XX有限责任公司应收帐款管理办法
XX有限公司应收账款管理办法
XX应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的围。
达到上述交易额第二次交易后的一月，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
有限公司应收账款管理实施办法
应收账款管理实施办法为了进一步规范和加强公司应收账款的管理，优化应收账款的结构，改善公司资金周转情况以及提高公司运营质量，有效防范和控制应收账款风险，特制定本办法。
一、基本原则（一）建立应收账款的信用调查、风险评估机制；（二）建立应收账款的对帐机制；（三）建立应收账款帐龄分析汇报机制；（四）建立应收账款事前预防、事中控制、事后追收机制。
二、应收账款的界定应收账款是指公司销售产品后，应该向客户收取而实际还未收到的货款（或者指公司向客户提供服务后应向客户收取而实际还未收到的款项）。
因此，凡按照合同约定，已开始履行合同义务而未收回的货款均界定为应收账款。
三、应收账款的管理机构及日常管理（一）公司应收账款管理机构1、公司成立应收账款管理领导小组，向公司总经理负责并汇报工作，全面负责公司应收账款的组织与协调工作，即：负责相关合同和档案的清理、核实债权，组织内部、外部对帐，并配合、协助、督促相关部门的清收工作。
应收账款管理领导小组在工作过程中有权调用公司各部门人员及调阅相关资料。
公司广电事业部、财务部门和法务监察部门是该小组的日常工作机构，其主要职责如下：（1）广电事业部负责组织实施应收账款的清收工作，并在事前有效控制有不良应收账款风险的合同，合同执行过程中严格按进度回款；（2）财务部门负责应收账款的后台管理与支持服务，建立应收账款总台帐和指导广电事业部建立应收账款分台帐；（3）法务监察部门负责疑难应收账款的清收工作（含销售合同经办人员已离开公司而未收回的到期应收款，需要通过法律手段催收的应收款，公司交办清收的专项应收款等），为销售工作提供法律方面的服务与支持，以及按照合同管理办法的相关规定参与合同评审。
2、应收账款管理领导小组成员构成组长：公司总经理常务副组长：公司分管经营工作的副总经理副组长：广电事业部分管应收账款管理的副总经理、公司法务监察部门负责人、公司财务部门负责人组员：广电事业部专职应收账款清收工作人员、财务部门应收账款会计、法务监察部门律师公司总经理授权公司分管内部管理的副总经理对该小组工作实施监督和检查。
XXX有限公司应收帐款管理办法
XXX有限公司应收帐款管理办法为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、收款时间：次月13日前。
（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、未回款项不计入业绩。
4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
有限公司应收账款管理制度最终版三篇
有限公司应收账款管理制度最终版三篇应收账款是指企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的金额，包括采购单位或接受劳务单位承担的税费，采购买方预付的各种运杂费等。
以下是为大家整理的关于有限公司应收账款管理制度最终版的文章3篇 ,欢迎品鉴！第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收账款帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责管理数据传达和信息反馈，业务部门负责管理客户的联系和款项催缴，财务部们和业务部门共同负责管理客户信用额度的确认。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即为有关客户最基本的完整资料，包含客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、嗜好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司相处的时间，业务种类等。
这些资料就是客户管理的起点和基础，由负责管理市场产品销售的业务人员对客户的出访搜集去的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包含客户的销售活动现状、存有的问题、客户公司的战略、未来的展望未来及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的关键档案，所有经管人员须妥慎看管，保证严禁遗失，例如因公司部分岗位人员的调整和辞职，该资料的转交做为工作更替的主要部分，凡资料更替不明的，予以办理黄继妍、辞职相关手续。
XX公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款催收工作，明确应收账款催讨责任，加快资金回笼，提高资金利用效率，减少坏账损失，保证现金流畅通，特制定本办法。
第二条应收账款是指公司对外销售商品或提供劳务形成应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
第二章事前管理第三条销售部门、技策中心在工程项目投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面应进行必要的调查，落实工程是否列入当年政府财政预算或企业计划，了解工程资金落实情况，确定是国家投资还是地方财政投资抑或企业自筹资金，以及资金的到位程度，并据此决定是否承担该工程；对需要垫资的项目必须充分调查了解建设方的资信情况，评估在建项目的效益和风险，对投资不落实，资金有严重缺口的项目不予承接。
第四条销售部投标人员应熟练掌握各类经济法规，在合同签定时，对于合同条款必须考虑周全，明确验工计价的时间、方式以及工程款不能按时结算的违约责任，做到合同条款完备，含义明确，防止发生合同纠纷和工程款的拖欠给企业造成不必要的损失。
第三章日常管理第五条应收账款的确认计量严格按照经济合同（包括补充合同与协议，下同）规定的监理、业主确认条款确认，不得为任何目的背离经济合同或会计准则造假，虚列应收账款。
第六条应收账款的账龄起始日计算。
工程项目以工程结算日为起始日，无工程结算日以工程验收日为起始日，无工程结算日和验收日以工程竣工日为起始日；商品交易以商品交付日为起始日；劳务作业以服务完成日为起始日。
第七条项目部在按照承包合同完成工程进度的同时，要按合同要求及时结算工程进度款。
对于因建设单位不能及时付款而造成停工或工期延误，需要收集书面证据，其损失要及时向甲方提出索赔；由于甲方设计变更导致工作量增加，应在甲方出具有效签证后方可施工。
工程完工后项目部应及时办理工程决算，结算时间要求按沪航建设人〔2007〕29号文件执行，即疏浚工程在一个月之内、吹填和填筑工程在二个月之内完成决算。
XX有限公司应收账款管理办法
XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的范围。
达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
公司应收账款管理办法
公司应收账款管理办法(完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：谁主管、谁负责的原则分类管理、突出重点的原则总量控制、过程管理的原则边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
