应收帐款考核办法
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核办法
应收账款考核办法第一章总则第一条目的为保障每年年度的公司现金流，加强回款工作力度，特制定本应收账款考核办法。
第二条适用范围本办法适用于总部及大区的销售人员、市场人员。
第三条适用条件：适用于现有应收账款及未来将形成的应收账款。
第二章考核办法第四条已验收后形成的应收账款项目已签订合同，且已由客户方验收，则从验收之日起，到回款之日止，即为“已验收阶段”。
处于已验收阶段的项目，首先设定回款周期，公式：“回款周期=回款日期－验收日期”。
其次根据不同类型的项目，有不同的回款周期：（一）运营月度结算型根据合同签订情况，约定运营结算周期为月度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核月最后一天。
比如1月运营支撑费用，则验收日期是1月31日。
回款周期小于45个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核月最后一天。
回款周期大于45个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－45）超期未回款金额=合同中约定的当月运营结算费用金额，最终以局方出具的结算数据为准。
每个月进行一次结息，计算出每月底的奖息、罚息金额。
（二）运营季度结算型：根据合同签订情况，约定运营结算周期为季度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核季度最后一天。
比如第一季度运营支撑费用，则验收日期是3月31日。
回款周期小于90个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（90－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核季度最后一天。
回款周期大于90个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－90）超期未回款金额=合同中约定的当季度运营结算费用金额，最终以移动出具的结算数据为准。
每个季度进行一次结息，计算出每季度底的奖息、罚息金额。
（三）项目型：非运营类项目，回款周期小于45个工作日为奖息，超过60个工作日为罚息，在45和60之间为不予奖罚，考核办法如下：（1）奖励条款回款周期小于45个工作日回款给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款罚息：按项目验收后按照回款周期超过60个工作日开始计算利息，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－60）超期未回款金额=合同中约定的验收费用金额，最终以合同签订情况为准。
应收账款考核办法
应收账款考核办法（试行）
第一节总则
第一条为了确保公司《应收账款管理制度》有效的实施，调动销售人员的积极性，特制定本考核办法。
第二节细则
第二条以2008.9.30液态、固态CO2应收账款实际占用额为基数，按降低15%确定液态、固态CO2应收账款基础定额为448万元。
第三条以液态、固态CO2应收账款基础定额和2008.9月液态、固态CO2应收帐款，计算确定公司认可的以前月份液态、固态CO2应收账款基数为198万元。
第四条确定每月液态、固态CO2应收账款定额（设为A）=198万+当月液态、固态CO2应收帐款。
第五条计算每月的液态、固态CO2应收账款增加或减少占用额（设为X）=月末液态、固态CO2应收账款-A。
第六条计算每月的液态、固态CO2应收账款增加或减少占用率（设为X’）=X/448万元*100%
第七条奖惩条款。
7.1当X’为负值且超过15%时，销售部人均奖励200元，超过30%以上人均奖励500至1000元。
7.2当X和X’为正值且超过10%时，销售部人均扣罚200-800 元。
41。
应收账款考核办法
0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%, 就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
应收账款考核办法
二0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法现代企业发展中一个重要的考核指标就是应收账款，它通常是指企业出售商品或提供服务时，所形成的客户对企业的应支付款项。
而应收账款考核管理办法则是指对企业应收账款进行评估和监控的方法和规范。
在企业经营中，合理的应收账款考核管理办法不仅可以提高企业的风险防控能力，还可以优化企业的财务流程，提高工作效率，有助于企业的可持续发展。
首先，一个有效的应收账款考核管理办法需要明确的目标和规范。
企业应该设定合理的应收账款目标，如实际收款金额与发票金额的比例、应收账款周转天数等。
同时，企业应制定明确的规范，例如明确的收款条件和付款期限，清晰的收款流程和责任分工等。
这样可以使企业在日常经营中能够有一个明确的依据和参考，更好地控制和管理应收账款。
