(新)汽车公司财务管理制度

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汽车财务管理制度

汽车财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司汽车财务管理,规范财务行为,提高财务管理水平,保障公司资产安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有汽车及与之相关的财务活动。

第三条公司汽车财务管理应遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,严格执行财务制度;2. 严谨、务实、高效、透明;3. 强化风险防控,确保资产安全;4. 严格执行预算管理,合理控制成本。

第二章汽车购置与报废第四条汽车购置前,需进行充分的市场调研,比选性价比高的汽车产品,确保购置的汽车符合公司实际需求。

第五条汽车购置需经公司相关部门审核批准,签订购置合同,并办理相关手续。

第六条汽车购置费用纳入年度预算,严格按照预算执行。

第七条汽车报废需经公司相关部门审核批准,办理报废手续,并妥善处理报废汽车。

第八条汽车报废后,应及时进行资产处置,回收残值,减少损失。

第三章汽车使用与维护第九条公司汽车使用应遵循以下规定:1. 严格按照车辆使用规定,确保行车安全;2. 定期进行车辆保养,延长汽车使用寿命;3. 不得私自改变车辆用途,不得将车辆转借他人;4. 不得将车辆用于非法经营。

第十条汽车维修保养费用纳入年度预算,严格按照预算执行。

第十一条汽车维修保养应选择正规维修单位,确保维修质量。

第四章汽车保险与赔偿第十二条公司汽车应按照国家规定购买相关保险,包括交强险、商业险等。

第十三条汽车保险费用纳入年度预算,严格按照预算执行。

第十四条发生保险事故后,应及时向保险公司报案,配合保险公司进行理赔。

第五章财务报表与审计第十五条公司应定期编制汽车财务报表,包括购置费用、使用费用、维修保养费用、保险费用等。

第十六条汽车财务报表应真实、准确、完整地反映汽车财务状况。

第十七条公司应定期进行汽车财务审计,确保财务报表的真实性、准确性和完整性。

第六章责任与奖惩第十八条公司财务部门负责汽车财务管理工作,各部门负责人对本部门汽车财务管理负直接责任。

第十九条对违反本制度的行为,公司应依法进行处理,包括但不限于警告、罚款、降职、解聘等。

车辆公司财务制度管理办法

车辆公司财务制度管理办法

车辆公司财务制度管理办法第一章总则第一条为了规范车辆公司财务管理制度,确保公司资金安全和效益,保证公司财务数据的真实、完整和准确,制定本办法。

第二条车辆公司财务管理制度适用于车辆公司各部门的财务管理工作。

第三条车辆公司财务管理应当遵循公开、公平、公正的原则,依法合规,规范操作。

第四条车辆公司应当建立完善的财务内部控制制度,明确职责分工,确保公司资金的安全。

第五条财务人员应当具有专业资格和职业操守,遵守职业道德准则,保守公司财务信息。

第二章财务管理组织与职责第六条车辆公司设立财务部门,负责全面、周密地组织公司的财务管理工作。

第七条财务部门应当建立完善的财务管理制度,包括财务制度、财务流程、财务报表等。

第八条财务部门负责公司的资金管理、会计核算、财务报表编制、财务分析、预算编制、财务审核等工作。

第九条财务部门应当根据公司的发展需要,及时调整财务管理的组织架构和人员配置。

第十条公司内设财务总监一职,负责公司的全面财务管理工作,直接向公司领导汇报。

第三章财务管理制度第十一条财务管理制度应当统一规范,明确各部门的财务职责和权限。

第十二条公司应当建立完善的财务监督制度,定期对公司的财务管理工作进行检查和审计。

第十三条公司应当建立健全的财务风险管理制度,及时识别、评估和化解各类财务风险。

第十四条公司应当建立完善的财务内部控制制度,包括审批流程、检查制度、资产管理制度等。

第十五条公司应当建立科学的财务信息管理制度,确保公司的财务信息的真实、完整和准确。

第四章财务管理流程第十六条公司资金的使用应当按照财务管理规定,进行审批和流转,确保资金的安全和效益。

第十七条公司的会计核算工作应当按照国家财务法规和会计准则进行,确保公司财务数据的真实和准确。

第十八条公司的财务报表应当定期编制,及时发布,确保公司领导和股东了解公司的经营状况。

第十九条公司的财务分析工作应当及时、准确地对公司的财务数据进行分析,提出合理化建议。

第二十条公司的预算编制工作应当结合公司的经营计划,合理确定各项经费支出。

汽车公司财务管理制度

汽车公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强汽车公司的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,降低财务风险,确保公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括各部门、各子公司及分支机构。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财务制度。

(二)真实性原则:真实反映公司财务状况,不得隐瞒、虚构财务信息。

(三)完整性原则:全面反映公司财务活动,确保财务信息的完整性。

(四)及时性原则:及时处理财务业务,确保财务信息时效性。

(五)安全性原则:确保公司资产安全,防范财务风险。

第二章财务管理组织架构及职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责:(一)制定、修订和实施公司财务管理制度。

(二)负责公司财务核算、报表编制、审计等工作。

(三)负责公司资金筹措、使用和监控。

(四)负责公司成本控制、预算管理、绩效考核等工作。

(五)负责公司税务筹划、合规管理等工作。

第六条公司各部门、各子公司及分支机构应设立财务负责人,负责本单位的财务管理工作。

第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格按照国家法律法规和公司制度进行资金运作。

(二)安全性原则:确保公司资金安全,防范资金风险。

(三)效益性原则:提高资金使用效率,实现资金收益最大化。

第八条公司资金来源包括:(一)公司自有资金。

(二)银行贷款。

(三)股东投入。

(四)其他合法渠道。

第九条公司资金使用范围:(一)公司日常运营所需资金。

(二)公司投资、研发、生产、销售等业务所需资金。

(三)偿还公司债务。

(四)其他合法用途。

第四章成本管理第十条公司成本管理应遵循以下原则:(一)成本效益原则:在保证产品质量的前提下,降低生产成本。

(二)全面性原则:对各类成本进行全面管理,确保成本控制。

(三)动态性原则:根据市场变化和公司经营状况,及时调整成本控制策略。

汽车财务日常管理制度

汽车财务日常管理制度

汽车财务日常管理制度第一章总则第一条确立目的为规范公司财务管理行为,提高财务管理效率,保护公司资产财产,制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于公司内涉及财务管理的各项业务,适用于公司全体员工。