市场开发部是应收账款总额控制、用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户息的收集与反馈，拟定企业年度客户用政策，建立客户用档案，进行客户用评估，执行客户用政策，持续跟踪评价客户用状况并及时调整用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
财政管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度用政策的制订与客户授决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
催促贩卖部门实时清账、辅佐贩卖部门与客户对账、实时处理对账差异。
企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度用政策的制定与客户授决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
XXX有限公司应收帐款管理制度
XXX有限公司应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
一、应收账款的核算1、销售人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2、公司销售部及相关部门要准确核算收入金额，财务部要准确记录已开票、未开票的应收账款。
财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
3、财务部要及时追踪已到结账期的应收账款，对于未付款的，公司销售部应及时催款。
3、销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
4、财务部应及时编制应收账款账龄分析表，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
同时按照财务制度计提坏账准备，准确的反映应收账款的账面价值。
5、应收账款到账后，财务部门应当及时销账。
应收账款发生折让或退货时，应填写折让证明或退货单，由财务部门按照规定进行账务处理。
二、应收账款的催收1、销售部业务经办人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、催付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。
2、应收账款分为正常应收账款、逾期应收账款、呆滞应收账款和呆帐，具体标准如下:（1）、正常应收账款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天。
（2）、逾期应收账款：帐龄超过信用期20天且在90天内。
（3）、呆滞应收账款：帐龄超过信用期90天且在360天内。
XX股份有限公司应收款项管理办法
XX股份有限公司应收款项管理办法第一章总则第一条为加XX强股份有限公司（以下称股份公司）应收款项管理，控制欠款风险，及时回笼资金，增加股份公司效益，根据股份公司有关规定制定本办法。
第二条本办法适用于股份公司及其所属全资子公司、分公司、院()以下简称各单位)、股份公司及其所属各单位控股的公司参照执行。
第三条本办法所称应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款。
第四条股份公司应收款项实行统一管理、分级负责体制。
第五条股份公司应收款项管理遵循“防范欠款风险，加速资金周转，确保货款回笼”的原则。
第六条股份公司清欠办公室是应收款项日常管理工作的主管部门，其主要职责是：（一）制订股份公司应收款项管理规章制度，确定并下达应收款项管理目标；（二）考核各单位应收款项目标任务的完成情况，并提出考核奖惩意见；（三）组织联合清欠，协调、解决股份公司清欠工作中出现的重点和难点问题；（四）审查批复各单位上报的债务重组、坏账核销等有关专项报告及清欠方案。
股份公司相关各部门及专业分公司负责其职责范围内的应收款项管理工作。
第七条各单位应建立应收款项管理工作的组织机构，负责应收款项的日常管理工作。
第二章一般规定第八条各单位应严格按照股份公司会计手册的规定，核算、归集应收款项，计提减值准备，确保应收款项内容真实，账龄、佘额及净值准确。
第九条各单位增加应收款项应建立备查信息资料，录入会计凭证时注明责任人，及时跟踪、反映欠款金额和回款时间。
第十条各单位应建立健全应收款项内部控制制度，不相容职务相分离，切实防范欠款风险。
第十—条各单位应建立健全应收款项逾期报警制度。
凡逾期应收款项，应及时查明原因，采取有效措施积极加以清理，努力将坏账损失降到最低。
同时，根据本办法规定追究责任人的欠款责任。
第十二条各单位应建立健全应收款项定期签认制度，至少每年与债务人对账签认。
第十三条各单位应建立健全应收款项交接制度，确保每笔应收款项持续有效管理，责任明晰，资料完整。
XX公司应收账款管理办法(2)
XXX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、工程施工、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：（一）“谁主管、谁负责”的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三）总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：（一）应收账款的归口清欠部门由每月初第一次周例会商议确定。
（二）清欠部门各自负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
（三）财务管理部负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、督促清欠部门及时清账、协助清欠部门与客户对账、及时处理对账差异。
（四）综合管理部负责按照应收账款管理办法进行绩效考核。
第三章应收账款的源头管理第五条应收账款管理应加强事前控制，强调从源头进行应收帐款风险控制，在扩大经营收入的同时，控制应收帐款额度。
第六条在参与项目招投标前应重点审查甲方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的甲方投标。
在合同签订环节应加强债权保障条款的商谈与审查。
第七条垫资工程项目应由投资经营部对建设方进行资信调查评估后，报总经理办公会进行审批。
第四章应收账款的过程管理第八条应收账款管理应加强过程监控，建立过程监控动态体系，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。
第九条由清欠部门建立应收账款管理业务台账，完整记录合同信息、发票开具、债权确认、款项回收等相关信息，按月与财务部进行核对，确保业务台账信息的及时、准确、完整。
第十条规范应收账款对账管理，明确对账管理职责，细化对账管理流程。
