现金流量表表格式
财务报表年报现金流量表格式
财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表年报中的现金流量表是公司财务状况的重要组成部分，它反映了公司在特定时间段内现金的流入和流出情况。
现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面我们来详细介绍一下财务报表年报中现金流量表的格式。
一、经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司在经营过程中与现金相关的收入和支出情况。
通常包括以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要包括公司在销售产品或提供服务时，客户付款所得到的现金。
2.收到的税费返还：指公司在经营活动过程中获得的政府相关补助或奖励等。
3.收到的其他与经营活动有关的现金：除上述两项外，还包括与公司经营活动有关的其他现金收入。
4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要包括公司在购买原材料、设备等时所支付的现金。
5.支付给职工以及为职工支付的现金：涉及公司为员工支付的薪资、奖金等现金支出。
6.支付的税费：包括公司在经营活动中支付的税费、手续费等。
二、投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资活动中与现金相关的收入和支出情况。
主要包括以下项目：1.购得固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指公司购买固定资产、无形资产或其他长期资产支付的费用。
2.投资支付的现金：公司在投资过程中支付的现金支出。
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金：指公司处置固定资产、无形资产或其他长期资产所得到的现金。
4.取得投资收益收到的现金：公司取得投资收益所得到的现金。
以上是财务报表年报中现金流量表的主要格式和内容，通过对这些数据的分析，可以帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
公司管理层也可以通过现金流量表的分析，评估公司经营的现金流动状况，做出更好的经营决策。
【写满2000字】第二篇示例：财务报表是公司向外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。
现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过反映公司在一定时期内的现金流出入情况，帮助投资者和管理层更好地了解公司的现金流动情况，从而做出更明智的决策。
现金流量表详解及实例
现金流量表一、现金流量表的编制基础现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表，它反映公司或企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。
二、现金流量的分类通常按照企业经济业务的性质将企业在一定期间产生的现金流量划分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三类。
考生应注意掌握每类现金流量的具体项目。
三、现金流量表的基本格式和编制方法（一）现金流量表的基本格式 P230 表 10-10（二）现金流量表的编制方法1.经营活动产生的现金流量的编制方法（1）间接法和直接法（2）经营活动现金流量各项目的内容资料：资产负债表、利润表和其他有关资料。
① "销售商品、提供劳务收到的现金"项目销售商品、提供劳务收到的现金＝销售商品、提供劳务产生的"收入和增值税销项税额" ＋应收账款项目本期减少额－应收账款项目本期增加额＋应收票据项目本期减少额－应收票据项目本期增加额＋预收账款项目本期增加额－预收账款项目本期减少额± 特殊调整业务例：某企业 2002 年度有关资料如下：（1）应收账款项目：年初数 100 万元，年末数 120 万元；（2）应收票据项目：年初数 40 万元，年末数 20 万元；（3）预收账款项目：年初数 80 万元，年末数 90 万元；（4）主营业务收入 6000 万元；（5）应交税金－应交增值税（销项税额） 1037 万元；（6）其他有关资料如下：本期计提坏账准备 5 万元（该企业采用备抵法核算坏账损失），本期发生坏账回收 2 万元，应收票据贴现使"财务费用" 账户产生借方发生额 3 万元，工程项目领用的本企业产品 100 万元产生增值税销项税额 17 万元，收到客户用 11.7 万元商品（货款 10 万元，增值税 1.7 万元）抵偿前欠账款 12 万元。
医院现金流量表直接法说明
反映医院举借各种短期、长期借款所收到的现金。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”等科目的记录分析填列
短期借款的贷方发生额+长期借款的贷方发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金
反映医院除上述项目之外收到的与筹资活动有关的现金。如果其他现金流入金额较大的，应当单列项目反映。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”等有关科目的记录分析填列。
业务活动产生的现金流量净额
按照“业务活动产生的现金流量”项下“现金流入小计”项目金额减去“现金流出小计”项目金额后的金额填列；如为负数，以“-”号填列。
业务活动现金流入-业务活动现金流出
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
反映医院出售、转让或者到期收回长期投资而收到的现金；不包括长期投资收回的利润、利息，以及收回的非现金资产。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“长期投资”等科目的记录分析填列。
管理费用/利息支出
支付的其他与筹资活动有关的现金
反映医院除上述项目之外支付的与筹资活动有关的现金，如融资租入固定资产所支付的租赁费。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“长期应付款”等有关科目的记录分析填列。
