2015版所得税季度申报表
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：□年□月□日至□年□月□日纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明[1]
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附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位: 人民币元纳税人名称:(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
本表以12月份未确认收入结转成本计算中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：2016年1月 1 日 至2016年12月31 日纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：2016年 1 月 1 日 至2016年3月31日税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: XX房地产开发有限公司 金额单位:人民币元(列至角分)行次项 目本期金额累计金额利润表1一、按照实际利润额预缴2营业收入0.003营业成本4利润总额-5,075,000.00-5,075,000.005加:特定业务计算的应纳税所得额6,000,000.006,000,000.006减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）8 弥补以前年度亏损9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）925,000.00925,000.0010税率(25%)0.250.2511应纳所得税额（9行×10行）231,250.00231,250.0012减:减免所得税额（请填附表3）0.0013 实际已预缴所得税额——0.0014 特定业务预缴（征）所得税额0.0015应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）——231,250.0016减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额0.0017本月（季）实际应补（退）所得税额——231,250.0018二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额——0.0020本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）0.000.0021税率(25%)0.000.0022本月（季）应纳所得税额（20行×21行）0.000.0023减：减免所得税额(请填附表3）24本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）0.000.0025三、按照税务机关确定的其他方法预缴26本月（季）税务机关确定的预缴所得税额0.000.0027总分机构纳税人28总机构总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)0.000.0029财政集中分配所得税额0.000.0030分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)0.000.0031其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额0.000.00分支分配比例33机构分配所得税额是否属于小型微利企业：是 □否 □谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
法定代表人（签字）：
年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管： 填表日期： 年 月 日
经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日
受理人：
受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
填报说明 一、适用范围 本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所 得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季） 度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属 月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15 位）。 3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全 称。 三、具体项目填报说明 （一）应纳税所得额的计算 1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人 填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定 不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府 性基金和国务院规定的其他不征税收入。 3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免 税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。 4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的 国债取得的利息收入。
8.第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名 称及减免性质代码。
9.第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2 行-3行。
企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类-2015年版)
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税 收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 主管税务机关受理专用章： 受理人： 年 月 日
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）
税款所属期间： 纳税人识别号： 纳税人名称： 项 目 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 收入总额 减：不征税收入 免税收入 其中:国债利息收入 按收入总额 核定应纳税 所得额 应纳税所得 额的计算 地方政府债券利息收入 符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益 符合条件的非营利组织收入 其他免税收入: 应税收入额（1行-2行-3行） 税务机关核定的应税所得率（%） 应纳税所得额（9行×10行） 成本费用总额 按成本费用 核定应纳税 பைடு நூலகம்务机关核定的应税所得率（%） 所得额 应纳税所得额[12行÷(100%－13行)×13行] 应纳所得税额的计算 税率（25%） 应纳所得税额（11行×15行或14行×15行） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 其中：减半征税 应补（退）所得税额的 计算 已预缴所得税额 应补（退）所得税额（16行-17行-19行） 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额 预缴申报时填报 是否属于小型微利企业： 是□ 21 否□ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 行次 金额单位：人民币元（列至角分） 累计金额 年 月 日至 年 月 日
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类,2015年版) 附表2
附1-2：《固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表(A类，2015年版) 附表2固定资产加速折旧(扣除)明细表金额单位: 人民币元(列至角分)行次项目房屋、建筑物机器设备和其他固定资产合计原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额会计折旧额正常折旧额税收加速折旧额纳税调整额加速折旧优惠统计额会计折旧额正常折旧额税收加速折旧额纳税调整额加速折旧优惠统计额1 2 3 4 5 67=1+48 910=2+511=10-812=10-913 1415=6+316=15-1317=15-141 一、重要行业固定资产2 （一）生物药品制造业3 （二）专用设备制造业4（三）铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业5（四）计算机、通信和其他电子设备制造业6 （五）仪器仪表制造业7（六）信息传输、软件和信息技术服务业8 二、其他行业研发设备* * *9 三、允许一次性扣除的固定资产* * *10（一）单位价值不超过100万元的研发仪器、设备* * *11其中：六大行业小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备* * *12（二）单位价值不超过5000元的固定资产* * *13 合计填报说明一、适用范围1.本表作为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的附表，适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税…2014‟75号，以及此后扩大行业范围）规定，享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的查账征税的纳税人填报。
2.《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发…2009‟81号）规定的固定资产加速折旧，不填报本表。
3.本表主要任务：一是对税法上采取加速折旧，会计上未采取加速折旧的固定资产，预缴环节对折旧额的会计与税法差异进行纳税调减。
季度预缴纳税申报表
BB081 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1
不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表
金额单位: 人民币元(列至角分)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表(A类，2015年版修改) 附表2
固定资产加速折旧(扣除)明细表
— 3 —
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表3
减免所得税额明细表
金额单位: 人民币元(列至角分)。
2015版所得税季度申报表
