如何做好税收筹划
开展税收筹划的原则
开展税收筹划的原则税收筹划是企业维护自己权益的一种复杂的决策过程，也是企业依据国家法律选择最优纳税方案的过程。
税收筹划可以采用不同的手段和方法，既可以减少纳税人纳税义务又可以贯彻国家政策的税收筹划应该遵循一定的原则。
在具体开展税收筹划活动中，应遵循以下基本原则：一、综合原则综合原则是指企业不仅要把税收筹划放在整体经营决策中加以考虑，而且要把它放在具体的经济环境中加以考虑。
税收筹划是为企业整体利益最大化服务的，它是方法和手段，而不是最终目的。
认识不到这一点，企业很可能作出错误决定。
正确的态度应该是以企业整体利益为重，采用筹划后的最优纳税方案，虽然不一定能使税负最轻，但能使企业税后收益最大。
综合原则还要求企业根据当时的经济环境和具体条件来分析某种筹划方法。
某一种方法只有放在特定的环境中，才可能分析其优劣。
脱离实际环境，单独讨论某种方法的好坏是毫无意义的。
例如，折旧具有抵税作用，因而税收筹划必定要涉及折旧方法选择问题。
我国允许计提折旧的基本方法有直线法和加速折旧法，按理说，提取折旧是使固定资产价值得到补偿，不论用哪种方法，企业最终提取的折旧总额是相等的。
它之所以对企业产生影响，关键在于提取的时间不同和每年提取的金额不同。
如果采用加速折旧法，在资产使用开始年度多提，以后少提，那么企业开始年度利润较少，交纳所得税较少；以后年度利润较多，交纳所得税也较多，推迟了交纳所得税的时间，相当于无息占用国家一笔资金。
由此分析，似乎可以得出加速折旧法优于直线法的结论。
但如果加一个条件：企业所得税率是超额累进的，恐怕结论就会相反了。
在超额累进税率下，直线法可以使每年的费用比较平均，利润也比较均衡，避免了利润的过大波动导致适用高档税率引起的税款过多支付；而加速折旧法使前几年的税负较轻，但后几年利润过分集中，适用高档税率导致税负反而加重。
可见，在超额累进税率下，直线法优于加速折旧法。
进一步看，即使在比例税率下，直线法也有可能优于加速折旧法。
税收筹划方案模板
税收筹划方案模板
目录
1. 个人税收筹划方案
1.1 了解税收政策
1.2 优化个人收入结构
1.3 合理运用税收减免政策
1.4 投资理财规划
2. 企业税收筹划方案
2.1 选择适合的企业税收筹划模式
2.2 合理制定企业财务计划
2.3 合规遵循税收法规
2.4 有效管理企业资金流动
个人税收筹划方案
税收筹划是一种有效的财务管理方式，可以帮助个人合法降低纳税负担，提高个人财务规划的效益。
首先，了解当前的税收政策是非常重要的，包括税率、免税额等信息，可以根据政策进行针对性的筹划。
其次，优化个人收入结构，可以通过多种方式调整收入来源和分配方式，减少应缴税款。
此外，合理运用税收减免政策也是重要的一环，可以通过合法手段享受政府给予的减免优惠。
最后，进行投资理财规划也是税收筹划中的重要一环，可以通过投资理财来实现财务增值和税收优惠。
企业税收筹划方案
企业税收筹划是企业管理过程中的重要组成部分，可以帮助企业有效降低税负，提高利润水平。
首先，选择适合的企业税收筹划模式非常重要，可以根据企业类型和规模选择不同的筹划方式。
其次，合理制定企业财务计划，包括预算编制、成本控制等，有助于提高企业经营效率。
合规遵循税收法规也是企业税收筹划的关键，企业必须合
法合规地进行税收筹划活动。
最后，有效管理企业资金流动可以帮助企业提高资金利用效率，减少税负。
怎样做好税收筹划
怎样做好税收筹划税收筹划是指通过合法合规的方式，合理安排财务和业务活动，以最低限度地减少纳税义务的过程。
这种筹划可以帮助个人和企业合理合法地减轻税收负担，提高税务效益。
然而，税收筹划不等同于逃税或避税，它是依据税法法规的规定进行税务规划。
税收筹划的目的是合理合法地减少纳税负担，并最大限度地提高税务效益。
下面我们将介绍一些关键步骤，帮助您做好税收筹划。
首先，了解税法法规是税收筹划的前提。
税法法规是根据国家的税收政策制定和修订的，因此，了解这些法规是很重要的。
税收筹划必须始终在法律的框架内操作。
需要注意的是，税法法规可能会随着时间的推移而发生变化，所以要时刻关注最新的政策动向。
其次，为了更好地实施税收筹划，您需要详细了解个人或企业的财务状况。
这意味着您需要了解不同的税务制度，了解您所在的行业和国家/地区的税率，以及识别您可以使用的税收优惠政策或减免机会。
了解您的财务状况将有助于识别出适用的筹划机会。
第三，选择合适的税收筹划策略。
税收筹划是一项复杂的任务，您可以借助专业税务顾问的帮助来选择最适合您的筹划策略。
您可以考虑利用税收减免、折旧和摊销、税前退款、税收优惠等筹划策略。
但同时，也要确保所选策略符合法律规定，并符合道德和商业道德标准。
第四，合规运营是税收筹划的关键。
在实施税收筹划时，维持合规运营是至关重要的。
您需要确保所有筹划行为都符合税法法规的规定，并经过税务机关的审核和批准。
此外，您还需要通过正确的申报和报税程序来展示您的筹划行为，以确保您不会受到未来税务稽查的影响。
最后，定期评估和调整筹划方案。
税法法规会随着时间而发生变化，您的财务状况也会有所变化。
因此，定期评估和调整您的筹划方案非常重要。
通过监控法规更新和财务状况的变化，您可以及时调整您的筹划计划，以确保始终能够最大限度地减少税收负担。
综上所述，要做好税收筹划，首先要了解税法法规，在合法合规的框架内操作。
其次要了解个人或企业的财务状况，识别适用的筹划机会。
[税务筹划]税收筹划的基本原则,熟知才能真正做好税筹!