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
按照“筹资活动产生的现金流量”项下“现金流入小计”项目金额减去“现金流出小计”项目金额后的金额填列；如为负数，以“-”号填列。
财政基本支出补助收到的现金
反映医院接受财政基本支出补助取得的现金。本项目可以根据“零余额账户用款额度”、“财政补助收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。
财政补助收入/基本支出补助的贷方发生额-（财政应返还额度/基本支出补助的期末余额-期初余额）
现金流量表附表格式-概述说明以及解释
现金流量表附表格式-概述说明以及解释1.引言1.1 概述现金流量表附表是财务报表中的一项重要内容，用于详细展示企业的现金流量情况。
它是现金流量表的补充，通过对现金流量的进一步细分和分类，更加详细地呈现了企业在经营、投资和融资活动中产生的现金流量。
现金流量表附表的主要作用是帮助读者更好地理解和分析企业的现金流量状况，进一步揭示企业的经营活动和财务状况。
在现金流量表附表中，根据现金流量的来源和用途，将现金流量进一步细分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。
经营活动现金流量包括来自日常经营所产生的现金流入和流出；投资活动现金流量包括来自投资收益、投资支出等的现金流入和流出；融资活动现金流量包括来自借贷、发行股票等的现金流入和流出。
现金流量表附表的格式和要点可以根据实际情况进行调整，但一般包括以下内容：现金流量来源的明细、现金流量用途的明细、现金流量的变动情况、现金流量的调整项目等。
通过这些详细展示和分析，读者可以更加清晰地了解企业现金流量的组成和变动情况，从而更好地评估企业的偿债能力、经营管理水平以及财务风险。
总之，现金流量表附表在财务报表中具有重要的地位和作用。
它通过对企业现金流量的详细细分和分类，为读者提供了更加全面和准确的信息，使得读者可以更好地理解和分析企业的现金流量情况，为决策提供有力的依据。
1.2文章结构1.2 文章结构文章将按照以下结构进行展开：引言部分将概述本文的主题以及现金流量表附表的重要性。
接着介绍文章的结构安排，包括各个部分的内容和目的，以帮助读者了解整体框架。
正文部分将分为三个主要小节。
首先，我们将详细讨论现金流量表的定义和作用，探究它在财务报告中的重要性。
其次，我们将介绍现金流量表附表的概念和作用，强调其在补充与解释财务状况与经营活动相关信息方面的重要性。
最后，我们将重点探讨现金流量表附表的格式和要点，包括几个关键格式要点的介绍和解释，以帮助读者理解如何正确填写和解读现金流量表附表。
现金流量表(适用未执行新金融工具准则的保险公司)》
C00130《现金流量表（适用未执行新金融工具准则的保险公司）》
【分类索引】
业务部门
征管和科技发展司
业务类别
自主办理事项_税费申报表单类型
纳税人填报
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）附列《企业会计准则第31号——现金流量表》
《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36 号）
【表单】
现金流量表
会保03表编制单位：年月单位：元
【表单说明】
无
【对应流程及电子表单】
对应流程及电子表单清单。
企业会计准则第31号——现金流量表应用指南
《企业会计准则第31 号——现金流量表》应用指南一、现金及现金等价物现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
不能随时用于支取的存款不属于现金。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资。
权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。
企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。
企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。
二、现金流量表格式及列示说明现金流量表格式分别一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。
企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业的适用现金流量表格式。
信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
担保公司应当执行保险公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
资产管理公司、基金公司应当执行证券公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
（一）一般企业现金流量表格式及列示说明1.经营活动产生的现金流量（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金（包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额）和本期预收的款项，减去本期销售本期退回商品和前期销售本期退回商品支付的现金。
企业销售材料和代购代销业务收到的现金，也在本项目反映。
（2）“收到的税费返还”项目，反映企业收到返还的所得税、增值税、营业税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。
（3）“收到其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业经营租赁收到的租金等其他与经营活动有关的现金流入，金额较大的应当单独列示。
现金流量表补充资料格式
流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位的支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