第三条定义1、车辆财务管理:是指公司对车辆资金、资产、成本等财务方面的管理工作。

2、车辆管理人员:是指公司负责车辆财务管理的部门、岗位人员。

第二章车辆经费管理第四条经费预算1、车辆经费必须提前做出全年度预算计划,经公司领导审批通过后执行。

2、车辆部门负责人应按照预算计划进行支出,严格控制经费使用。

第五条经费拨付1、公司在每月初将根据预算计划的需要拨付车辆经费。

2、车辆经费拨付后,车辆管理人员应及时核对金额,并进行妥善保管,确保经费使用安全。

第六条经费使用1、车辆经费只能用于与车辆管理相关的支出,禁止挪作他用。

2、车辆经费支出需提供有效的发票和凭证,并经过相关审批流程。

第三章车辆资产管理第七条资产购置1、公司车辆资产必须通过合法渠道购置,确保车辆合法性。

2、车辆管理人员应对购置车辆进行登记和档案管理,建立完整的资产档案。

第八条资产清查1、车辆管理人员应每年对公司车辆资产进行一次全面清查,核对资产状况。

2、资产清查结果需上报公司领导,并定期公布。

第九条资产维护1、公司车辆资产必须按照规定时间和标准进行维护保养。

2、发现车辆故障或损坏,应立即通知维修人员进行维护处理。

第四章车辆成本管理第十条成本核算1、车辆管理人员应对车辆使用过程中的各项成本进行统一核算和计算。

2、需要针对不同车辆成本项制定标准计费标准,确保成本核算准确。

第十一条成本控制1、车辆管理人员应设立成本控制机制,对车辆成本进行严格管理和监督。

2、确保车辆成本在预算控制范围内,有效防止成本超支。

第五章车辆风险管理第十二条风险识别1、车辆管理人员应定期对公司车辆风险进行识别和评估。

2、建立各种风险管理工具和程序,提前做好应急预案。

第十三条风险防范1、车辆管理人员应根据风险识别结果,采取有效措施进行风险防范。

汽车公司财务规章制度范本

汽车公司财务规章制度范本

汽车公司财务规章制度范本《汽车公司财务规章制度范本》第一章总则第一条为规范汽车公司的财务管理,保障公司财务安全,提高公司运营效益,制定本规章。

第二条本规章适用于汽车公司内部所有涉及财务管理的人员,在公司内具有法律效力。

第三条公司财务管理应遵循稳健、规范、合法、透明的原则,确保公司财务的真实、准确和及时。

第二章财务管理机构第四条公司设立财务部门,负责公司的全面财务管理工作,包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。

第五条财务部门负责编制公司的财务预算、年度财务报表和财务分析报告,并及时向公司管理层汇报。

第六条公司应设立内部审计部门,对公司财务活动进行监督和审计,发现并纠正财务管理中存在的问题。

第三章资金管理第七条公司资金管理应严格按照预算执行,禁止任何形式的挪用资金或私自支取公款。

第八条公司资金管理应合理规划、科学调配,确保公司的运营资金充足。

第九条公司应建立健全的资金监管机制,对资金的流入流出进行严格控制和记录。

第四章会计核算第十条公司应按照法律法规和会计准则对公司的经济业务进行核算,确保会计信息的真实性和完整性。

第十一条公司应建立健全的财务制度和内控制度,对公司的经济业务进行规范管理和记录。

第十二条公司应定期进行会计核算和财务分析,及时发现经营中存在的问题,提出合理的解决方案。

第五章财务审批第十三条公司所有财务支出必须经过合法授权的人员审批,并按照规定程序进行付款。

第十四条公司应建立健全的财务审批制度,对各类支出进行严格管理和审核。

第十五条公司财务审批需遵循审批权限、审批程序和审批标准,确保财务款项使用的合理性和合法性。

第六章财务监督第十六条公司应建立健全的财务监督机制,对公司内部的财务活动进行监督和检查。

第十七条公司应加强对财务违规行为的监督和处罚,确保公司财务的安全和稳定。

第十八条公司应积极与外部审计机构合作,接受其对公司财务活动的审计和监督。

第七章附则第十九条公司应根据实际情况对本规章进行调整和完善,以符合公司发展的需要。

汽车行业公司财务管理制度

汽车行业公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务工作,确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理的法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金筹集、资金运用、成本控制、收入管理、费用管理、资产管理、税务管理等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家有关财务管理的法律法规。

2. 规范原则:建立健全财务管理制度,规范财务工作流程。

3. 效益原则:提高资金使用效率,降低成本,增加收益。

4. 安全原则:确保资金安全,防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部由财务经理、会计、出纳、审计等岗位组成。

第五条财务经理负责全面负责财务管理工作,具体职责包括:1. 组织编制公司年度财务预算,并监督实施。

2. 组织编制公司财务报表,并负责对外披露。

3. 监督公司资金运作,确保资金安全。

4. 组织开展财务分析和考核,提出改进措施。

5. 负责公司财务风险管理。

第六条会计岗位负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第七条出纳岗位负责公司现金和银行存款的收付,以及日常报销工作。

第八条审计岗位负责对公司财务活动进行审计,确保财务活动的合规性。

第三章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则:1. 合法合规原则:资金筹集和使用必须符合国家有关法律法规。

