特别关注了关联方负债和担保负债等重要事项。
3. 所有者权益所有者权益是指公司所有者对于公司净资产的权益。
在总账期末业务处理中，对公司的所有者权益进行了审核和调整。
确认了各类股东权益的金额和比例，并确保其准确和完整。
此外，还审查了公司的所有者权益变动情况，以了解公司股东权益的动态变化。
三、利润表利润表是一个反映公司收入、成本和利润状况的重要财务报表。
在总账期末业务处理中，需要对利润表进行审查和调整，以确保其准确和完整。
1. 收入总账期末业务处理对公司的收入进行了审查和确认。
核实了各项收入的来源和金额，并确认其合规和真实性。
此外，还特别关注了收入的确认原则和方法，以符合相关会计准则和政策要求。
2. 成本在总账期末业务处理中，对公司的成本进行了归集和计算。
确认了各项成本的来源和金额，并确保其准确和完整。
此外，在进行成本确认时，还特别关注了相关费用的归集和分摊等重要事项。
3. 利润利润是指公司在一定时期内所取得的经营成果。
在总账期末业务处理中，计算和确认了公司的利润金额，并解释了其形成原因和影响因素。
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③UFO函数：UFO函数用于从UFO报表中提取数据
④借贷差额函数：借贷差额函数用于从凭证中根据借 章 贷平衡原理，自动计算借贷差额而填充数据。 节 目 录
3.5.3自动转账业务设置
（3）应用举例 【案例1】期末将技改办的制造费用科目 余额按生产车间分摊，将“制造费用--技 改办”科目期末余额的33%分摊给一车 间、33%分摊给二车间、34%分摊给三 车间。 假定未设置部门辅助核算。
（5）期末结转工作是一项比较复杂而重要的 工作，应指定专人负责进行。
目 录
3.5.2 自动转账的基本概念
1.期末转账业务特点 一般来说，期末转账业务主要有以下几个特点： （1）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行。 （2）期末转账业务大多数只有会计人员自己编制的会 计凭证，而不同于一般业务，没有具体反映该业务的 原始凭证。 （3）期末转账业务大多数要从会计账簿中提取数据， 这就要求在处理期末转账业务前必须将其他业务登记 入账。 （4）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业 章 务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步 节 目 骤处理问题。 录
章 节 目 录
3.5.2 自动转账的基本概念
3.期末自动转账实现方法
由于期末自动转账业务每月反复有规律地重复 发生，编制的转账凭证中的摘要、借方和贷方 科目相同，金额的来源或计算方法基本保持不 变。只有凭证中的金额每月不等。 利用定义模块设置自动转账凭证模板，利用生 成模块依据模板规则生成自动转账凭证。
章 节 目 录
3.5.3自动转账业务设置
自动转账设置就是定义自动转账的规则， 即告诉计算机此类凭证的摘要、借贷方 会计科目、金额计算公式等，并将定义 的转账分录存放在自动转账分录文件中。
章 节 目 录
3.5.3自动转账业务设置
1.自动转账取数函数 期末自动转账分录金额基本来源于账务 系统或凭证自身，因而计算公式设置过 程中主要应用到运用账务函数来从账务 系统中获取数据。
第3章 账务处理系统
3.5 期末业务处理
章 节 目 录
学习要求
1.掌握期末摊、提、转业务的特点。 2.掌握期末自动转账的方式现实现途径。 3.掌握自动转账凭证的定义方式。 4.了解对账、结账的基本内涵及处理方式。 5.了解账务处理系统的逆向处理机制。
章 节 目 录
教学内容
3.5.1期末的摊、提、结转业务 3.5.2 自动转账的基本概念 3.5.3自动转账业务设置 3.5.4自动转账生成 3.5.5 对账 3.5.6 结账 3.5.7 账务处理逆向处理
录
3.5.3自动转账业务设置
（3）特殊取数函数
①结果函数：结果函数JG（）用于取对方科目计算结 果，如果输入 JG( 科目 ) ，则表示取转账中对方该科目 发生数合计；如果输入JG(zzz)或JG(ZZZ)或JG( )，则 表示取对方所有发生数合计。 ②通用转账公式：其基本格式为： TY(SQL 数据库文件 名，数据表名，计算表达式，条件表达式)。
3.5.2 自动转账的基本概念
2.期末转账业务种类
（1）“费用分配”的结转。 如：工资分 配等 （2）“费用分摊”的结转。如：制造费 用等。
（3Hale Waihona Puke “税金计算”的结转。如：增值税 等。
（4）“提取各项费用”的结转。如：补 提福利费等。
章 节 目 录
3.5.2 自动转账的基本概念
（5）“部门核算”的结转。 （6）“项目核算”的结转。 （7）“个人核算”的结转。 （8）“客户核算”的结转。 （9）“供应商核算”的结转。 （ 10 ）“年终收入、费用”的结转，如 收入转利润等。
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3.5.3自动转账业务设置
【案例2】期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间 分摊，假定使用了部门辅助核算，即生产成本和制造费 用科目的账类被设为部门核算，假如科目结构为： 科目编码 科目名称 辅助核算 4101 生产成本 410101 工资 部门核算 410102 材料费 部门核算 410103 制造费用 部门核算 4105 制造费用 410501 工资 部门核算 章 410502 材料费 部门核算 节 410503 其它 部门核算 目 假定期末将技改办的制造费用科目余额的30%摊入一车间， 录
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3.5 期末业务处理
期末处理即期末会计业务处理，是指会 计人员在每个会计期末所完成的一些特 定的会计工作。期末会计业务主要包括 期末摊、提、结转业务的处理以及对账、 结账等工作。
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3.5.1期末的摊、提、结转业务
期末的摊、提、结转业务处理具有较强的规律 性，使用自动转账生成功能需要注意以下几个 问题： （1）转账凭证模板必须事先进行设置。 （ 2 ）转账凭证中各科目的数据都是从账簿中 提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、 正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必 须将本月发生的各种具体业务登记入账。 章
节 目 录
3.5.1期末的摊、提、结转业务
（3）期末的摊、提、结转业务具有严格的处 理顺序
工资 折旧 费用 计提 其他 费用 摊提 辅助 生产 成本 结转 制造 费用 结转 生产 成本 结转 产 成 品 结 转 成本 费用 收入 结转
（4）结转生成的记账凭证系统将存于未记账 凭证库，这些凭证必须经过审核后，才能登记 章 入账。 节
章 节 目 录
3.5.3自动转账业务设置
（1）常用账务取数函数
章 节 目 录
3.5.3自动转账业务设置
（2）账务取数函数的基本格式 取数函数的基本格式为：函数名(科目编码， 会计期间，方向，辅助项1，辅助项2) 参数说明
①科目编码：用于确定取哪个会计科目的数据，科目编码必须是 总账系统中已定义的会计科目编码。 ②会计期间：会计期间可以输为“年”或“月”或输入 1 、 2...12。 ③方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用“ J” 或“ j” 或 “借”或“ Dr”( 英文借方缩写 ) 表示借方；用“ D”或“ d” 或“贷”章 或“ Cr”( 英文贷方缩写 ) 表示贷方，其意义为取该科目所选方向 节 的发生额或累计发生额。 目 ④辅助项：当科目为辅助核算科目（即科目账类设为辅助核算）