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纳税人在税收筹划的过程中应始终坚持一定的行为准则，避免因税收筹划不当而损害长期利益。
在具体开展税收筹划的活动时，应遵循以下几条基本原则：一、法律原则1、合法性原则在税筹过程中，首要严格尊顺的就是合法性原则，偷税（税收筹划与偷税区别）也可以减轻纳税人的税收负担，但这违背了税收筹划的合法性。
2、合理性原则遵循合理性原则，注意税收筹划要符合包括税收政策在内的各项国家政策精神。
那些不符合国家政策精神的行为，例如故意钻税法漏洞的行为等，不符合合理性原则。
3、规范性原则税筹不单单是税务方面的问题，还涉及许多其他方面的问题，包括财务、会计等各领域，金融、制造业等各行业，东南西北各地区等方面的问题，税收筹划要遵循各领域、各行业、各地区约定俗成或明文规定的各种制度和标准。
二、财务原则1、财务利益最大化原则税筹的最主要目的归根结底是要使纳税人的可支配利益最大化，即税后财务利益最大化。
对于个人，要使个人税后财务利益最大化；对于企业，要使企业税后财务利益最大化。
企业财务利益最大化也称为企业价值最大化、企业所有者权益最大化。
当企业是股份制公司时，也可称为股东财富最大化。
2、稳健性原则在最追求财务利益最大化的时候，还必须注意筹划的稳健性。
税收筹划要尽量使风险最小化，要在合理合法节税收益与节税风险之间进行必要的权衡，以保证能够真正取得财务利益。
3、综合性原则综合性原则是指纳税人在进行税收筹划时，必须站在实现纳税人整体财务管理目标的高度，综合考虑规划纳税人整体税负水平的降低。
三、社会原则即社会责任原则，纳税人不论是个人还是企业，都是社会成员，因此都应该承担一定的社会责任。
四、筹划管理原则1、便利性原则纳税人可选择的节税方式和方法很多，选择方案时，应是越容易操作的越好，越简单的越好，这就是税收筹划的便利性。
2、节约性原则税收筹划无论是内部筹划，还是外部筹划，都要耗费一定的人力、物力和财力。
税收筹划过程中产生的额外费用（筹划成本）应该降到最低，使筹划效益达到最大限度。
税收筹划的十大基本方法
税收筹划的十大根本方法财税知识税收筹划：是指纳税人在既定的框架内，通过对其战略形式、经营活动、投资行为等事项进展事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目的的一系列税务规划活动。
以下内容从税收筹划的十大根本方法进展展开。
01纳税人筹划法纳税人筹划法是进展纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承当的税负尽量降低到最小程度，或直接防止成为某类纳税人。
1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。
法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，假设法人企业对自然人股东施行利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。
2.不同纳税人之间的转化一般纳税人小规模纳税人增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。
一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
3.防止成为法定纳税人税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护构造，可以遮风挡雨，可供人们在其中消费、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所；独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，假设企业拥有以上建筑物，那么不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。
企业在进展税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而防止成为游泳池等的法定纳税人。
02税基筹划法1.控制或安排税基的实现时间〔1〕税基推延实现〔2〕税基平衡实现〔3〕税基提早实现2.分解税基通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式3.税基最小化合法降低税基总额03税率筹划法1.比例税率筹划法通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率。
浅析如何做好企业税收管理和筹划工作
浅析如何做好企业税收管理和筹划工作王雪花摘㊀要：在当前企业经营发展过程当中，企业的纳税筹划工作贯穿始终，相关的管理人员应该注重对具体税收管理和筹划工作进行改进和优化，更有效地降低企业的财务负担，减少企业的实际运营成本，提升经营效益㊂近几年来，伴随企业集团化进程的不断深化，税收环境日益改善，企业对于税务的筹划工作也逐日走上正轨㊂文章就分析和探讨了企业税收管理和筹划工作的相关问题，希望能够为实际工作的开展提供一些可行的借鉴经验㊂关键词：企业管理；税收管理；工作思路一㊁引言在当前环境下，企业税收管理和筹划工作的开展对于企业的经营发展具有不可替代的重要意义和作用㊂而企业税收管理和筹划工作其本身具有较强的系统性和专业性的特点，需要企业管理者结合企业的实际情况做好合理的安排和落实㊂二㊁企业税收管理和筹划工作开展的重要性做好企业税收管理和筹划工作，能够让企业的财务管理质量得到有效的提升㊂在企业经营当中，利益的分配是非常重要的环节，在此之中税收问题向来