2. 安全性原则:确保资金安全,防范资金风险。

3. 效益性原则:提高资金使用效率,降低资金成本。

第十条公司资金筹集方式包括:1. 自有资金:包括公司资本金、留存收益等。

2. 银行贷款:按照国家规定,合理利用银行贷款。

3. 其他融资:包括发行债券、融资租赁等。

第十一条公司资金运用应遵循以下原则:1. 合理性原则:确保资金运用的合理性和有效性。

2. 安全性原则:防范资金风险,确保资金安全。

3. 效益性原则:提高资金使用效率,降低资金成本。

汽车公司的财务制度

汽车公司的财务制度

汽车公司的财务制度第一章总则第一条为规范汽车公司财务管理,加强财务监督和控制,确保公司财务健康稳定发展,特制定本制度。

第二条汽车公司财务制度适用于汽车公司内部各个部门和岗位,在日常工作中必须遵守并执行。

第三条公司财务制度应当与公司整体战略目标保持一致,确保公司财务资源的合理配置和利用。

第四条公司财务部门对公司财务制度的执行负有监督和管理责任。

第五条公司员工应当严格遵守公司财务制度,不得擅自接受或提供财务款项,不得违规使用公司财务资源。

第二章财务预算管理第六条公司每年制定财务预算,包括收入预算、支出预算和盈利预算,经公司领导层审议通过后执行。

第七条各部门负责人应当根据公司财务预算制定本部门的年度预算,并按照预算执行。

如需调整预算,需经上级财务部门批准。

第八条公司财务部门应当及时监测和分析公司财务预算执行情况,发现问题及时进行调整和改进。

第九条公司经营部门在执行财务预算过程中应当做到收支平衡,确保公司盈利能力和财务安全。

第十条公司财务部门应当及时向公司领导层和股东汇报公司财务预算执行情况,提出意见和建议。

第三章资金管理第十一条公司财务管理应当遵循合规、安全、高效的原则,确保公司资金安全和有效利用。

第十二条公司应当建立完善的资金管理制度,包括资金流动、资金监管、资金调度等方面的规定。

第十三条公司应当设立专门的资金管理部门,负责公司资金的收付、安全保管和监督管理。

第十四条公司应当建立现金管理制度,规范现金收付流程,确保现金安全和流动性。

第十五条公司应当建立财务监督和审计制度,对资金使用进行跟踪和检查,确保公司资金使用合规。

第十六条公司应当建立风险管理制度,对资金风险进行评估和防范,确保公司资金流动的稳健和安全。

第四章财务报表管理第十七条公司应当定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,按照相关法律法规和会计准则进行披露。

第十八条公司财务报表应当准确、完整、真实地反映公司的财务状况和经营业绩。

4S店财务管理新规制度新

4S店财务管理新规制度新

财务管理制度公布日期: 3月11日目录目录....................................................................... 错误!未定义书签。

第一章总则................................................................. 错误!未定义书签。

第二章现金管理制度................................................ 错误!未定义书签。

第三章银行存款管理制度........................................ 错误!未定义书签。

第四章财务审批制度................................................ 错误!未定义书签。

第五章资金预算管理制度........................................ 错误!未定义书签。

第六章职员借款管理制度........................................ 错误!未定义书签。

第七章存货管理制度................................................ 错误!未定义书签。

第八章费用报销制度................................................ 错误!未定义书签。

第九章附则................................................................. 错误!未定义书签。

第一章总则第一条、为加强企业资金内部控制和管理, 降低筹资用资成本, 防范经营和财务风险, 确保企业资金规范、安全、高效运作, 实现企业资产和股东资金收益最大化目标, 依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求并结合企业实际情况, 特制订本措施。

车辆公司财务制度管理规定

车辆公司财务制度管理规定

车辆公司财务制度管理规定一、总则为规范车辆公司财务管理,提高资金利用效率,保障公司财务安全,特制定本规定。

二、财务管理机构1.设立财务部门,负责公司财务管理工作,包括财务预算、资金管理、会计核算等具体工作。

2.设立财务监督机构,对财务部门的工作进行监督和审查,确保财务管理工作合规。

3.设立内部审计部门,对公司财务数据和流程进行内部审计,发现问题及时报告并提出改进建议。

三、财务管理制度1.资金管理(1)严格规范资金使用,保证资金的安全性和流动性。

(2)建立健全资金决策制度,对资金进行科学合理的分配和利用。

(3)建立资金预测和监控机制,及时发现和解决资金短缺或超支的问题。

2.财务核算(1)依法规范公司会计核算,确保财务数据的真实性和可靠性。

(2)建立财务会计制度,规范会计核算流程和周期。

(3)建立财务报表制度,按时编制、审定、公布公司财务报表。

3.财务预算(1)建立年度财务预算制度,包括收入预算、支出预算、资金预算等。

(2)进行预算编制和执行,及时调整和修订预算计划。

4.内部控制(1)建立健全内部控制制度,包括控制环境、风险评估、控制活动等。

(2)加强内部审计和风险管理,提高公司内部控制的效益。

5.审计监督(1)建立财务审计制度,定期对公司财务数据进行外部审计。

(2)加强对审计结果的审查和分析,及时改进公司财务管理工作。

四、财务管理责任1.财务部门负责人对公司财务管理工作负总责,负责落实公司财务相关政策和制度。

2.各部门负责人对本部门财务管理工作负责,必须严格遵守公司财务管理规定。

3.公司员工对公司财务数据和资金的保密工作负有保密责任,不得私自篡改或泄露公司财务信息。

五、财务管理违规处理1.对违反公司财务管理规定的行为,将按照公司相关规定进行处理,包括批评教育、警告、罚款、降职等。

2.对涉嫌犯罪的行为,将移交给司法机关处理,并追究法律责任。

六、附则本规定自颁布之日起执行,凡与之相抵触的规定,以本规定为准。

汽车财务管理制度

汽车财务管理制度

汽车财务管理制度一、现金管理1. 收银流程:1.1 收银台前台工作人员,在每日开业前,进行现金内帐的核对和机制清点,并进行结余标注。

1.2 现金周转:前台工作人员在交接班的时候,要求进行现金零钞的清点和结余标注,并在交接班记录上进行签名确认。

1.3 库房开锁:每日营业开始时,负责开冷库等库房的人员,要求先用专用证对库房开锁进行现场操作,此过程有监控。

2. 收款时间:2.1 确保收银台现金周转的及时性。

2.2 保障营业员工作努力的清算。

二、审查与批准1. 现金管理审查与批准:在预定中使用支出基金的政策中,职工理事会需于预拨现场同时批准支出。

每当现金审批单簿页用尽时,会计应及时向主管领导呈请更换。

2. 月度审查与批准(收入与支出)2.1 总务部对每一月的已结账发票和散发票、手工或输入电脑的财务文件进行审校,并将最终审校情况通过公文形式向总经理报告。

2.2 总务部应将发票及附件归档于财务部,以备日后查询。

3、财务内部审查3.1 按照记账流程和财务审核程序,本市所有财务业务应严格进行内部审查。

3.2 财务审查责任由权责清晰的审查人员展开。

3.3 财务部对被检查财务部门进行定期或不定期的核查。

三、稽核与监控1. 稽核1.1- 稽核部1.1.1财务部下设稽核部门,专门对全体财务业务进行监督稽核1.1.2所有公司会计人员认真对待稽核的安排,在外部稽核人员来公司时配合度搞好。

