2016内控知识考试答案
内部控制学习题及答案
内部控制学习题及答案第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动二、多项选择题2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。
A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕( )目标。
A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。
银行内控知识考试单选题答案200题
内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”A.72B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
2016年《行政事业单位内部控制规范(试行)》讲解++限时考试试题及答案
2016年《行政事业单位内部控制规范(试行)》讲解限时考试试题及答案一、单项选择题(本类题共15小题,每小题2分,共30分。
单项选择题(每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,请选择正确选项。
)1.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取()等控制措施。
A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估A B C D答案解析:《规范》第十五条。
2.单位领导是预算的()。
A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构A B C D答案解析:单位领导是预算的决策机构,财务部门是预算的编制机构,业务部门是预算的执行机构。
3.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为()。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷A B C D答案解析:C是按照内部控制缺陷来源定的。
4.中止已开展的行为是()的一种的形式。
A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低A B C D答案解析:风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。
5.单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括()。
A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况A B C D答案解析:后三者属于业务层面风险评估的内容,A属于单位层面的风险评估内容。
6.单位应当对资产实行()管理,建立健全资产内部管理制度。
A.集中B.全面C.分类D.整合A B C D答案解析:《规范》第四十条。
7.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为()。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷A B C D答案解析:C是按照内部控制缺陷来源定的。
8.单位应当建立健全票据管理制度。
票据管理不包括()环节。
A.申领B.启用C.核销D.复制A B C D答案解析:单位应当建立健全票据管理制度。
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库
2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库第一篇：2016会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案及题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》答案及题库第一部分答案《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第六讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第七讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第八讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第九讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十讲A 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十一讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十二讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十三讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十四讲A 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十五讲D 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十六讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十七讲B 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十八讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第十九讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十讲D 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十一讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十二讲C 对《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十三讲C 错《行政事业单位内部控制规范（试行）》第二十四讲A 对注：限时考试时，按下鼠标左键选取部分题目，按CTRL+C 复制，再到本文件中按CTRL+F（或用查找），在查找内容（N）框内粘贴选取的部分题目，按回车（或按查找下一处）就可以找到答案。
单选、判断答案全，多选有大部分，通过考试无压力。
第二部分题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
2016内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库一、单选题1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
”监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注C.监管要求、内控评价D.经营管理、监管要求答案:A2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震慑他人，警示大家。
”A.72B.热炉C.丛林D.海因里希答案：B3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督答案：C4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负责人。
A.管理员B.检查员C.主管行领导D.行领导答案：C5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求答案：A7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存（）年。
内控管理考试题及答案