是企业所考量的一个重点问题㊂面对当前频繁税改的大环境，企业如果能够做好企业税收管理和筹划工作，提升税收管理和筹划的科学性，就可以更好地提升企业经济效益㊂做好企业税收管理和筹划工作有助于帮助企业降低涉税风险，规避各类税务问题，降低企业经营成本㊂另外，企业税收管理和筹划工作的有效开展，也可以帮助企业的发展战略制定和执行提供更好的推动力㊂在一些发展战略决策制定的过程当中，企业需要对于运营效果㊁成本等进行评估㊂而企业税收管理和筹划工作的提前介入，能够为战略决策提供有力的依据支撑，为企业的战略发展助力㊂可以说，在当前新形势下，企业税收管理和筹划工作的开展具备着不可替代的重要作用，做好相关研究探索，提升企业税收管理和筹划工作水平意义重大㊂三㊁相关工作当中的问题分析在现阶段企业税收管理筹划工作的开展过程中，部分企业缺乏足够的重视，从而影响了财务管理工作的有序开展，进而导致了相关财务管理工作没有得到更好的完善，影响了企业各项管理工作的开展效果，导致企业出现资金管理方面的问题，不利于企业的日常运营㊂与此同时，部分企业的税收管理筹划工作推进不到位，从而影响了企业的资金安全，造成了一定的财务风险㊂另外部分企业由于对税收管理筹划工作的开展上存在一定的欠缺，没有构建正规的税收管理筹划工作队伍，从而也影响了税收管理和筹划的效果㊂四㊁企业税收管理和筹划工作的路径分析（一）重视税收管理和筹划工作在当前新的形势下，企业所面临的竞争环境发生了很大的变化，整体企业之间的竞争变得更加的激烈㊂企业本身管理者应该对于当前新税改的形式形成科学的认识，并且给予财务税收管理工作形成足够的重视㊂在企业发展战略和经营决策制定的过程当中，对于财务税收的相关内容形成全方位的考量，并且结合实际科学的对经济业务进行安排㊂在遵守国家税收法规的前提下，做好税收管理和筹划工作，有效降低企业的税收负担，依法纳税，减少税务风险，为企业经营发展提供良好的环境㊂（二）对税收管理工作的理念进行革新企业管理人员应该从一个更新的角度来分析看待企业的财务税收的风险，尽可能降低相关的风险，发生概率减少对于企业的实际影响㊂在具体工作开展和推进上应该科学的进行预防和规划，让企业经营管理当中的一系列风险问题得到更好的规避和防范㊂（三）完善税收管理和筹划工作制度企业的管理者应该对于国家的税收政策进行充分的研究和解读，结合企业实际做好相关管理制度的完善，让税收管理和筹划工作的开展具备一个更加完善并且全面的标准和依据㊂在相关制度制定的过程当中，也应该突出制度的可行性，与时俱进的结合新政策进行相应的调整，确保其制度本身发挥应有的指导作用㊂（四）加强队伍建设工作在当前税收管理筹划方面工作执行的过程当中，一些工作当中所出现问题的原因是由于相关人员自身专业能力素质不足，对实际税收管理筹划工作当中的问题不能进行有效的解决，相关工作要求标准落实不到位所导致的㊂为了更好地解决这一问题，我们应该组织相应的专业培训活动，让税收管理筹划工作人员通过参与专业培训的学习，促使其提升税收管理筹划工作的开展能力，并且确保其能够更好地执行相关的工作要求和标准，一个高度负责的态度来参与到到家方面工作当中来，减少人为因素对于税收管理筹划工作的情况的影响，打造一支高水平的税收管理筹划管理队伍㊂五㊁结语总而言之，在当前新的发展形势下，企业税收管理和筹划工作的开展面临着很多新的要求和挑战，我们应该落实其相关工作的行政制度，并结合实际做好其具体工作的改进和优化，这样才能够更好地推动企业实现持续长久的发展，确保企业的经济效益目标得以实现㊂参考文献：［１］刘会英．如何做好企业税收筹划工作［Ｊ］．理财：财经版，２０１８（２）：１１３－１１５．［２］韩安敏．如何做好企业财务管理中的税收筹划工作［Ｊ］．现代经济信息，２０１４（９）：２５３．［３］王纪晨．怎样做好企业税收的风险管理［Ｊ］．经营与管理，２０１４（７）：５７－５８．［４］曾德坤．如何做好企业的税收筹划［Ｊ］．现代经济信息，２０１２（５）：２３８．［５］吴秀丽．如何做好企业税收筹划［Ｊ］．科技创业家，２０１２（１６）：２４３．作者简介：王雪花，广西广投能源集团有限公司㊂４１。
浅谈如何做好企业税收筹划
Ｃ Ｏ Ｎ Ｔ Ｅ Ｉ ＰＯ Ｒ Ａ Ｒ Ｙ Ｅ Ｃ Ｏ Ｎ ｌ ｌ
市场经济不断深化 发展的社会。面对各种新知识 、 新变化 ， 一方
面， 新的形势要 求我们不断充实 、 学习 、 适应 工作 ； 另一方面 ， 通
提下 ， 企业也应学 会如何在 国家各 项有关政 策范围内 ， 合理 利
用税收政 策降 低税负 ， 使企业真正做 到“ 该交的税一分 不少地
７ ６ 《 代 经济） １ 年１ 当 ２ ０ ２月（ ） ０ 上
个知识 的社 会 ， 是一个信息爆炸 的社会 ， 也是 一个社会主 义
企 业 经 贸
有单位和个 人都能养成 良好 的纳税 习惯 。在条件 允许 的情 况
下， 要研究筹 划如何规范缴纳 应交之税 ， 而对 企业 可享受 的国 家各项可回避的税 ， 则应有一个统一的工作部署。另外 ， 要研究 税收法律 法规 和税收执 法运 用在 企业 中的规 范性 文件这 两者 的关系。税收法律法规 是政府 制定的税收方面的法令 ， 是国家
有关问题进行帮助 ，以利于企业与税务部门之间 问题 的解决 ， 使企业处于有利地位 。 第二 ， 加强学 习， 造就 一批高素质人才队伍 。现在的社会是
一
数， 既正确执行 税收法律法规 又合理利用税收政 策 ， 提高企业
的效益 。首先 ， 从宏观角度来看 ， 国目前的税收增长幅度超过 我 了国民经济生产发展速 度 ， 从这 点来看 ， 企业的税 负是逐年 增 加的 。尽管税收体现 的是国家利益 的需求 ， 具有刚性 ， 但在此前
ｇ 渤 ∥