1.2 财务内审1.2.1 公司会计人员对稽核事件应有稽核报告提示。

1.2.2对会计程序的稽核,应用可靠手段对业务过程进行抽样,全面审查账簿账目,以便保障业务物料的准确性。

2. 监控2.1 财务总监应维护财务全过程的监控与管理。

2.2 从会计程序的设定到财务分析过程中,可牵涉到全体成员,通过成员间需要交流定义好会计程序。

四、资产管理1. 警告标志的喷涂1.1 所有汽车的上状态现场需作出警告标志喷涂1.2 损坏标志或警告标志的修复维护,应在检修内容中使用正代理ABC所供给的物料或涂料。

汽车公司财务管理制度

汽车公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作,规范财务行为,提高财务管理水平,确保财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其所有分支机构、子公司、关联公司以及所有涉及财务活动的部门和个人。

第三条本制度旨在实现以下目标:1. 加强公司资金管理,确保资金安全、高效运作。

2. 规范财务收支,提高资金使用效益。

3. 保障公司财务信息的真实、准确、完整。

4. 防范财务风险,确保公司财务稳定。

第二章财务管理职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理的具体实施。

财务部的主要职责包括:1. 负责编制公司年度财务预算,并监督执行。

2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。

3. 负责公司资金管理,确保资金安全、高效运作。

4. 负责公司财务核算,保证财务信息的真实、准确、完整。

5. 负责公司财务风险控制,防范财务风险。

6. 完成公司领导交办的其他财务管理工作。

第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则:1. 安全性原则:确保公司资金安全,防止资金损失。

2. 效益性原则:提高资金使用效益,降低资金成本。

3. 规范性原则:严格执行国家财务管理制度和公司内部财务制度。

第六条公司资金管理包括以下内容:1. 资金筹集:通过内部积累、银行贷款等方式筹集资金。

2. 资金运用:合理分配资金,用于公司生产经营活动。

3. 资金支付:按照国家财务管理制度和公司内部财务制度,规范资金支付行为。

第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下原则:1. 权责发生制原则:以权利和义务的发生时间为准,确认收入和费用。

2. 实际成本原则:按照实际发生的成本进行核算。

3. 配比原则:收入与费用相匹配,确保财务信息的真实、准确。

第八条公司财务核算包括以下内容:1. 会计凭证的编制、审核和保管。

2. 会计账簿的设置、登记和保管。

3. 财务报表的编制、审核和报送。

4. 财务分析报告的编制和报送。

车辆公司财务管理制度

车辆公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强车辆公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于车辆公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、报告等。

第三条车辆公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。

(二)真实性原则:财务数据真实准确,反映公司财务状况。

(三)完整性原则:财务信息完整,确保财务报表全面反映公司财务状况。

(四)及时性原则:财务报告及时编制,确保公司管理层和股东及时了解公司财务状况。

第二章财务管理职责第四条车辆公司财务部负责组织实施本制度,对公司财务管理工作进行监督、检查和指导。

第五条车辆公司财务部职责:(一)建立健全财务管理制度,制定财务工作流程,确保财务工作规范化、制度化。

(二)负责公司资金筹集、使用、管理和核算工作,确保资金安全、合理使用。

(三)编制财务报表,进行财务分析,为公司管理层提供决策依据。

(四)负责税务筹划,确保公司依法纳税。

(五)负责对外财务关系,包括与银行、税务机关、审计机构等部门的沟通协调。

第三章资金管理第六条车辆公司资金管理应遵循以下原则:(一)安全性原则:确保资金安全,防止资金流失。

(二)流动性原则:确保资金合理流动,满足公司经营需求。

(三)效益性原则:提高资金使用效益,降低资金成本。

第七条车辆公司资金筹集渠道包括:(一)自有资金:公司自有资金、股权融资等。

(二)借入资金:银行贷款、发行债券等。

第八条车辆公司资金使用应遵循以下规定:(一)严格按照公司财务预算执行,不得超预算使用资金。

(二)资金使用需经财务部审核批准,确保资金使用合理、合规。

(三)加强资金使用监督,防止浪费和违规使用。

第四章财务核算与报告第九条车辆公司财务核算应遵循以下原则:(一)权责发生制原则:以实际发生的经济业务为依据,正确计算收入、费用和利润。

汽车财务管理制度规范

汽车财务管理制度规范

一、总则为加强公司财务管理,确保公司资金规范、安全、高效运作,实现公司资产和股东资金收益最大化,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本规范。

二、财务管理组织架构1. 公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

2. 财务部设部长一名,副部长一名,下设会计、出纳、审计等岗位。

3. 各部门负责人应加强对本部门财务工作的领导,确保财务管理制度的有效执行。

三、财务管理制度1. 资金管理制度(1)公司资金收支实行集中管理,任何部门和个人不得擅自设立银行账户。

(2)公司资金支出必须按照审批程序进行,严禁无计划、无依据支出。

(3)公司资金收入应及时入账,不得截留、挪用。

2. 现金管理制度(1)公司现金收支实行严格审批制度,收付款项必须以合法凭证为依据。

(2)公司现金使用范围限于员工工资、奖金、津贴、福利、差旅费、办公用品、零星开支等。

(3)出纳人员应定期清点现金,确保现金安全。

3. 银行账户管理制度(1)公司银行账户由财务部统一管理,任何部门和个人不得擅自开设、使用银行账户。

(2)银行账户印鉴实行分管并用制,财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管。

(3)银行账户往来应逐笔登记入账,不得多笔汇总入账。

4. 会计核算制度(1)公司会计核算必须按照国家会计准则和制度执行,确保会计信息的真实、准确、完整。

(2)会计人员应认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

(3)记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,近期报账。

5. 审计制度(1)公司定期开展内部审计,对财务收支、资产使用等情况进行监督检查。

(2)审计部门应独立行使审计职权,对审计中发现的问题,应及时向公司领导报告,并提出整改建议。

四、附则1. 本规范适用于公司及公司所属单位,包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。

2. 本规范由公司财务部负责解释和修订。

3. 本规范自发布之日起施行。

汽车公司收入财务制度

汽车公司收入财务制度

汽车公司收入财务制度一、总则为规范汽车公司收入财务管理工作,保障公司经济效益,制定本制度。

二、收入确认1. 汽车公司的收入包括销售汽车、配件、提供售后服务等产生的现金和实物所得收入。

2. 收入确认的原则是实现性原则和权益性原则,即收入应当在货物或者服务交付的同时确认,或者符合权益转移原则。

3. 收入确认的条件包括:(1)已经向客户交付汽车、配件或提供售后服务;(2)已经收到客户支付的货款或者服务费用;(3)不存在退货、赊销、返利、折扣等影响收入确认的情形。