内控管理考试题及答案一、单选题（每题2分，共10题）1. 内控管理的核心目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提高员工工作效率D. 增加市场份额答案：B2. 以下哪项不是内控管理的基本要素？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D3. 内控管理中，风险评估的目的是？A. 确定风险的来源B. 确定风险的大小C. 确定风险的类型D. 以上都是答案：D4. 内控管理的控制活动包括哪些？A. 授权审批B. 资产保护C. 审计监督D. 以上都是答案：D5. 内控管理中，信息与沟通的目的是？A. 提高信息的准确性B. 提高信息的及时性C. 提高信息的完整性D. 以上都是答案：D6. 以下哪项不是内控管理的基本原则？A. 合法性原则B. 客观性原则C. 经济性原则D. 可操作性原则答案：C7. 内控管理的实施步骤包括哪些？A. 制定内控政策B. 风险评估C. 设计控制措施D. 以上都是答案：D8. 内控管理的监督机制包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 定期检查D. 以上都是答案：D9. 以下哪项不是内控管理的常见问题？A. 制度不健全B. 执行不到位C. 监督不严格D. 员工满意度高答案：D10. 内控管理的最终目的是？A. 提高企业竞争力B. 提高企业盈利能力C. 提高企业运营效率D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共5题）1. 内控管理的控制活动通常包括哪些方面？A. 授权审批B. 资产保护C. 审计监督D. 员工培训答案：ABC2. 内控管理中，风险评估的方法包括？A. 定性分析B. 定量分析C. 风险矩阵D. 风险地图答案：ABCD3. 内控管理的基本原则包括哪些？A. 合法性原则B. 客观性原则C. 经济性原则D. 可操作性原则答案：ABD4. 内控管理的实施步骤包括哪些？A. 制定内控政策B. 风险评估C. 设计控制措施D. 定期检查答案：ABC5. 内控管理的监督机制包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 定期检查D. 员工反馈答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 内控管理就是内部审计。
16内控知识考试单选题答案0题.doc
2016内控知识考试单选题答案200题2016年内控知识网络考试试题库一、单选题 1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016 年工作会议上讲到：“健全、有效的内控合规体系既是和的重点内容，也是一家现代商业银行自身发展的内在需要。
” 监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注 C.监管要求、内控评价 D.经营管理、监管要求答案:A 2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到：“对于案件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持法则震慑他人，警示大家。
” B.热炉 C.丛林D.海因里希答案：B 3.根据《企业内部控制基本规范》，是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督 B.内部控制监督C.日常监督 D.专项监督答案：C 4.各级机构合规负责人是指合规管理工作和合规部门负责人。
A.管理员 B.检查员 C.主管行领导 D.行领导答案：C 5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价高级管理层合规管理的有效性 B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识别、评估、缓释、报告流程 C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规支持 D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评估合规风险的缓释情况答案：A 6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行为按照进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员进行责任追究和处理。
A.统一标准 B.上级要求 C.监管标准 D.检查要求答案：A 7.对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.各级法律与合规部门B.高级管理层C.监事会D.董事会答案：D 8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B.负责明确设定可接受的风险水平C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：B 9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应至少保存年。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案第一篇：内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________ 分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在(a)环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注(c)的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指(a)。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当(b)。
A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收 D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取(d)或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批 D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由(c)。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制(a),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算 B、工程项目概算 C、工程项目预算 D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和(b)。