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所谓企业税收筹划 ，就是指在国家法律政策容许范 围内， 为达 到企业税收负担最小 、 利益最大 的 目的而对 各种税收 方案 进行 决策的行为 。计划经济体制下 ， 税收被 看成 是企业 对国家 的贡献 ， 税收对企业生存和发展的影响往往被忽视 。随着市场 经济 的发展 ， 企业的 目标不仅是完成国家指定的计划或分配的 任务 ， 更重要的是要追求企业价值 的最大化。这时 ， 企业便不能
税收筹划案例分析之十大基本方法
税收筹划案例分析之十大基本方法导读税收筹划：是指纳税人在既定的框架内，通过对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目标的一系列税务规划活动。
以下内容从税收筹划的十大基本方法进行展开。
01纳税人筹划法纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
1.纳税人不同类型的选择个体工商户 独资企业合伙企业 法人企业个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。
法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。
2.不同纳税人之间的转化一般纳税人↔小规模纳税人增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。
一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
3.避免成为法定纳税人税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所；独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。
企业在进行税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而避免成为游泳池等的法定纳税人。
02税基筹划法1.控制或安排税基的实现时间（1）税基推迟实现（2）税基均衡实现（3）税基提前实现2.分解税基通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式3.税基最小化合法降低税基总额03税率筹划法1.比例税率筹划法通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率。
税收筹划的思路、原则和步骤是什么
税收筹划的思路和步骤是什么？1、全面了解纳税人的情况纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。
因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。
(1)基本情况。
企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。
企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。
如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。
如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）。
了解了企业的基本情况后，可以做到心中有数，以便抓住主要税种进行税收筹划。
(2)财务情况。
企业的税收筹划要合法地节税，只有在全面和详细了解纳税人财务情况的基础上，才能制订出针对纳税人的税务计划，使税收筹划方案切实可行。
(3)风险态度。
节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的厌恶和偏好程度。
了解纳税人对风险的态度及对风险的承受程度，可以更好地按纳税人的要求进行税收筹划方案的设计。
2、分析纳税人的现行纳税情况在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是至关重要的。
企业的纳税情况主要包括涉及的税种、纳税人的类型、计税方式、适用税率、纳税申报、纳税金额、税负状况、减免税情况以及历史上是否存在违反税法的情况等，这对税收筹划方案的制定具有很大的借鉴作用。
3、熟练掌握税收相关法律规定进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴免缴或递延缴纳税款的行为。
由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。
除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。
通过税收筹划合理避税[技巧]
![通过税收筹划合理避税[技巧]](https://img.taocdn.com/s3/m/d1991ee3760bf78a6529647d27284b73f2423684.png)
通过税收筹划合理避税本人研究税收筹划已有多年，对这一块一直也很感兴趣，特别是参加工作到现在，注重在实际工作中运用税务筹划的理论，完善自己在以前学习中的不足。
下面将一一为大家介绍各个税种的税收筹划，重点是三大流转税（增值税、消费税、营业税）的税收筹划，其他税种（企业所得税、关税、个人所得税、资源税、城建税及教育费附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、土地增值税、契税、车辆购置税）也将为大家做一个详细的总结，希望对大家在实际工作中和理论研究中有所帮助。