4. 汽车公司应当按照业务规则、销售合同等约定,切实保障公司的合法权益,避免违规操作导致损失。

三、收入录入1. 汽车公司应当建立完善的收入录入流程,确保每笔收入都能得到正确录入。

2. 收入录入应当按照收入确认凭证,如销售合同、发票等凭证,录入系统中,保证收入的真实性和合法性。

3. 各部门应当及时上报收入情况,协助财务人员进行收入录入,确保录入准确无误。

四、收入核算1. 汽车公司应当建立完善的收入核算制度,确保公司各项收入能够得到及时核算。

2. 收入核算应当根据公司实际经营情况,合理划分收入类别,明确收入来源,准确计算收入金额。

3. 收入核算的依据包括销售合同、发票、收款凭证等凭证,确保核算的准确性。

4. 汽车公司应当建立收入核算报表,对每月、每季度、每年的收入情况进行统计汇总,用于公司领导层做出经营决策。

五、收入监督1. 汽车公司应当建立监督机制,确保收入的合法性和真实性。

2. 财务部门应当定期对公司收入进行核查,发现问题及时处理,并向公司领导层报告。

3. 各部门应当积极配合财务部门进行监督,确保公司的收入不受损失或侵占。

六、收入分配1. 汽车公司的收入应按照公司章程及相关规定分配。

2. 收入分配应当遵循公平原则,按照绩效评价、员工贡献等因素进行合理分配。

3. 汽车公司应当建立完善的员工待遇制度,包括薪酬、福利、奖金等,确保员工的工作积极性和投入度。

汽车财务日常管理制度范本

汽车财务日常管理制度范本

汽车财务日常管理制度范本第一章总则第一条为了加强汽车企业的财务管理,规范财务行为,保障企业合法权益,根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规,结合企业实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于企业全体财务人员及与财务管理相关的部门和人员。

第三条企业财务管理的基本原则是:合法、合规、诚信、稳健、效益。

第四条企业财务管理的目的是:保证企业财务报告的真实、完整、准确,有效控制财务风险,提高财务管理水平,促进企业可持续发展。

第二章财务管理组织结构第五条企业应当设立财务部门,负责企业财务管理工作的组织和实施。

第六条财务部门应当设立财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位,明确各岗位的职责和权限。

第七条企业应当设立审计部门,对财务部门进行定期审计,确保财务管理工作的规范运行。

第三章财务管理内容第八条企业财务管理主要包括以下内容:(一)预算管理:制定和实施企业年度财务预算,监控预算执行情况,确保预算目标的实现。

(二)资金管理:筹集、使用和管理企业资金,确保资金的安全、流动和有效利用。

(三)成本管理:制定和实施成本控制策略,降低成本,提高企业效益。

(四)资产管理:合理配置和有效利用企业资产,提高资产使用效率。

(五)负债管理:合理筹措和偿还企业负债,确保负债的安全和合理结构。

(六)财务报告:编制和及时提供真实、完整、准确的财务报告,反映企业财务状况和经营成果。

第四章财务管理流程第九条企业财务管理流程主要包括以下环节:(一)财务计划:根据企业经营计划,制定财务计划,包括预算、资金筹集、成本控制等。

(二)财务决策:根据财务计划,进行财务决策,包括投资、融资、利润分配等。

(三)财务执行:根据财务决策,实施财务管理措施,确保财务计划的实现。

(四)财务监控:对财务执行情况进行监控,及时发现和纠正财务问题,确保财务安全。

(五)财务报告:编制财务报告,反映企业财务状况和经营成果,为决策提供依据。

第五章财务管理规范第十条企业财务管理应当遵循以下规范:(一)遵守法律法规:严格遵守国家有关财务管理的法律法规,确保财务管理行为的合法性。

车辆公司财务制度管理方案

车辆公司财务制度管理方案

车辆公司财务制度管理方案概述车辆公司作为一家财务管理比较重要的企业,需要制定严密的财务制度管理方案来规范和管理公司的财务活动,确保公司的财务安全稳定。

本文将对车辆公司的财务制度管理方案进行详细介绍。

财务制度管理方案1.资金管理车辆公司财务部门应该制定详细的资金管理方案,对公司的资金进行科学有序的管理。

具体措施包括:•严格控制预算,落实预算制度,确保支出符合预算;•定期审查和整理公司的资金状况,掌握资金的动态情况,及时发现和解决财务问题;•制定多层次和多角度的财务风险识别和防范机制,对关键风险加强控制。

2.成本控制成本是车辆公司财务管理的重点,这包括降低生产成本,控制销售成本,实现持续稳健的盈利能力。

具体操作措施包括:•制定严格的成本控制制度,包括成本核算、成本调节、成本监控;•采取科学有效的采购策略,降低采购成本;•加强物流管理,缩短供应链,提高效率,降低库存成本;•提高生产效率,降低生产成本。

3.财务管理车辆公司财务部门应该建立科学完善的财务管理制度。

具体措施包括:•完成会计核算、税务申报等规范的财务活动;•严格按照国家的财务会计法规进行操作,确保账目清晰、合规、安全;•建立科学完善的内部控制机制,防范财务风险;•加强财务信息公开,提高财务透明度。

4.费用管理费用管理是车辆公司财务部门管理费用、优化费用的重要手段。

具体措施包括:•实行预算控制,制定科学的预算制度,控制各项费用;•加强费用报销管理,规范报销流程,严格审核报销申请,对不符合标准的进行拒绝;•制定绩效考核机制,对不合理、浪费的费用或是达成成果不明的成本进行考核。