A、会计计量 B、会计准则 C、会计估计 D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制(c),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制 B．内部信息控制 C．内部监审工作 D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制 B．目标责任制 C．岗位责任制 D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象 B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象 D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD )。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或者平行地贯通于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ABCD)。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧实用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》(1992)相比， 2022 年 5 月，美国科索委员会(COSO) 发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有( BC )A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等 17 条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部份7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有 (ABCD )A.中央和地方国有控股上市公司，应于 2022 年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于 2022 年 12 月 31 日公司总市值(证监会算法)在50 亿元以上，同时 2022 年至 2022 年平均净利润在 3000 万元以上的，应在披露 2022年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项 A、B 范围之外的其他主板上市公司，应在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有(AC )。
2016年内部控制基本规范讲解考试题及答案
2016年《企业内部控制基本规范讲解》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.在一定的客观情形之下，在某一特定期间内，可能发生的结果之间的差异是（）。
A. 落差B. 误差C. 风险D. 报酬A B C D2.下列各项中，属于授权批准控制要求的是（）。
A．单位应合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限B．单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任C．单位应明确账、证、表的处理程序D．单位应建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法A B C D答案解析：授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
因此，选择选项B。
选项A是不相容职务控制的要求，选项C、D是会计系统的控制要求。
3.会计信息真实、可靠的制度保障和前提是（）。
A．企业控制B．内部控制C．外部控制D．股东控制A B C D4.可以监督各项制度、计划的贯彻情况，同时进行原因分析、提供咨询建议，为企业领导经营决策提供依据，可以揭示经营管理的薄弱环节，使企业健全自我约束机制，同时也促进企业工作或生产的改进和经济效益提高的是（）。
A．内部审计B．国家审计C．地方审计D．独立审计A B C D答案解析：内部审计的内涵。
5.内部控制自我评价报告提供给企业管理层的报告是（）。
A．对内报告B．对外报告C．财务报告D．投资分析报告A B C D6.下列各项中，企业战略目标一般是（）。
A．稳定的B．动态的C．具体的D．详细的A B C D答案解析：企业战略目标一般是稳定的，但是它的具体目标却是动态的。
具体目标会随着内部和外部条件的变化而重新调整，以便和战略目标相协调。
7.企业于每年年初，对员工上一年度的工作情况进行全面综合的评价，这是（）。
完整版)内部控制试题及答案
完整版)内部控制试题及答案1、内部控制的基本概念是从早期的内部牵制思想逐步发展而来的，它源于科学管理和管理控制的基础。
2、企业内部控制是一个由企业的董事会和管理层实施的过程，它不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为。
同时，有效的内部控制可以提供合理保证，但不能绝对保证控制目标的实现。
3、企业内部控制信息与沟通要素需要针对企业内部生成的信息进行沟通，并且需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中。
此外，管理层与下属相处时的行为也可以成为有效的信息沟通方式。
4、导致内部控制固有局限原因包括：控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响；内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证；管理人员可能会凌驾于内部控制之上；内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。
5、关于XXX（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用。
后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告。
同时，后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素。
6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，XXX（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现在修改了内部控制核心定义，并概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则。
同时，将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标，并将目标设定作为内部控制的组成部分。
7、关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有以下几点：A.中央和地方国有控股上市公司应在2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告。
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
2016年会计后续教育--内控试题
2016年《企业内部控制基本规范讲解》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。
单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.企业的发展与员工的进步互相促进，呈现一种良性互动态势的原则是（）。
A．互促互进原则B．激励适度原则C．按劳分配原则D．按需分配原则A B C D答案解析：互促互进原则指企业的发展与员工的进步互相促进，呈现一种良性互动的态势。
2.危机的发生一般都不是孤立的，它通常会引发另外一个危机，这个被引发的危机又会引发另外一个危机，这指的是（）。
A. 危机的隐蔽性B. 危机的复杂性C. 危机的连带性D. 危机的双重性A B C D3.下列各项中，发现风险源和认识风险因素的过程是（）。
A．风险识别B. 风险应对C. 风险评估D. 风险判断A B C D4.风险控制环节，企业应该对所选择的安全控制措施予以严格实施和应用根据的是（）。
A．控制措施的费用应当与风险相平衡原则B．强调事前管理C．数量化佐证以衡量风险程度D．弹性化调整A B C D答案解析：风险控制环节，根据控制措施的费用应当与风险相平衡的原则，企业应该对所选择的安全控制措施予以严格实施和应用。
5.内部会计控制的主要目的，是保证经济业务的执行符合管理者的要求，（），并向有关方面保证单位的经营目标的实现。
A．降低会计人员的劳动强度B．保证单位资产的安全、完整C．限制有关人员权限D．与国际接轨A B C D答案解析：内部会计控制的主要目的是保证经济业务的执行符合管理者的要求，保证单位资产的安全、完整，并向有关方面保证单位的工作目标或经营目标的实现。
6.《企业内部控制基本规范》首先在上市公司范围内实行，鼓励非上市的其他大中型企业执行的时间是（）。
A．2009年7月1日B．2010年1月1日C．2008年10月1日D．2008年12月1日A B C D答案解析：2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。