（一）税收筹划专题之一——税收筹划概述税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对税务主题的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到节约纳税支出，规避税收风险，实现企业收益最大化财务目标的一系列谋划活动。
在这里，我们特别注意的就是，税务筹划一般是在纳税行为发生之前，而不是发生在纳税发生当中甚至完了之后，我们大多数人的理解税收筹划可能更多的停留在纳税发生当中，边发生边筹划，这其实大多数人对税收筹划的一种误解。
还有就是我们税收筹划一定是要在不违反法律、法规的前提之下，我们现在有很多企业，特别是一些民营企业都做两套账，大多数存在偷税漏税的情况，他们理解的税务也只停留在如何漏税漏税这一块，这也不是真正的税收筹划，所以我们在这里对税收筹划要有一个正确的认识，这样才能更合理有效的进行税收筹划。
税收筹划应遵循四大基本原则，一是合法性原则，这个不难理解，就是税收筹划必须是在国家法律和税务政策容许的范围之内进行才是合法有效的，其他一切违法的税收筹划都是无效的；二是收益最大化原则，企业的经营的目的就是企业效益最大化，那么税收筹划是企业经营活动中一个重要环节，所以税收筹划最主要的目的就是收益最大化；三是风险最小化的原则，税收筹划在追求收益最大话的同时，还必须注意到筹划的风险，一般是收益越大，风险也就也大，所以税收筹划在收益跟风险之间必须进行权衡，以保证得到真正的财务利益；四是经济性原则，纳税人在选择节减税款的方式和方法很多，税收筹划在选择节税方案时要选择容易操作、简单、费用最低的方案，这就是经济性原则。
纳税筹划方法
纳税筹划的主要方法纳税筹划的方法非常多，可以从不同的角度来总结出各种各样的方法。
例如，纳税主要是根据收入指标和费用成本指标，通常的筹划方法就是分散收入法、转移收入法、针对费用采用费用分摊法或增加费用法。
从大的方面来讲，纳税筹划的基本方法有以下五种。
1.充分利用现行税收优惠政策充分利用国家现行的税收优惠政策进行纳税筹划，是纳税筹划方法中最重要的一种。
◆税收优惠政策概述税收优惠政策指国家为鼓励某些产业、地区、产品的发展，特别制订一些优惠条款以到达从税收方面对资源配置进行调控的目的。
企业进行纳税筹划必须以遵守国家税法为前提，如果企业运用优惠政策得当，就会为企业带来可观的税收利益。
由于我国的税收优惠政策比较多，企业要利用税收优惠政策，就需要充分了解、掌握国家的优惠政策。
我国的税收优惠政策涉及范围非常广泛，包括对产品的优惠、对地区的优惠、对行业的优惠和对人员的优惠等。
从税收政策角度来讲，税收优惠政策大体上可以分为以下两种: ■税率低，税收优惠政策少。
这样才能保证国家的税收总量保持不减少; ■税率高，税收优惠政策较多。
这种政策也能够确保国家税收总量的完成，但是存在着大量的税收支出。
我国现在的税收政策大都属于第二种，税收税率高，税收优惠政策多。
企业不能改变税率高的法律事实，但可以通过掌握税收优惠政策来自觉地采用一些能最大限度地减少企业纳税负担的纳税筹划方法。
◆税收优惠政策举例我国规定，任何企业在吸纳下岗人员方面都有新的优惠政策，其涉及的行业非常广泛。
假设企业属于服务性质，假设其吸纳的下岗再就业人员的比例到达公司职工比例的30%以上，且该企业是新办的，那么企业就可以向主管税务机关申请要求免征企业3年所得税。
企业在更新设备时，在国产设备与进口设备性能、质量差不多的情况下，企业应尽量购买国产设备，因为国家有关于购买国产设备免征企业所得税的照顾，外资生产型企业如果购买国产设备，还可以享受退还征收税的优惠政策。
企业在不同地区注册所享受的税收优惠政策也不同。
财务总监如何优化企业的税务筹划
财务总监如何优化企业的税务筹划税务筹划是企业管理中至关重要的一环，财务总监在税务筹划中扮演着重要角色。
他们需要制定框架并实施策略，以最大程度地减少企业的税务负担，提高企业的盈利能力。
本文将介绍财务总监在优化企业税务筹划方面的几种常见策略，并分析其优劣势。
一、合规纳税财务总监首要任务是确保企业合规纳税。
他们要了解相关税法法规，及时调整企业的业务模式和财务结构，以确保企业在合法的范围内减少税务风险。
1.1 合理利用税收优惠政策财务总监应深入研究税收优惠政策，并根据企业的实际情况灵活运用。
例如，合理安排企业所得税前扣除项目，合理利用各种税前扣除优惠政策；根据政策要求，完善研发费用的申报和积累。
1.2 遵守相关税收规定财务总监要确保企业与税务部门的良好沟通，遵守所有相关的纳税义务，并按时、准确地申报纳税。
同时，财务总监应建立健全内部控制机制，加强财务数据的准确性和可靠性，以避免因财务数据错误而引发的税务风险。
二、跨国税务策划对于那些拥有跨国业务的企业来说，财务总监需要更加注重跨国税务策划，以降低税务成本并优化公司利润。
以下是几种跨国税务策划的常见方法：2.1 合理利用税收协定财务总监应该深入了解不同国家之间的税收协定，并根据协定规定进行合理的税务规划。
通过合理避免双重征税问题，使企业在跨国业务中获得更多利润。
2.2 优化全球资金流动财务总监应该精确规划企业间的跨国资金流动，以最大程度地利用不同国家的税务政策。
例如，通过合理的货币定价策略，将利润转移到税率较低的地区。
三、建立高效税务管理系统为了确保有效的税务筹划，财务总监需要建立高效的税务管理系统，并进行持续优化。
以下是一些建立高效税务管理系统的方法：3.1 定期进行税务风险评估财务总监应该定期评估企业的税务风险，识别潜在的问题，并采取相应的措施加以解决。
通过定期审计，确保企业在税法法规的框架内运作，降低税务风险。
3.2 加强内部沟通与协作财务总监需要与公司其他部门建立良好的沟通渠道，特别是与税务部门之间的沟通。
做好税收筹划
做好税收筹划