5.财务报告财务报告是对外披露公司财务状况的一种重要手段。

具体措施包括:•制定规范的财务报告制度,统计收入、费用等各项数据,按月、季度和年度报送;•严格按照国家的财务会计法规进行操作,确保财务数据的真实性和准确性;•在财务报告中突出财务表现、风险管理和未来展望,提高财务报告的可读性和可操作性。

汽车财务管理制度

汽车财务管理制度

汽车财务管理制度一、总则为规范汽车企业的财务行为,提高资金使用效率,根据相关财经法规和企业实际情况,特制定本财务管理制度。

本制度适用于公司所有财务活动及其管理部门。

二、财务管理基本原则1. 合法性原则:所有财务活动必须遵守国家法律、法规和政策,不得有任何违法违纪行为。

2. 预算管理原则:企业应实行严格的预算管理制度,所有支出必须有预算依据,未经批准不得超支。

3. 成本控制原则:通过成本分析和管理,努力降低经营成本,提高经济效益。

4. 收支两条线原则:收入与支出要分开管理,确保资金的专款专用。

三、资金管理1. 资金计划:财务部门应根据企业年度计划和月度计划,编制资金预算,合理安排资金的筹集和使用。

2. 收款管理:加强应收账款管理,缩短回款周期,减少坏账损失。

3. 付款管理:严格执行应付款项的审批流程,确保按时支付,维护企业信誉。

4. 现金管理:加强现金流监控,优化现金存量,确保流动性和安全性。

四、成本费用管理1. 成本核算:建立科学的成本核算体系,准确计算产品成本,为定价和决策提供依据。

2. 费用控制:制定合理的费用标准,严格控制各项费用支出,防止浪费。

3. 内部审计:定期进行内部审计,检查财务状况,发现问题及时纠正。

五、资产管理1. 固定资产管理:对固定资产进行登记、盘点和维护,确保资产安全、完整。

2. 存货管理:合理控制库存水平,减少库存积压,提高资金周转率。

3. 无形资产管理:加强对无形资产的管理,合理评估其价值,防止资产流失。

六、财务报告与分析1. 财务报告:按照国家规定的格式和时间要求,编制财务报表。

2. 财务分析:通过对财务报表的分析,评估企业经营成果和财务状况,为管理层提供决策支持。

七、风险管理1. 风险识别:定期对企业可能面临的财务风险进行识别和评估。

2. 风险防范:制定相应的风险防范措施,如建立风险准备金等。

3. 风险应对:一旦发生风险事件,应及时启动应急预案,最大限度减少损失。

最新版汽车集团公司财务管理制度方案

最新版汽车集团公司财务管理制度方案

汽车集团公司财务管理制度方案第一章总则第一条为规范xx公司(除特别指明外,以下简称公司)的财务行为,加强财务管理和经济核算,强化公司内部监控与协调机制,规范会计确认、计量和报告行为,保证会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、规章、规定和公司《章程》,结合公司具体情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有单位,包括公司各职能部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。

第三条本制度包括以下内容:1.财务管理体制2.财务管理基础工作3.内部牵制制度4.会计稽核制度5.全面预算管理6.货币资金管理7.应收款项管理8.存货管理9.长期股权投资管理10.工程项目管理11.固定资产管理12.无形资产及其他长期资产管理13 .采购及应付账款管理14.职工薪酬管理15.债务性融资管理16.募集资金使用管理17.应交税费管理18.股东权益管理19.收入管理20.成本费用管理21.关联方交易管理22.财务报告与财务分析23.财务风险管理24.财务检查25.审计与资产评估26.企业清算27.附则第四条公司根据生产经营特点和管理要求,建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受国家有关机关的检查监督。

第五条公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集、运用资金,有效利用各种资产,优化财务结构,努力提高公司经济效益,确保公司资产的保值增值,保证债权人和股东的权益。

第六条公司财务管理制度在公司总经理领导下,由财务部具体负责制定。

第二章财务管理体制第七条公司财务管理体制:按照统一领导、分级管理的原则,各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理;财务部负责公司的经济核算和财务管理工作,并指导和监督二级单位的财务管理与核算。

汽车公司财务管理制度

汽车公司财务管理制度

汽车公司财务管理制度一、总则1.1本制度是依据国家相关法律法规、财务管理制度和公司实际情况制定的。

1.2本制度适用于公司财务部门及全体员工。

1.3公司财务部门是公司财务管理的核心部门,承担着公司财务规划、预算、决策、执行和监督的责任。

二、财务规划和预算管理2.1公司每年制定年度财务规划和预算,并根据实际情况进行动态调整。

2.2财务规划和预算编制时需充分考虑公司经营策略、市场环境和财务目标,确保合理性和可行性。

2.3财务规划和预算的编制要严格按照有关规定和程序进行,必须经过部门负责人和公司领导层的审批。

三、财务决策和执行管理3.1在公司经营决策中,财务部门必须积极参与,并提供准确、及时的财务数据和分析报告。

3.2财务决策需充分考虑风险因素,确保资金的合理配置和使用,避免造成资金浪费和风险扩大。

3.3财务决策执行需严格按照公司财务制度和程序进行,确保资金的合理支出和收入的合规性。

四、财务风险控制4.1公司财务部门应建立健全的财务风险管理制度,识别、评估和控制各类风险。

4.2财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等,需要制定相应的控制措施和监控手段。

4.3财务风险的控制要根据公司实际情况制定,并定期进行评估和调整,确保有效避免和应对风险。

五、财务报告和信息披露5.1公司财务部门负责编制公司的财务报告,确保财务信息的真实、准确和完整。

5.2财务报告应按照相关法律法规和会计准则进行编制,并及时报送相关部门和股东。

5.3公司应定期披露财务信息,确保投资者和利益相关方了解公司的财务状况和经营情况。

六、财务内部控制6.1公司应建立健全的财务内部控制制度,确保公司资金的安全和财务信息的真实可靠。

6.2财务内部控制包括授权和审批制度、会计核算制度、资金管理制度等,需严格执行。

6.3公司财务部门应定期检查和评估财务内部控制的有效性,并提出改进建议。

七、财务人员管理7.1公司财务人员应具备相关专业知识和技能,严格遵守职业道德和法律法规。

汽车公司财务管理制度

汽车公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务状况稳定,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有部门、所有子公司及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则:1. 遵纪守法原则;2. 实事求是原则;3. 严格审批原则;4. 节约高效原则;5. 保密原则。

