公司财务分析管理办法模版

财务分析管理办法

第一章总则

第一条为加强公司（以下简称“交易中心”）生产经营活动的管理、监督和控制，准确评价、反映企业的经营业绩和存在的问题，及时反馈预算执行差异情况，促进企业财务状况进一步优化，按照公司实际情况，制定本制度。

第二条财务分析时间

财务分析应根据实际需要进行定期、不定期、及专项分析。每月应提供一份财务指标分析报告，每季应提供一次季度经营活动分析。

第三条财务分析的基本要求

（一）财务分析必须以准确、充分的财务数据、业务统计数据和其他资料为基础和依据。

（二）财务分析应从实际出发，正确总结经验和教训，找出薄弱环节和关键性问题并提出改进措施。

（三）根据财务分析的目的，针对实际情况，灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。

第四条财务分析基本原则

（一）全面性原则;

（二）客观性原则;

（三）可比性原则;

（四）相关性原则;

（五）灵活性原则。

第二章组织机构及职责

第五条财务分析主体为财务、业务、及相关管理部门。

第六条各管理部门应为财务分析提供相关数据信息。即：业务部门负责提供财务分析中有关产品交易、市场情况等相关内容信息；其他管理部门负责提供财务分析中内部管理等内容信息。

第三章财务分析主要内容

第七条财务分析包括但不限于以下内容

（一）公司全年经济目标任务完成情况。主要包括各主要经济目标任务完成进度，对未完成进度的经济目标任务需要分析差异原因。

（二）经营成果分析。主要包括：

1.产品交易分析；

2.产品结构分析；

3.会员发展分析；

4.收入分析；

5.经营成本分析；

6.利润分析；

7.税费分析。

（三）财务状况分析

1.资产负债结构及主要项目变动分析；

2.盈利能力指标分析；

3.现金流量指标分析。

（四）专题分析。主要针对公司经营过程中存在的困难问题进行分析，提出建设性意见。

（五）后期经营财务预测。主要对后期交易情况，收入、成本及年度绩效考核指标，主要经营成果指标完成情况。

（六）后期工作计划。主要说明下期公司经营计划。

月度财务分析内容可以简化。

第八条具体操作程序与要求

（一）对比找出差距：实际与计划比较、实际同上期比较、实际同历史水平比较等等，具体操作要求有以下3点：相比较的指标性质相同、包括的范围一致、代表的时间相同；

（二）查明差距原因：找出差距后寻找产生差距的原因、影响因素。确定影响因素，一般应根据经济指标的客观联系，运用逻辑判断的方法来决定；

（三）总结提出建议：对生产经营活动进行总结和评价，针对存在问题提出建议，制定措施，提高管理水平。

第四章分析要求

第九条经济目标任务分析要求

逐项对经济目标完成情况进行分析，重点对未完成项目剖析分析原因，针对问题提出建议。