行次本期金额累计金额12345678910111213——1415——1617——1819——20212223242526272829303132分支33机构加:特定业务计算的应纳税所得额减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）一、按照实际利润额预缴营业收入营业成本利润总额项 目中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版）税款所属期间：年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号 ：纳税人名称：金额单位: 人民币元(列至角分） 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2） 弥补以前年度亏损实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额减:减免所得税额（请填附表3） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
税率(25%)应纳所得税额（9行×10行）本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行） 实际已预缴所得税额 特定业务预缴（征）所得税额总分机构纳税人总机构总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例）财政集中分配所得税额分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例）其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额上一纳税年度应纳税所得额本月（季）实际应补（退）所得税额二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴分配比例本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）税率(25%)分配所得税额是否属于小型微利企业：是 □否 □本月（季）应纳所得税额（20行×21行）减：减免所得税额(请填附表3）三、按照税务机关确定的其他方法预缴本月（季）税务机关确定的预缴所得税额填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 受理日期： 年 月 日会计主管：经办人：受理人： 经办人执业证件号码：法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表2015版
申报表使用情况
税款分配表：企业所得税汇总纳税分支机构 所得税分配表（2015版）→跨省、自治区、直 辖市和计划单列市实行汇总纳税的总机构随同A 表报送此表 →跨省、自治区、直辖市和计划单列市实行汇总 纳税的分支机构随同A表报送总机构已报送的此 表。
企业所得税预缴 申报表（2015版） 填写培训
（所得税科 蒋秀丽 2015.06.08）
修改申报表的出发点
此次修订申报表的原因： 一、贯彻落实重大税收支持政策（小微、固 加…） 二、进一步做好减免税核算 三、进一步提高纳税服务水平，逐步采取网络 申报。 四、增强税务机关信息化处理能力 五、取消下放行政审批事项，逐步转为事后备 案，部分情况需在预缴申报中统筹解决。
申报表修订的主要内容
B类表： 一、增加了小微企业判定栏次及条件，如 “所属行业、从业人数、资产总额、国家是否 限制和禁止的行业”项目。 二、进一步细化了小微企业减半征税数据的 填报。
申报表使用情况
启用时间：2015年7月1日起 A表：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 （A类，2015版）→查帐征收的居民纳税人（包 括独立申报纳税人和汇总纳税总机构） →跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算 清缴申报
申报表具体项目填报
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2015版） A表.xls 不收入和税基类减免应纳税所得额征税明 细表 固定资产加速折旧(扣除)明细表 减免所得税额明细表
申报表具体项目填报
企业所得税月（季）度和年度纳税申报表 （B类，2015版）B表.xls 中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支 机构所得税分配表（2015版）分支 表.xls
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
附件2:《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表（B 类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月曰至年月曰纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元纳税人名称：（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1. “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
2. “纳税人识别号” ：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15 位）。
3. “纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1. 本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额” ：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2. 第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3. 第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4. 第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入5. 第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6. 第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
国家税务总局公告2015年第30号-附件3-非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于据实申报企业)
税收优惠明细表
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 项 目 一、免税、减计收入及加计扣除 1=2+9+15 （一）免税收入 2=3+4+5+6+7+8 1.国债利息收入 2.从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利 3.符合条件的非营利组织的收入 4.取得的地方政府债券利息所得或收入 5.其他减免项目名称及减免性质代码： 6.其他减免项目名称及减免性质代码： （二）减计收入 9=10+11+12+13+14 1.综合利用资源生产产品取得的收入 2.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入 3.取得的中国铁路建设债券利息收入 4.其他减免项目名称及减免性质代码： 5.其他减免项目名称及减免性质代码： （三）加计扣除 15=16+17 1.其他减免项目名称及减免性质代码 2.其他减免项目名称及减免性质代码 二、减免所得税 18=19+20+21+22+23 1.设在西部地区的鼓励类产业企业 2.横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区企业 3.国际运输减免所得税 4.其他减免项目名称及减免性质代码： 5.其他减免项目名称及减免性质代码： 三、固定资产加速折旧（扣除） 四、其他 25=26+27 1.其他减免项目名称及减免性质代码： 2.其他减免项目名称及减免性质代码： 合计 28=1+18+24+25 本期金额 累计金额
《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)》及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
减：减免所得税额(请填附表3）
24
本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）
25
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
26
本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
27
总分机构纳税人
28
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10
税率(25%)
11
应纳所得税额（9行×10行）
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日
附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位: 人民币元(列至角分)
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行次
本期金额累计金额1
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26
27
28
2930
31
32分支
33机构
加:特定业务计算的应纳税所得额减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）一、按照实际利润额预缴营业收入营业成本利润总额项 目中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：
纳税人名称:金额单位: 人民币元(列至角
分) 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2） 弥补以前年度亏损实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额减:减免所得税额（请填附表3） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
税率(25%)应纳所得税额（9行×10行）本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行） 实际已预缴所得税额 特定业务预缴（征）所得税额总分机构纳税人总机构总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)财政集中分配所得税额分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额上一纳税年度应纳税所得额本月（季）实际应补（退）所得税额二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴分配比例本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）税率(25%)分配所得税额是否属于小型微利企业：是 □否 □
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）减：减免所得税额(请填附表3）三、按照税务机关确定的其他方法预缴本月（季）税务机关确定的预缴所得税额填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 受理日期： 年 月 日会计主管：经办人：受理人：
经办人执业证件号码：
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：。