其次，应收账款考核管理办法需要完善的信息系统支持。
企业应该建立一个完善的应收账款管理信息系统，该系统可以实时记录和更新与应收账款有关的信息，如销售合同、发票、收据等。
通过信息系统，企业可以及时掌握客户的付款情况，及时发现问题和异常，提高应收账款的追踪和管理效率。
同时，该系统还可以生成各种报表和指标，方便管理层进行考核和决策。
另外，应收账款考核管理办法要注重与客户的沟通和合作。
企业应该与客户建立良好的合作关系，建立互信互利的合作机制。
首先，企业可以通过与客户进行订单确认、合同签订等方式明确应收账款的金额和付款期限，避免歧义和纠纷。
其次，企业可以与客户协商制定付款计划，灵活调整付款期限，以满足客户的需求同时保证企业的现金流。
最后，企业可以定期与客户进行对账和核实，确保账款的准确性和透明度。
此外，应收账款考核管理办法还应关注风险评估和预警机制。
企业应该建立风险评估体系，分析客户的信用状况、偿债能力等指标，及时发现潜在的风险，避免因客户付款能力不足导致应收账款损失。
同时，企业还应建立预警机制，设定合理的预警指标和频率，及时监测客户的付款情况，一旦发现异常，及时采取措施防范风险。
应收账款 考核方案
应收账款考核办法为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。
一、考核对象集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。
二、考核周期考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。
三、考核层级1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。
2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。
3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。
4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。
5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。
四、考核指标1、集团领导考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量和应收账款周转率。
（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。
2、集团相关责任部门财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。
3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。
五、考核程序及奖罚标准1、集团领导集团主要负责人与集团签订应收账款专项考核责任状，实行单独奖罚。
集团副职的考核指标列入年度关键绩效考核指标。
其中分管单位应收账款指标占年度关键绩效考核总分数的20%；重点难点项目的清欠指标列入专项绩效考核指标，完成一项奖励10000元，未完成一项的处罚5000元，部分完成的，按未完成比例进行处罚。
应收账款管理办法(回款管控与考核)
应收账款管理办法（回款管控与考核）一、目的为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。
二、职责分工1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况；2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来；3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意度调查；4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备，特殊情况需经领导审批同意。
三、考核办法1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。
2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回款的，由业务员及部门负责人承担相应考核：1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分；2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款；3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对款项进行追回；4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责人追究责任。
3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。