税收筹划是指纳税人在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的税收利益。
以下是一些做好税收筹划的建议：
1.了解税收政策：及时了解国家最新的税收政策，以及当地税务部门的具体规定，以便更好地进行税收筹划。
2.合理利用税负：根据企业的实际情况，合理安排税负，避免出现不必要的税负增加。
3.制定合理的避税策略：通过合理避税，可以降低企业的税收成本，提高企业的经济效益。
4.建立健全财务管理制度：规范财务管理流程，确保财务数据的准确性和完整性，以便更好地进行税收筹划。
5.保持与税务部门的沟通：及时与当地税务部门沟通，了解税务部门的最新要求和规定，以便更好地进行税收筹划。
总之，做好税收筹划需要企业在了解税收政策的基础上，合理利用税负，制定合理的避税策略，建立健全财务管理制度，并保持与税务部门的沟通。
通过这些措施，企业可以更好地降低税收成本，提高经济效益。
如何做好税务筹划工作
如何做好税务筹划工作税务筹划是企业管理中一个非常重要的环节。
它涉及到企业的财务、税务和经营等多个方面，对企业的发展和经营成果有着至关重要的影响。
在这篇文章中，我们将探讨如何做好税务筹划工作，以确保企业的财务和税务方面的稳定发展。
一、了解税务政策税务筹划是指企业在遵守法律法规的前提下，利用税法规定的各种税收优惠政策，实现对税务负担的优化。
要实现有效的税务筹划，首先需要了解税法法规及其变化。
税务政策更新频繁，企业需要及时了解并进行针对性的分析和规划。
同时，在了解税务政策的基础上，企业还应该深入了解各种税种的税率、征税对象、税收优惠政策等信息，以便在制定税务筹划方案时更为准确地把握企业的实际情况和优惠政策。
税务筹划需要在确保合法的前提下实现优质的、量化的目标。
二、制订有效的税务筹划方案了解税务政策和制订税务筹划方案是税务筹划的核心内容。
在制定税务筹划方案时，企业可以根据自身的财务情况和经营需要，合理规划企业的税务结构和税收优惠政策，从而有效降低企业的税负。
首先，企业应该深入分析税种之间的相互关系和衔接关系，选择适合自己的计税方法。
比如，企业可以结合自身特点，在研究过各种税收政策与规定的基础上，选择合适的纳税方法，对企业的经营状况进行优化和调整。
其次，企业应该合理调节自身财务状况，营造适宜发展、活力四射的企业运营环境。
通过财务转移、费用以及成本的合理调配等方式，企业可以引导资金和资源优先进行公司重要业务的投资、研发和实践。
三、增强内部管理和审核除了了解税收政策以及制订科学有效的税务筹划方案，企业还应该注重内部管理和审核，及时发现和纠正税务筹划的漏洞和不足。
企业应该完善内部财务管理制度，建立财务控制机制，加强对各类财务凭证、发票、账簿的管理和审核，确保财务和税收工作的规范化、规范化。
企业还应该定期选派专业人员进行财务稽核，对内部财务运营进行全方位的审核和把控，及时发现内部管理制度和税收筹划方案的不足之处，并及时进行调整和完善。
企业常见的税收筹划四十二个方法
企业常见的税收筹划四十二个方法企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要的，以下的合理避税方法主要摘自*著名咨询公司编撰的非公开出版的小册子，希望对朋友们有所帮助：(一) 模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。
下面以增值税为例说明。
税务机关对增值税从四个方面进展评估。
税负率：将税负率与预警值比照。
增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税比照，以发现是否少缴增值税。
进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售本钱+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。
投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表比照。
企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。
(二)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税“可动用的银行存款缺乏以支付当期工资，或者支付工资以后缺乏以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
(三)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不管企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有完毕;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。
这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。
如何进行合理的税收筹划
如何进行合理的税收筹划
税收筹划是指通过合法手段，降低或推迟缴纳税款的行为。
以下是进行合理的税收筹划的几个建议：
1. 了解税法政策规定：了解税收政策和法规，避免违反法规。
2. 合理的收入安排：如分散收入来源，避免集中收入，可以降低税负。
3. 合理的费用支出：合理使用税法准许的费用扣除，如合理使用企业费用，降低企业税负。
4. 合理利用税收优惠政策：如纳税人在享受政策的同时，应该注意规避政策带来的风险。
5. 合理选择纳税期：如可通过调整纳税期间、创造减税机会，适当缩小应税年收入等方式。
需要注意的是，税收筹划必须符合法规，并且不能利用税收筹划逃避税款的缴纳。