第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务部职责:1. 负责编制公司财务预算,并组织实施;2. 负责公司财务核算、财务报告编制及财务分析;3. 负责公司资金管理,确保资金安全、合规、高效使用;4. 负责公司税务筹划,确保税务合规;5. 负责公司成本控制,提高经济效益;6. 负责公司财务制度制定、修订及执行监督;7. 负责公司内部审计及外部审计的协调工作;8. 负责公司财务信息保密工作。

第六条各部门职责:1. 部门负责人对本部门财务管理工作负总责;2. 各部门应积极配合财务部开展财务管理工作;3. 各部门应定期向财务部提供财务报表及相关资料。

第三章财务预算与计划第七条财务预算编制:1. 财务预算应根据公司发展战略、经营目标、市场状况等因素编制;2. 财务预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等;3. 财务预算应经公司管理层审批后执行。

第八条财务计划制定:1. 财务计划应根据财务预算编制;2. 财务计划应包括资金筹措计划、投资计划、成本控制计划等;3. 财务计划应经公司管理层审批后执行。

第四章资金管理第九条资金管理原则:1. 资金安全原则;2. 资金合规原则;3. 资金高效原则;4. 资金透明原则。

第十条资金筹集:1. 资金筹集应符合国家相关法律法规;2. 资金筹集应通过合法渠道进行;3. 资金筹集应充分考虑资金成本、期限等因素。

第十一条资金使用:1. 资金使用应符合公司经营目标;2. 资金使用应遵循预算管理原则;3. 资金使用应加强审批程序,确保资金使用合理、合规。

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汽车公司财务管理制度第一章总则一、为了适应经济发展的需要,规范财务行为,加强财务管理和经济核算,增强市场竞争能力,特根据国家法律、法规,制定本制度。

二、任何人不得对财务部门和财务人员按国家法律、法规以及本制度行使职权时进行阻挠,应保障财务人员的职权不受侵犯,不得对财务人员进行打击报复。

三、财务人员应严格执行有关制度和规定并健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作。

四、做好各项财务收支的计划、控制、监督、核算、分析、考核工作。

五、依法合理筹集资金,有效利用各项资产,努力提高经济效益。

六、如实反映经营状况,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。

第二章财务机构和财务人员七、财务管理及会计核算机构为财务部。

八、财务部设负责人一名,由总经理提名。

九、财务部应视业务量的需要申请配备财务、会计人员,其人员配置统筹安排。

所有上岗财务人员必须持有《会计证》。

十、财务部应按国家法律、法规及会计制度,建立健全内部稽核制度。

十一、财务人员的主要职责:1、按照国家有关法律、法规、行业会计制度以及本制度,进行会计核算,实行会计核算及监督。

2、拟订办理会计事务的具体方法。

3、参与拟定经济计划、业务计划、考核、分析预算和财务计划的执行情况。

4、办理其它有关财务、会计事项。

十二、财务人员应坚持原则,忠于职守。

十三、财务人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续,并有财务负责人监督交接。

财务负责人办理交接手续,需由总经理监督交接。

十四、财务部直接对总经理负责。

第三章一般原则十五、必须按照国家统一的会计制度进行核算。

十六、会计处理方法一经确定,不得随意更改。

确有必要变更的,应将变更情况、原因以及对财务状况和经营成果的影响,在财务报告中加以说明。

十七、依法合理地核算可能发生的损失和费用。

十八、必须以实际发生的经济业务及能证明经济业务发生的凭证为依据。

如实反映财务状况和经营成果。

十九、提供的会计信息,应能满足国家宏观经济的需要,满足有关各方了解财务状况和经营成果的需要,满足企业内部经营管理的需要。

二十、必须在经济业务发生时,及时进行会计处理,讲求时效。

二十一、会计记录和会计报表必须清晰明了,简明易懂地反映财务状况和经营成果。

二十二、在全面反映企业财务状况和经营成果的同时,对影响经营决策的重要经济业务,应单独反映,重点列报。

二十三、根据经济业务的权限关系的实际发生的影响期间,来确定企业的期间收益和成本、费用。

二十四、各项资产应按其取得时所发生的实际成本记帐。

二十五、收入与其相关的成本、费用应相互配比。

二十六、严格区分收益性支出和资本性支出,正确计算出企业的损益。

第四章会计核算二十七、财务部应按照国家有关财务、财税、会计制度进行会计核算。

二十八、下列事项,应当办理会计手续,进行会计核算:1.项和有价证券的收付;2.务的收发、增减和使用;3.权、债务的发生和结算;4.入、成本、费用的计算;5.营成果的计算和处理;6.他需要办理会计手续,进行会计核算的事项。