（一）清欠部门负责应收账款与客户进行对账，对账可采取函证、电话、上门走访等方式，并做好相应记录，财务部配合。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则 (1)第二章应收账款管理中各部门职责 (2)第三章客户信用政策制定 (3)第四章应收账款管理和催收 (4)第五章问题账款管理 (6)第六章坏账处理 (8)第七章附则 (10)第一章总则第一条目的为确保伟***有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；（三）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
公司应收账款管理办法（精选3篇）
公司应收账款管理办法（精选3篇）公司应收账款管理办法篇11.总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2.应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3.管理部门应收账款的管理部门为财务部。
4.信誉调查4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5.应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6.催款责任6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7.问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8.坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9.坏账准备金的提取比例：账期比例6个月至1年5～10%1年至2年10～30%2年至4年30～50%4年至5年50～100%5年以上100%10.业务员收款10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
有限公司应收账款管理制度
XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。
7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。
某公司应收账款管理办法
某公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。
第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。
第四条财务以及其他责任部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。
第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。
第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》，送达给责任部门。
第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。
第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。
第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。
第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前,对上月末按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。
第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。
第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。
第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。
第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重,损失巨大的，要追究法律责任。
第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
有限公司应收账款管理制度(最终版)第一章总则为了保障XXX（以下简称“公司”）的利益，维护现金流，减少问题账款和坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
本规定中，“应收账款”指因销售产品或提供劳务等原因，公司应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，在收入实现时确认。
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
在计价时，应受到公司给予客户的信用政策的影响。
公司营销中心应在合同签定时及时告知公司计划财务部，以便准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责公司应收账款管理工作中，各部门承担不同职责。
公司计划财务部负责应收账款的核算和监控，定期分析和通报应收账款和坏账准备金，以及坏账处理的财务操作。
第四章应收账款管理和催收第十六条应收账款管理一）计划财务部负责应收账款的管理和监督，建立应收账款清单和档案，及时核对账款余额，制定应收账款的催收计划和措施。
二）营销中心负责与客户签订合同，约定付款方式和时间，严格按照合同执行，对逾期未付款的客户进行催收。
三）业务员负责向客户收取合同款项和应收账款，及时向计划财务部和营销中心反馈客户的付款情况。
第十七条催收工作一）营销中心负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作。
二）营销中心监控、协调和支持催收工作，协助计划财务部和业务员进行催收，及时跟进逾期未付款的客户。
三）营销中心负责问题账款案件的诉讼工作，协助公司诉讼案资料的收集和问题的解决。
第十八条营销中心一）营销中心负责制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准。
二）营销中心负责公司合同款项回收、应收账款催收，对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货。
三）营销中心协助公司问题账款诉讼案资料的收集和问题的解决。
第十九条业务员一）业务员负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策。
有限公司应收账款管理制度
XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量,且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项.第二条：根据合同规定,客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理.第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动,降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益.二、应收账款管理的职责第一条:公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责.第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款.预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定,一般应该不少于半年一次.4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下,销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收.7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销,所涉相关部门应全力配合.8、应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款,并且要定期检查，如果日后法务部通过司法程序能够回收,应该及时回收。
有限公司应收账款管理制度
XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。
第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。
2、负责审批具体客户的收账方针和策略。
3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。
第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。
7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。
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XX有限责任公司应收帐款管理办法
XX有限责任公司应收帐款管理办法
第一章总则
第一条应收帐款管理原则
1．实事求是，公平合理。
2．平等互利，利益共存。
第二条应收帐款管理目标
1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。
2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。
第二章应收帐款管理范畴
第三条即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。
第四条逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。
按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。
第五条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。
第三章应收帐款监控管理
第六条对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。
不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。
第七条对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
第八条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担；如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。
第九条日常管理
1．做好应收帐款的日常记录。
每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。
2．由办事处做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），寄回公司总部;法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档）收集。
3．发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。
4．发票管理：坚持“前票不回，后票不开”的原则。
同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款；3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。
6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
5．发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售服务部门100%回收整理、归档。
办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。
若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。
6．往来帐目核对工作。
每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。
第十条催收管理
1．建立发货、应收帐款信息网络，即销售服务部、财务部、信用部间的计算机网络工
程，建立应收帐款信息库。
2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责催收工作。
根据公司催收工作程序，开展对办事处货款催收工作。
每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。
月度对台帐记录进行整理、归档。
3．做好月度催收汇报工作。
由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。
4．对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
5．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由信用部派员进一步核查，并提出催收意见书。
1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。
2）拖欠、挪用货款的。
3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第四章应收帐款法律事务管理
第十一条诉讼准备
1．由办事处把欠款需要诉讼的客户情况上报信用部，由信用部经理审定是否由公司总部协助追款。
2．对拖欠货款时间较长（2年内）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。
3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。
第十二条诉讼阶段
对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。
第十三条其他法律事务
由信用部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为办事处提供相关法律协助。
第五章发布、解释及实施
第十四条本办法由广西XX药业有限责任公司发布。
第十五条本办法由广西XX药业有限责任公司信用部解释。
第十六条本办法自发布之日起实施。