企业和个人应该合理利用税收政策和工具，降低税负，避免出现不合法的情况。
如何给公司做税务筹划
随着经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业公司要在激烈的竞争环境中立于不败之地，并且有所发展，不仅要扩大生产规模，提高劳动生产率，增加收入，也要采用新技术、新工艺，对固定资产进行更新改造，减少原材料消耗，降低生产成本。
在经济资源有限、生产力水平相对稳定的条件下，收入的增长、生产成本的降低都有一定的限度。
因此通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。
如何进行税收筹划，我们提出四点思路：1、用好、用足优惠政策税收筹划目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。
(1)产业税收优惠税收筹划一是软件行业，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按16%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。
二是高新技术企业、技术先进服务企业企业所得税减按15%税率征收。
三是企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的75%，从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
(7月底，相关会议决定，将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策，由科技型中小企业扩大至所有企业，年底前极有可能出台实施文件)这些政策的出台无疑将对我国创新科技发展起到有力的扶植和推动作用。
所以，企业在作投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为税收筹划重要的决策依据之一。
(2)地域税收优惠税收筹划为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政政策。
比如，将新注册公司设立在税收洼地，享受当地的税收扶持，而谷川合作的天津某园区，入驻企业最高可享地方留存的70%-80%奖励扶持!因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。
2、将高纳税义务转化为低纳税义务。
税务筹划的12种方法
随着市场经济体制的日趋完善，合理地利用税收优惠政策，减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事。
那么，如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益？4种策略值得去参考借鉴。
利用企业清算进行税务筹划有些企业由于经营不善或其它原因，必须通过终结清算来实现资源的优化配置。
企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额，超过实缴资本的部分。
在资本公积金中，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值外，其它项目可从清算所得中扣除。
对于重估增值和接受捐赠，发生时计入资本公积，清算时并入清算所得予以课税，这相当于增值部分可以延期纳税。
在其它条件不变的情况下，企业可以创造条件进行资产评估，以评估增值后的财产价值作为折旧计提基础。
这样可以较原来多提折旧，抵减更多的所得税，从而减轻税负。
适当延长清算期限，减少清算所得的税务筹划。
根据税法规定，清算期间应单独作为一个纳税年度，该期间发生的费用属于清算期间费用。
如果企业准备清算时还有大量盈利，可以考虑采用适当推后清算日，用该期间发生的费用来冲抵其盈利，从而减少清算所得，实现少交企业所得税的目的。
对清算所得中资本公积项目进行税务筹划。
根据规定，纳税人依法进行清算时，其清算所得应按照规定缴纳企业所得税。
资本公积，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值以外，其他项目可从清算所得中扣除。
对重估增值和接受捐赠，发生时计入资本公积，不交纳企业所得税，但在清算时，应并入清算所得计征企业所得税，这相当于增值部分和接受捐赠的财产物资可以延期纳税。
在其他条件不变的情况下，创造条件进行资产评估，以评估增值后的财产价值作为计提固定资产折旧的依据，这样可比原来多提折旧，减少计税征所得税的税基，达到少交所得税的目的。
另外，企业可以通过改变企业解散日期来影响企业清算期间其应税所得的数额。
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税收筹划的基本思路
企业进行税收筹划并不是盲目的，而必须按着一定思路进行。
同时，企业在进行税收筹划之前，还要做好充分准备。
税收筹划应从何处入手
我们知道，税收筹划不同于偷逃税，必须在合法范围内实施，因此，税收筹划就有其客观空间，并不是所有税种具有相同筹划空间，因此，进行税收筹划必须首先找到税收筹划的入手处。
选择节税空间大的税种入手
从原则上说，税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同。
因此，只有在精心研究各个税种的性质、法律规定以及了解各种税种在经济活动不同环节中的地位和影响的基础上，才能做到综合衡量、统筹考虑，选择最优的节税方案，取得尽可能大的收益。
节税空间大小有两个因素不能忽略：
一是经济与税收相互影响的因素，也就是某个特定税种在经济活动中的地位和作用。