表补充资料披露格式
本期金额 上期金额
失（收益以“－”号填列）
取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
金额
现金等价物的披露格式如下 ：
本期金额 上期金额
（三） 现金和现金等价物的披露格式如下 ：
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（一）现金流量表补ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资料披露格式
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额
现金流量表格式 (2)
现金流量表格式
现金流量表是用来展示企业或机构一定期间内现金流入和流出情况的财务报表。
下面是现金流量表的标准格式：
现金流量表
期初现金余额
+ 现金流入
- 销售收入
- 借款收到的现金
- 资本注入的现金
- 其他现金流入
= 总现金流入
- 现金流出
- 购买成本
1
- 付款给供应商
- 付款给员工
- 偿还债务
- 分红支付
- 其他现金流出
= 总现金流出
期末现金余额（期初现金余额+ 总现金流入- 总现金流出）
以上是现金流量表的标准格式，具体内容根据企业实际情
况可能会有所不同。
2。
【完整模板】现金流量表(自动计算)-Excel图表模板
本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成
六重要说明表外数据录入工作表税率和坏账计提比例须按公司实际六重要说明1本编制办法主要是根据两大主表编制极少依靠明细账制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况只能反映大概基本状况仅供对外使用决策需要则须按明细账簿认真分析另行编制不能用本办法应付了事
事业单位现金流量表格式
竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位现金流量表格式篇一：事业单位如何编制现金流量表事业单位如何编制现金流量表文/于文振陈普成现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。
是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。
随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。
1事业单位编制现金流量表的必要性1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。
贷款银行关心事业单位的偿债能力，关心事业单位的现金有多少。
事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。
所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。
1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。
比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。
收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。
经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。
而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量表是联系资产负债表和收入支出表的桥梁和纽带。
公司财务报表的格式
公司财务报表的格式公司财务报表是反映公司经营状况、财务状况和现金流量的重要工具。
财务报表的格式是根据会计准则和规范要求而确定的，它提供了有关公司财务信息的清晰和一致的展示，帮助投资者、管理层和其他利益相关方了解公司的财务状况和经营绩效。
公司财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
下面将逐一介绍这些财务报表的格式。
1. 资产负债表：资产负债表是反映公司在特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的报表。
一般分为两栏式和多栏式两种格式。
（1）两栏式资产负债表：两栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为两栏进行列示，左边列示公司的资产，右边列示公司的负债和所有者权益。
该格式适用于小型企业或个体工商户。
（2）多栏式资产负债表：多栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为多个栏目进行列示，便于分析和横向比较。
该格式适用于大型企业或需要更详细信息的报告。
2. 利润表：利润表是反映公司一段时间内收入、成本和利润的报表。
一般按照时间顺序，从顶部到底部列示公司的收入、成本和利润。
利润表的格式一般包括以下几个要素：（1）营业收入：列示公司在特定时间内的总收入；（2）销售成本：列示与销售相关的直接成本和间接成本；（3）毛利润：计算公式为营业收入减去销售成本；（4）营业费用：包括销售费用、管理费用和财务费用等；（5）利润总额：计算公式为毛利润减去营业费用；（6）净利润：计算公式为利润总额减去所得税费用。
3. 现金流量表：现金流量表是反映公司一段时间内现金流入和流出的报表。
一般按照运营、投资和融资活动进行分类。
现金流量表的格式一般包括以下几个部分：（1）经营活动现金流量：列示与公司日常经营活动相关的现金流入和流出；（2）投资活动现金流量：列示与公司投资活动相关的现金流入和流出；（3）融资活动现金流量：列示与公司融资活动相关的现金流入和流出；（4）现金净增加额：计算公式为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量的总和。
《现金流量表(适用未执行新金融工具准则的证券公司)》(附填表说明)
A06154《现金流量表（适用未执行新金融工具准则的证券公司）》
【分类索引】
业务部门
征管和科技发展司
业务类别
自主办理事项
表单类型
纳税人填报