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资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（ ） 。
A.20% B.40% C.50% D.60%
答案：D
12.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超
过（ ）未开业的，或者开业后自行停业连续（ ）以上的，由
国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。
行到期债务或发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有
权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。
A.将要发生的 B.连续发生的
C.将要连续发生的 D.某笔特定的
答案：C
23.以下（）不是防范票据业务风险应开展的工作。
A.高度重视票据业务风险，认真落实监管要求
B.强化合规管理，规范票据经营
C.加强票据特殊条线人员管理
A.月度 B.季度 C.半年 D.年度
答案：D
29.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》 ，新设代理
营业机构应依托于（） 。
A.邮政企业 B.已设立的邮政企业营业机构
C.邮储银行 D.已设立的邮储银行营业网点
答案：B
30.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》 ，代理营业
机构的筹建期为批准决定之日起（）。
答案：B
9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束
后，应至少保存（）年。
A.3 B.5 C.10 D.15
答案：B
10.各级案件防控工作领导小组负责统筹管理全行案件风险排查
工作，（）作为案件防控工作领导小组办公室。
A.安全保卫部门 B.法律合规部门
C.风险管理部门 D.办公室
答案：B
11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规
A.3 B.5 C.7 D.10
答案：D
19.内部控制检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督
工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于（）年。
A.3 B.5 C.8 D.10
答案：D
20.自助设备保险箱钥匙和密码应（） 。
A.分人管理，单线传递 B.统筹管理，双线传递
C.分人管理，双线传递 D.统筹管理，单线传递
（）规定，加强对员工行为的监督和排查。
A.允许性 B.选择性 C.可为性 D.禁止性
答案：D
15.商业银行应当根据业务经营和风险状况确定内部控制评价的
频率，至少（） 。
A.每半年一次 B.每年一次
C.每季度一次 D.每月一次
答案：B
16.商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架
构和管理职责，并至少（）开展全面的外包业务风险评估。
行（）。
A.分账管理，统一核算成本、收益
B.统一管理，单独核算成本、收益
C.分账管理，单独核算成本、收益
D.统一管理，统一核算成本、收益
答案：C
27.代理营业机构应当统一使用（）标识金融服务品牌。
A.中国邮政储蓄银行 B.商业银行 C.中国邮政 D.邮政储蓄
答案：A
28.邮储银行新设代理营业机构实行（）规划管理。
A.每半年一次 B.每年一次
C.每季度一次 D.每月一次
答案：B
17.根据《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应当确
立全员主合规、（）等合规理念。
A.合规至上 B.合规创造价值
C.合规与发展并行不悖 D.合规人人有责
答案：B
18.商业银行在合规负责人离任后的（）个工作日内，向银监会
报告离任原因等有关情况。
C.日常监督 D.专项监督
答案：C
4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（ ）和合规部门负
责人。
A.管理员 B.检查员 C.主管行领导 D.行领导
答案：C
5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（ ） 。
A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价
高级管理层合规管理的有效性
B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实
A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.1 年
答案：C
31.代理营业机构应在收到开业核准文件之日起（）日内按规定
领取金融许可证。
答案:A
2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到： “对于案
件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震
慑他人，警示大家。 ”
A.72 B.热炉
C.丛林 D.海因里希
答案：B
3.根据《企业内部控制基本规范》 ， （）是指企业对建立与实施内
部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.外部监督 B.内部控制监督
A.３个月、６个月 B.６个月、６个月
C.６个月、1２个月 D.３个月、１２个月
答案：B
13.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要
求，对重要岗位实行（）制度。
A.轮岗 B.强制休假
C.轮岗和强制休假 D.轮岗或强制休假
答案：D
14.商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的
D.加强与票据中介的协同合作
答案：D
24.（）阶段，要对借款人的资金用途进行深入调查。
A.贷前调查 B.贷中 C.贷后 D.放款
答案：A
25.（）依法对代理营业机构和邮政企业办理商业银行的有关业
务履行监管职责。
A.邮储银行 B.人民银行
C.银监会及其派出机构 D.银行业协会
答案：C
26.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行业务应与邮政业务实
答案：A
21.营销人员在理财产品销售过程中，要对客户进行有关我行理
财产品销售渠道的风险提示，并在（）内容中加以体现。
A.“双录” B.签约
C.产品说明 D.客户风险评级报告
答案：A
22.根据《物权法》第 203 条规定： “为担保债务的履行，债务人
或第三人对一定期间内（）的债权提供担保财产的，债务人不履
2016内控知识考试答案
2016年内控知识网络考试试题库
一、单选题
1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到：
“健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是
一家现代商业银行自身发展的内在需要。”
监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注
C.监管要求、内控评价 D.经营管理、监管要求
A.各级法律与合规部门 B.高级管理层
C.监事会 D.董事会
答案：D
8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（ ）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
B.负责明确设定可接受的风险水平
C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到
有效履行
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估