当然，对纳税人决策有重大影响的税种通常就是税收筹划的重点，因此，纳税人再进行税收筹划之前首先要分析哪些税种有税收筹划价值；二是税收自身的因素，这主要看税种的税负弹性，税负弹性越大，税收筹划的潜力也越大。
一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。
税收筹划当然要瞄准主要税种。
另外税负弹性还取决于税种的要素构成。
这主要包括税基、扣除、税率和税收优惠。
如果用数学函数来表示税收负担（TB与税基（b）、扣除（d）、税率⑴ 以及税
收优惠(i )之间的关系，可表示为TB=f (b; t ; 1/d ; 1/i )函数公式，即税基越宽，税率越高，税负就越重。
或者说，税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。
从税收优惠入手
税收优惠是税制设计的基本要求，国家为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，纳税人如果充分利用税收优惠条款，就可以享受节税效益，因此，用好、用足税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。
但选择税收优惠作为税收筹划突破口时，应注意两个问题：一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段骗取税收优惠；二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按法定程序进行申请，避免因程序不当而放弃应有权益。
从纳税人构成入手
按照我国税法规定，凡不属于某税种的纳税人，则无须缴纳该项税收，因此，在做税收筹划前，首先要考虑能否避开某税种纳税人，从而从根本上解决减轻纳税负担问题，当然，在实践中，要做全面综合的考虑，进行利弊分析。
例如，《固定资产投资方向调节税》明确
\ / 规定，外商投资企业和外国企业不属于固定资产投资方向调节税的纳税人，无须缴纳固定资产投资方向调节税，因此，在进行固定资产投资项目前就应该首先考虑能否以合资企业名义进行固定资产投资，当然，以合资企业名义进行固定资产投资项目又会带来股权复杂化，因此，在方案评估时要综合加以考虑。
再比如，我国税法规定，以无形资
产投资入股，共担风险，不属于无形资产转让行为，无须缴纳营业税。
因此，在税收筹划时，就要考虑无形资产的投资入股方式，进行系统比较，从而获得节税收益。
从影响纳税额的几个因素入手
税收筹划的本质是获得节税收益，因此，凡是能够合法地降低应纳税额的办法都属税收筹划范畴。
按照这个思路，我们不妨把影响纳税额几个因素作为进行税收筹划的突破口。
我们知道，影响应纳税额因素通常有两个，即计税依据和税率。
计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小，因此，做税收筹划，无非是从这两个因素入手，找到合理、合法的办法来降低应纳税额。
当然，这两个因素在不同税种内容有所不同，但采取的税收筹划办法都是在这两个因素上下功夫。
例如，企业所得税种，计税依据就是应纳税所得额，税率有三档，即：应纳税所得额在三万元以下，税率是18%应纳税所得额在三万元至十万元，税率为27%应纳税所得额在10万元以上的，税率为33%在进行该税种税收筹划时，如果现在仅从税率因素考虑，那么就有税收筹划的空间，例如，假定企业12月30号测算的应纳税所得额为100100元，该企业不进行税收筹划则企业所得税的应纳税额=100100*33%=3303阮。
假设该企业进行了税收筹划，12月31日，支付税务咨询费100元，则该企业应纳税所得额=100100-100=100000 元，则应纳税额=100000*27%=2700（元, 通过比较我们发现通过税收筹划，支付费用成本仅为100元，却获得节税收益为=33033-
27000=6033元，显然，税收筹划空间是相对大的。
当然，企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额等于收入总额减去允许扣除项目金额，具体计算过程中又规
定了复杂的纳税调增、纳税调减项目因此，进行税收筹划的空间就更大了。
这里就不再赘述。
企业做税收筹划应做哪些准备
税收筹划是一项科学的节税规划，也是一项复杂纳税系统工程，因此，做税收筹划必须做好充分准备工作。
/ 1.充分研究现行税收政策，分析比较税收法规中细微差别，全面掌握现行税收优惠，深入挖掘税收筹划空间由于税收筹划不同于偷逃税，它必须做到合法，这就大大加大了税收筹划的难度，纳税人不全面准备掌握现行税法，很难找到税收筹划空间，因此，在进行税收筹划之前，必须从全面准备领会现行税收政策入手。
2. 选择合适的人做税收筹划
由于税收筹划过程是非常复杂的，并不是一般企业财务人员所能胜任的，即便是现在众多税务师事务所、会计师事务所，如果没有充分掌握现行税收政策，没有经过系统的税收筹划训练，也是很难胜任的。
因此，企业在进行税收筹划时，科学做法是聘请训练有素的税务专家或税收筹划专家。
我国税收筹划开展得比较晚，税收筹划领域才刚刚起步，不过像大连智通税收筹划研究所等一批专业性税收筹划机构相继诞生，必须为税收筹划市场需求提供人力保障。
3. 选择恰当的时机做税收筹划
由于税收筹划是在纳税义务发生之前进行系统筹划过程，因此，
选择税收筹划时机相当重要。
有些时候需要在企业设立时就得进行筹划；有些需要在确定破产清算日选定之前进行筹划；还有的需要企业在正常生产经营期间内进行筹划。
税收筹划选择时机得当，将直接影响税收筹划效果，因此，在税收筹划时要充分考虑税收筹划时间，推迟或提早都可能影响税收筹划的效果，甚至导致税收筹划失败。