4.企管处监督：1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员及部门负责人承担责任；2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离岗；业务人员离职的，应在提出离职后一个月内，将经手的应收款全部收回，或取得客户付款的承诺担保，或提交个人回款承诺书，否则不予办理离职。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的管理和控制，建立了一套完善的应收账款考核制度。
该制度旨在提高公司的应收账款回款效率，确保公司资金流动性的健康发展。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度及其操作细则。
一、考核目标与指标1. 考核目标公司的应收账款考核目标是加强对客户信用风险的管控，提高回款及时性，降低坏账风险，保持良好的现金流水。
2. 考核指标（1）回款率：统计每个月的回款情况，记录已回款金额与应收账款总额之比，目标回款率为90%以上。
（2）逾期账款率：统计每个月逾期账款的金额与应收账款总额之比，目标逾期账款率为5%以下。
（3）坏账率：统计每个月的坏账金额与总销售额之比，目标坏账率为1%以下。
二、考核流程1. 数据统计每月底，财务部门将收集各部门提供的相关数据，包括已收回款、应收账款余额、逾期账款金额等。
2. 统计分析财务部门将根据收集到的数据，计算回款率、逾期账款率和坏账率，并对比上月和去年同期数据的变化情况，分析业务部门的回款情况。
3. 考核结果通知财务部门将根据统计分析的结果，编制考核报告，并及时将考核结果通知到各部门负责人。
同时，对未达到考核指标的部门进行警示和督促改进。
三、考核结果处理1. 达标奖励对回款率、逾期账款率和坏账率达到或超过考核指标的部门，将给予一定的奖励，包括提成和奖金等，以激励部门提高回款效率。
2. 考核奖惩对未达到考核指标的部门，将进行相应的奖惩措施，具体措施由公司管理层根据实际情况决定，包括但不限于警示、考核扣分、罚款等。
3. 改进措施针对未达到考核指标的部门，公司将组织相关培训和指导，帮助部门改进回款管理，并对改善情况进行跟踪和监督。
四、考核周期与反馈1. 考核周期公司将按月度对应收账款进行考核，每月底进行统计和分析，及时反馈考核结果。
2. 考核反馈公司将通过考核报告的形式，将考核结果及时通知到各部门负责人，并与其进行沟通和讨论，以便及时解决存在的问题和取得改进。
公司事业部应收账款考核办法
公司事业部应收账款考核办法为加快资金流转，同时控制应收，降低企业风险，根据客户的不同，制定相应应收考核办法，在工作过程中，态度决定一切，各责任人积极沟通，主动配合，不能以任何原由推辞。
一、优质客户以及普通客户考核办法：1.严格按协议中规定的付款机制执行，应收账款额度超过协议中规定的数额，每月考核产品经理500元，每月累计计算，年底完成后补齐；每月完成指标奖励200元。
所有考核在当月工资中体现。
2。
以月底应收账款为基准，对所辖片区应收进行逐一核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对于不执行者，进行相应处罚;以后每月底对上月应收进行核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对不执行者，进行相应处罚。
3.有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长同意后，可不参与考核。
4、以上数据由总会计根据实际情况，进行数据统计。
5、对销售部经理、子公司总经理此部分客户总指标进行考核，低于指标60%，进行相应处罚，在效益奖中体现。
二、风险客户考核办法："因此部分客户付款没有规律且存在困难，需要一定沟通期，在月底之前对每个客户的应收进行分析、核对，根据实际情况写出书面报告，搜集有效证据，对于完不成的进行相应处罚；根据落实结果做好回款计划，截止到月底，回款部分会从中提取奖金，没有追回的进行处罚，在工资以及奖金中体现，对销售部经理、子公司总经理考核，低于整个风险客户总金额的进行处罚，完成指标，进行相应奖励，在效益奖中体现。
有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长批准后，可不参与考核."三、落实情况客户以及分公司应收考核办法。
此部分客户内部核对由各部门会计主管配合完成，在核对过程中尤其注意异地库存。
根据核对结果，报与各片区产品经理或者销售分公司经理，由片区责任人负责查找有效证明，有特殊原因的写出书面报告，经子公司董事长同意后，可不参与考核。
应收账款考核方案
应收账款考核方案一、考核目标及背景1.考核目标：a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。
2.考核背景：a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。
二、考核指标1.应收账款周转率a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