二十九、会计资料必须真实、完整,并符合国家法律、法规以及会计制度的有关规定。

三十、办理有关会计事项,必须填制或取得原始凭证,并及时交给财务部门,由财务人员审核后,编制记帐凭证,记入有关帐簿。

三十一、应按国家有关会计制度的规定,设置会计科目和会计帐簿三十二、应按国家会计制度制定的记帐规则,根据已编制的会计凭证登记帐簿。

三十三、按国家财务、会计制度的有关规定,根据会计帐簿记录编制财务报表,并及时送报有关管理部门。

三十四、财务部应安照国家有关档案管理规定,妥善保管会计资料。

借阅有关财务、会计资料,需经财务负责人审批,原则上财务、会计资料不得外借。

第五章财务监督三十五、财务部及财务人员的有权对企业的经济活动,实行会计监督。

三十六、财务人员对不真实、不合理的原始凭证,应不予受理。

对记载不明确、不完整的原始凭证,应予以退回,要求其更正、补充。

三十七、对违反国家财政、财务、税务等制度规定的经济业务,财务人员应不予受理。

三十八、财务部应会同有关部门,定期和不定期地进行财务检查,保证企业的财产安全,做到帐、实相符,帐、帐相符。

如不相符,应查明原因,及时按有关规定进行处理。

三十九、税务机关、审计机关、财政机关依照国家有关法律、法规进行监督检查时,财务部应如实提供有关会计资料。

第六章资金筹集四十、筹集资金必须遵守国家有关法律法规。

维护有关各方的合法权益。

四十一、合理确定资金的需求量,预测不同年度、月份的资金投入量,合理安排和控制资金的投放和回收时间,减少资金占用,加速资金周转。

四十二、应将筹集资金和投放资金有机地结合在一起,根据投资方向确定筹集方式,提高资金使用效果。

四十三、综合考虑各种筹资渠道和筹资方式,认真研究、分析各种筹集方案,以求得最优筹资组合,降低综合资金成本。

四十四、投资者投入的资本金,在公司持续经营的期间内,除依法转让外,不得以任何方式抽回投资。

四十五、投资者按投入资本金比例或投资合同章程,分享利润,分担亏损,承担经营风险。

第七章投资四十六、客观地估计投资风险,确定资金成本的一般水平,估算投资风险报酬,为管理层提供投资决策的依据。

四十七、正确地估计投资方案的预期现金流量,制定切实可行的现金投入计划,严格按财务计划安排现金收支。

四十八、以付款或投资的时间,作为投资确立的入帐时间,以投资的实际支出金额或资产评估确定的价值作为投资入帐的价值。

四十九、短期投资按成本与市价孰抵法计价。

五十、短期投资收益以实际收到的时间,作为确认高效收益实现的时间记帐,在未实现之前不进行预计。

第八章资产五十一、财务部应充分估计和采取有力措施,以控制现金使用效率,满足企业对交易性、预防性、投机性的现金需要。

五十二、现金收支必须做到日清日结,必须做到帐、款相符,确保库存现金的安全和完整,强化现金收支凭证的管理工作。

五十三、根据企业的经济业务的发展状况,确定其最佳现金持有量。

五十四、应严密监督和随时掌握应收帐款的回收情况。

对逾期的应收帐款,应制定催收计划,及时清欠,保证资金尽快回笼。

五十五、存货按取得时的实际成本进行会计核算。

五十六、低值易耗品原则上采用一次摊消法,记入当期成本、费用。

五十七、各种存货的发出,采用实际成本法进行会计核算。

五十八、定期对存货情况进行清查盘点,如出现盘盈、盘亏、损毁等情况,应查明原因,及时处理。

五十九、根据企业经营业务发展的需要,确定经济存货量,在保证经营连续性的前提下,尽可能减少营运资金的占用。

六十、固定资产计价,按国家有关规定进行。

六十一、固定资产的折旧,按国家有关规定进行。

六十二、固定资产的修理费用,原则上一次记入当期费用。

对数额较大的可通过待摊费用进行分摊。

六十三、无形资产、递延资产的分摊按国家有关规定执行。

第九章成本费用六十四、成本、费用应按其受益期,分别记入各受益期。

六十五、成本、费用实行分级归口管理。

建立以财务为主,企业内各级、各部门分别对其相关成本、费用进行控制。

六十六、合理确定成本目标,编制成本、费用计划。

随时追踪、检查成本、费用的执行情况,一旦出现脱离标准差异的情况,应查明原因,并及时采取措施予以纠正。

六十七、物资的标准成本及采购计划,由财务部和物资采购部门共同制定。

六十八、人工标准成本与费用,由财务部和管理部门会同有关用人部门共同制定。

六十九、间接费用,由财务部会同有关管理部门制定费用预算。

各项费用的支出,按有关审批权限的规定,归各职能部门控制。

费用开支不得超出预算限额,确需超预算开支的费用,必须报有关上级领导部门单项审批。

七十、成本、费用计划的执行情况,由财务部负责监督检查、分析、考核。

第十章负债七十一、负债是指企业所承担的能以货币计量的、需要以资产或劳务偿付的债务。

七十二、各项负债应按实际发生额记帐。

负债已发生但数额未定的,应合理地预计,待实际数额确定后,进行调整。

七十三、按平均职工人数计提当月工资,工资通过应付工资科目核算。

七十四、按工资总额集体的职工福利费、工会经费、职工教育经费,由企业统筹安排使用。

七十五、所有负债应通过财务报告给予充分提示,并加以说明。

第十一章收入利润七十六、收入确定的标志:1、物质已转移,劳务已提供;2、收讫价款或已取得收取价款的凭据。

七十七、应尽可能避免赊帐,以降低资金成本,提高资金周转效益。

七十八、按税后利润扣除有关项目后的余额,计提10%的法定盈余公积金,5%的法定公益金,10%的任意盈余公积金。

该三项资金的使用权在总经理。

七十九、法定公益金应用于职工的集体福利设施。

八十、利润构成和利润分配的各项目,应在财务报告中分项列示。

八十一、利润计算采用“结帐法”。

第十二章财务报告八十二、财务部门应定期按时向总经理及其他报表使用者提供财务报告。

财务报告包括:资产负债表、损益表、财务状况变动表、有关附表、财务状况说明书等,以及内部经营管理所需的内部财务管理报表。

八十三、编制财务报告时,在会计计量和填表方法上,应保持前后各会计期的一致性,不可随意变动。

八十四、应及时、客观地编制财务报告,其会计信息应具有相关性和可靠性,准确有效的满足决策层的需要。

八十五、财务报告应根据登记完整、核对无误的会计帐簿和其他有关会计资料编制,做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时,对有关重大问题应单项反映说明。

使报告阅读者不致产生误解和偏见。

八十六、会计报表应严格按项目属性选用会计科目填报,按实际成本反映资产价值,准确运用数字符号,反映项目性质;准确、完整地填写补充资料。

第十三章奖惩八十七、对认真执行本制度、忠于职守,作出显著成绩的财务人员,给予精神或物质的奖励。

八十八、对由下列行为的,视情节轻重,给予经济处罚、行政处分,必要时移交司法机关追究其刑事责任。

1、伪造、编造、故意毁坏会计凭证和会计帐簿的;2、违反国家有关法律、法规以及本财务制度的;3、对依照国家有关法令、法规以及本制度履行职责的财务人员进行打击报复的。

第十四章附则八十九、本制度由财务部负责解释。

九十、本制度有关专项实施细则由财务部负责会同职能部门共同制定。

九十一、本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规,以及企业补充规定执行。

九十二、本制度从年月日起施行。

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