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）附列《企业会计准则第31号——现金流量表》；
《财政部关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通知》（财会〔2013〕26号）
《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）
【表单】
现金流量表
会证03表编制单位：年月
【表单说明】无。
商业银行现金流量表格式(Word)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。）
商业银行现金流量表格式
表10－ 现金流量表会商银03表
编制单位：————年———月 单位：元
项 目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
现金流量表(自动生成)模板
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。
五、打印
本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。
四、表格生成
1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现 金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出 现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入 栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：
2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一 时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
财务报表年报现金流量表格式
财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表是反映企业经济活动和财务状况的一份重要文件，其中现金流量表是揭示企业现金收支情况的主要财务报表之一。
在财务报表的年报中，现金流量表起着至关重要的作用，能够帮助企业及时了解和分析自身财务状况，为经营决策提供重要参考。
现金流量表通常分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面我们来详细了解一下财务报表年报中的现金流量表格式和内容。
一、经营活动现金流量经营活动现金流量是企业主营业务产生的现金流入和流出情况。
在现金流量表中，通常会列出销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工的薪酬、支付的税费等与主营业务相关的现金收支情况。
同时还会列出利润总额、资产减值准备、长期待摊费用摊销等与经营活动有关的现金流出情况。
投资活动现金流量是企业进行投资活动所产生的现金流入和流出情况。
在现金流量表中，通常会列出购建固定资产、无形资产等长期资产支付的现金、出售固定资产、投资和收回投资所获得的现金等与投资活动有关的现金收支情况。
在财务报表的年报中，现金流量表的格式通常是按照上述三个部分逐一列示，然后将经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出金额进行汇总，得出本年度的净现金流量情况。
通过现金流量表的分析，企业可以了解到本年度的现金流入和流出情况，及时发现财务问题，调整经营策略，保持企业的财务健康。
在财务报表的年报中，现金流量表是一个重要的财务报表，它可以帮助企业及时了解和分析现金收支情况，为企业的经营管理提供重要参考。
企业在编制财务报表的年报时，要认真填写现金流量表，并根据现金流量表的数据进行深入分析，为企业的未来发展提供有力支持。
【2000字】第二篇示例：财务报表是一家企业在一定时期内的财务状况和经营业绩的总结和反映，其中现金流量表是其中的一个重要部分。
现金流量表主要反映了企业在特定时间段内的现金流入和流出情况，用以评估企业的资金流动情况和经营能力。
现金流量表完整版
现金流量表标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]【最新资料，WORD文档，可编辑】现金流量表学习目标学习完本章后，你应该能够1.指出现金流量表的目的2.区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量3.按直接法编制现金流量表4.计算各类经营业务活动对现金的影响5.按间接法编制现金流量表W. T. 格兰特公司现金流量表年度止于1月31日（单位：千）19X819X7经营活动产生的现金流量：1从顾客处收到的现$1579320$1317218金……………………………………100578924 2其他收入收到的现金……………………………………(1683760)(1336428) 3对供应商和雇员的现金支付……………………………(21127)(16452) 4利息的现金支付…………………………………………(8459)(8143) 5税款的现金支付…………………………………………97047964 6其他，净额………………………………………………7经营活动产生的现金流入（流出）净(114265)(26917)额………………投资活动产生的现金流量：$ (26250)$ (25918) 8购置地产、厂房和设备…………………………………9证券投(2040)(5951)资…………………………………………………10其他，净2149(46)额………………………………………………11投资活动产生的现金流入（流出）净(26141)(31915)额………………筹资活动产生的现金流量：$ 152451$ 100000 12新增借款…………………………………………………36669944 13发售普通股………………………………………………(1760)(13823) 14偿还债务…………………………………………………(21141)(21139) 15支付股利…………………………………………………(11466)—16购入库藏股………………………………………………(252)(308) 17收回优先股………………………………………………12149874674 18筹资活动产生的现金流入（流出）净额………………19现金增加（减少）$ (18908)$ 15842额……………………………………20现金余额，年4985134009初…………………………………………$ 30943$ 4985121现金余额，年底…………………………………………W. T. 格兰特公司的经典案例对公司对外报告的信息略作了改动。