2.坏账率a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
3.应收账款逾期率a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
4.应收账款催收周期a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
5.客户信用评估a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。
三、考核流程1.数据收集a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。
2.数据分析a)根据考核指标计算相应的指标值；b)分析指标值与目标值的偏差，并找出原因。
3.结果反馈a)将考核结果以报表等形式反馈给相关部门和责任人；b)对不达标的指标提出整改建议，并制定相应的改善措施。
4.考核改进a)定期复议考核指标，根据实际情况进行调整；b)持续改进考核方案和流程，提高考核的准确性和有效性。
四、考核结果的应用1.决策支持a)通过考核结果，为管理层提供依据，制定应收账款管理策略和决策；b)根据考核结果，调整销售政策、收款政策等，优化公司的经营策略。
应收账款考核办法
应收账款考核办法为了加大应收账款的回收力度 , 减少新的长期应收账款的形成 , 贯彻“谁销售、谁收款, 奖罚分明”的原则, 制定本办法。
在公司范围内所有新形成的应收账款实行档案管理、责任终身跟踪制度, 即从发货到收回货款建立档案, 对包括发货时间、经办人、回款情况、回款时间均进行登记、跟踪。
对应收账款实行责任到人, 即每笔应收账款与经销人员的责任挂钩。
将经销人员岗位工资的 50% 作为风险抵押金, 如果应收账款全部收回,将风险抵押金全部退给本人, 并按照有关奖励政策予以奖励、提成。
奖励措施: 应收账款从货物发出、开出发票的时间算起(如货物发出和开出发票不是同时, 则按孰先计算), 直到收回货款的时间为回款时间, 按照回款时间及货款金额的大小, 奖励如下:比例一个月二个月三个月四个月五个月六个月金额50万以内（不含50万） 0.3% 0.2% 0.1% 0.05% - - 50万-100万（不含100万） 0.6% 0.5% 0.4% 0.3% 0.1% - 100万以上（含100万） 1% 0.8% 0.6% 0.4% 0.2% 0.1%超过六个月的应收账款将在考核中对单位加大处罚力度, 由单位对个人进行相应处罚。
应收账款的清收与业务人员的工作业绩挂钩, 与业务人员的主管领导的工作业绩挂钩。
如果在规定的时间内由于业务人员清收货款的力度不够, 货款未收回, 导致形成新的长期应收账款, 则对业务人员进行处罚, 除经济处罚外, 要限令经办人员在规定的时间内收回货款, 在此期间的工资停发, 情节严重的将给予行政处分, 业务主管领导将承担相应的责任, 情节严重的将调离领导岗位。
业务人员、业务主管领导因故调离工作岗位, 办理离厂手续时, 财务部门应查阅应收账款的档案, 确认没有遗留问题后加盖财务部门公章, 方可办理调动手续。
每个月月初 5 日以前将应收账款发货、回款情况考核兑现。
本办法自下发之日起执行。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法第一章总则第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。
第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义（一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
（二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。
（三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
应收账款考核制度
应收账款考核方案
为适应公司发展,保证应收账款管理制度的推行,特对应收账款的考核做出如下规定：
一、应收账款考核截止日期为每月15日，考核期为本月考核上月的应收账款报表情况。
二、考核范围：
1、全公司经营部门和营业部门应收账款；
2、全公司偏线和专线的应收账款。
三、应收账款相关考核要求：
（一）应收账款确认时间:
所有的应收账款以开单日期为准开始计算。
(二)、应收账款满足以下条件的,应收账款考核通过，当月奖金全额发放。
1、当月发生的应收账款不考核；
2、上月发生的应收账款在当月31日前必须收回达到60％;
3、第二个月（向前数)发生的应收账款在当月31日前必须收回达到90%；
4、第三个月（向前数）发生的应收账款在当月31日前必须收回达到100%；
回收率的计算方法（以5月31日考核为例）：
(三）、应收账款考核不通过的,扣减比例按以下方法计算：
应收账款考核不通过的部门，回款率每降低1％扣减部门奖金2%，当月扣减部门奖金最大比例为50%。
对北京事业部和北京大区负责人，所辖区域内每出现一个应收账款考核不通过的营业部，扣除当月绩效分数5分.
以上绩效奖金、得分扣除部分不再返还.
（四)、部门进行还款操作时,不得用A客户的钱去还B客户的欠款或同一客户用C单号的钱去还D单号的欠款来逃避考核，如发现此类情况者，扣除部门当月奖金的30％，奖励发现人50元/次.。
应收账款及借用的考核办法
应收账款及借用的考核办法第一条、信用审批的规定（含借用审批）：一、总经理对所有信用进行审批，并授权财务经理及销售部门的部门经理对指定范围内的信用进行审批；二、负责信用审批的部门经理与财务经理必须了解客户的注册资本、经营状况、信用情况、采购设备用途、是否履行了严格的商务手续等，再根据此次订单及客户的情况做出权限范围内的审批决定；对于权限范围外的信用申请，应出具自己的意见后由财务经理提交总经理审批；三、财务经理与销售人员及其部门经理经过充分沟通后，还是把握不大的信用申请，可签署意见后提交总经理审批；四、财务经理在进行信用审批的同时，应充分考虑客户延期付款的可能性，并预先制订相应的催收方案，在应收账款到期后，督促销售人员执行预定的催收方案；五、对于经过3次以上催收，均不能回收或无法确定回收期限的应收账款，应及时提交总经理室办公会讨论，考虑采取法律手段收回货款。
六、直接客户的信用审批：a)个人客户及小型企业客户的账期不能超过5天；b)中型企业客户账期不能超过10天；c)教育、金融、电信、政府客户的账期不能超过30天；d)特殊大项目的周期可以审批至45天。
七、渠道的信用审批：a)无店面、公司规模不大、且无行业客户背景的渠道必须款到发货；b)有店面且近期经营情况良好的渠道，账期不允许超过七天；c)有行业背景，注册资本300万元以上，年营业额3000万元以上的客户型渠道账期不允许超过15天。
同时要求签订严谨的购销合同，并在货物交付时履行完备的验货手续，在交货完毕后将合同及验收单的原件上交行政部统一保管；d)系统集成商的信用审批应慎重，必须了解清楚设备的用途，整个集成项目的情况，集成商自身的经营状况等要素后方可审批。
少量的订单账期不能超过15天，大量购买的订单账期不能超过30天。
八、商品借用审批规定：a)借用用途：i.样机借用：提供给大客户测试的样机，由客户经理办理借用手续并负责到期归还，客户经理承担可能存在的借用损失；ii.备机借用：由客服工程师与客户经理共同提出申请，由客服工程师办理借用手续并负责到期归还，技服部承担可能产生的借用损失；iii.销售借用：客户经理提出申请并办理借用手续，必须在有确定把握转为销售的前提下方允许此类借用，如有退回，客户经理负责借用损失；iv.测试借用：因进行产品或技术测试需要借用库存商品的，由技术服务部办理借用手续并负责到期归还，技术服务负责借用损失。
应收账款考核办法
应收账款考核办法应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似先进先出法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元;⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元;同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚;⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元;另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元;⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模不断扩大，应收账款是管理工作中的重点，目前应收帐款管理中存在主要问题，一方面应收帐款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收帐款余额逐渐增加，坏帐风险不断扩大。
为防范和降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，降低应收账款坏账而产生的损失风险，特从应收帐逾期率和逾期三个月以上应收帐款余额两个纬度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.各业务集团〔仅指物流集团、快运集团、冷链集团〕负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案〔一〕应收帐款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式逾期率，由集团财务部管理中心根据本年应收帐款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式：逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象：总经理/负责人；财务负责人/财务总监；工程部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式考核指标的下达：每季度由集团财务部财务管理中心制定出各业务集团的逾期率指标，报经集团财务部负责人并同意后下发。
每月计算逾期率，凡逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的，即为考核合格，超过即为不合格。
(1)奖励措施注：〔1〕业务集团负责人有两位责任人〔有第二负责人或者常务副总经理〕的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承当奖励；〔2〕冷链集团，奖罚额度减半。
(2)处分措施注：〔1〕业务集团负责人有两位责任人〔有第二负责人或者常务副总经理〕的按 6比4划分，只有一位责任人的按60%承当处分；〔2〕冷链集团，奖罚额度减半。
〔二〕逾期三个月的考核方式1.考核思路与方法:通过对逾期三个月的应收账款余额计提坏帐准备由相关责任人承当，来催促各公司加大收回应收帐款的力度，从而降低坏帐的风险。
具体方法是按逾期三个月百分比进行计提坏帐准备，在业务集团、大区、分公司、具体负责客户人员四个层级进行分摊。
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应收帐款考核办法
1、目的
1.1 加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。
2、范围
2.1 本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。
3、职责
3.1财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。
3.2营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。
3.3 总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。
4、考核内容
4.1 考核的基础工作
4.1.1 营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。
编报应收账款周报表、月报表和年报表。
4.1.2 应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。
4.2 考核的办法及步骤
4.2.1 每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。
4.2.2 每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。
5.2 考核计算方法
5.2.1 考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。
5.3 考核的重复性
5.3.1 逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。
6 其他
6.1 本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。
6.2 附后《应收帐款考核表》。
营销中心。