资产负债表_利润表_现金流量表_所有者权益表实例讲解
资产负债表利润表现金流量表所有者权益表实例讲解1. 引言1.1 概述资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益表是重要的财务报表，可帮助公司和个人了解其财务状况和经营情况。
这些报表提供了关于企业特定时间段内资产、负债、收入、费用等方面的详细信息。
1.2 文章结构本文将分为四个部分，分别对资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益表进行实例讲解。
每个部分包括定义和目的、构成要素和格式以及数据解读和分析方法。
1.3 目的撰写本文的目的是帮助读者深入理解和学习这些重要财务报表的基本概念与使用方法。
通过对实例的讲解，读者可以掌握如何正确阅读、理解以及分析这些报表，进而在经营决策中做出更准确的判断。
此外，了解这些财务报表还有助于投资者评估企业价值，并为投资决策提供参考依据。
2. 资产负债表实例讲解2.1 定义和目的资产负债表，又称为财务状况表或者财务报表，是一份用于展示公司在特定日期内的资产、负债和所有者权益的重要财务报告。
其主要目的是提供关于公司财务状况和偿债能力的信息，以帮助内部管理人员和外部利益相关方进行决策。
2.2 构成要素和格式资产负债表通常分为两个主要部分：资产部分和负债及所有者权益部分。
其中，资产包括流动资产(如现金、应收账款等)和非流动资产(如固定资产、投资等)，而负债及所有者权益包括流动负债(如应付账款、短期借款等)和非流动负债(如长期借款、应付债券等)，以及股东权益。
格式上，一般以竖式展示，在页面上占据两栏。
左侧列出各项资产，右侧则展示相对应的负债和所有者权益，并通过总计项求得两边数据总额的平衡。
2.3 数据解读和分析方法在阅读和分析资产负债表时，需要注意以下几点：- 流动性：关注流动资产和流动负债的比例。
如果流动资产远大于流动负债，则表明公司有较高的偿付能力。
- 资本结构：通过观察长期负债与所有者权益的比例，可以了解公司的融资状况及股东权益占比。
- 透明度：检查各项资产和负债账目是否完整、清晰。
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经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）
经营性应收项目的增加（减少以“一”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2•不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3•现金及现金等价物变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
现金流量表
会企
编制单位：
项目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各种税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
力卩：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
（二）企业应当按下列格式披露当期取得或处置子公司及其他营
业单位的有关信息:
项目
金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1取得子公司及其他营业单位的价格
2•取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一”号填列）
公允价值变动损失（收益以“一”号填列）
财务费用（收益以“一”号填列）
投资损失（收益以“一”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）
递延所得税负债减少（减少以“一”号填列）
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3•取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4•取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1处置子公司及其他营业单位的价格
2•处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3•处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
力卩：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式
补充资料
本期 金额
上期 金额
1•将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
力卩：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
支付其他与投资活动有关的现金「
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、禾润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额—
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金「
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（三）现金和现金等价物的披露格式如下:
项目
本期金额
上期金额
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额