第八章投资项目可行性研究与项目评估电子教案
项目评估与可行性研究教案(本12)
课程教案学期：2012-2013-2分院金融分院课程名称项目评估与可行性研究学时36+12教材《投资项目可行性研究与项目评估》授课教师王旭程授课对象10经本3、4、5、6、7上课地点上课时间教案授课日期：2013年2月27日教案编号：1教学安排课型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明理论教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明讲授教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明多媒体授课题目（章、节）导论教学目的与要求：做好课前沟通，使学生树立为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。
形成对本门课的基本认识。
了解投资、项目的内涵及类别等。
首先是互相认识；课前沟通；明确基本要求等；包括了解同学们的大学生活规划。
重点是引导学生树立起为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。
【30分钟】接下来是对本门课的基本认识：简介课程的性质、研究对象、目的和任务；内容体系与计划学时；课程学习的作用和意义；先修课程及预备知识；本课程的学习方法；使用教材；参考书目；考核方式及成绩评定方法。
【15分钟】第一章总论第一节投资及项目概述首先需要明确最基本的概念：什么叫投资？什么叫项目？可行性研究和项目评估分别研究哪些内容？有什么区别和联系？一、投资概述（一）投资的内涵（提问）投资：一定的主体为了获取预期的不确定的经济利益而将现期的一定收入通过特定的方式转化为资本的行为和过程。
投资：也指投资主体为了获取预期收益而投入的、不断转化为资产的一定量的货币资金。
引导学生自己总结出投资活动包含的主要特点：有意识的、目的性、手段和方式多种多样、收益性和风险性并存。
【5分钟】（二）投资的类别按用途的不同：生产性投资、非生产性资金（主要用于满足人们的物质文化生活需要） 按性质不同：固定资产投资（使用期限一年以上或长于一个生产周期；单位价值达到规定的标准）、无形资产投资（长期为使用者发挥作用但不具备实物形态）、流动资金（生产过程中，垫支在流动资产上的资金。
第八章--项目可行性研究PPT课件
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附有评估、决策（审批）多必需的合同、协议、意向书、政 府批件等
技术经济学
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§2 可行性研究报告
可行性研究的内容(归纳）
1.总论 预
测
2.需求预测和拟建规模
技
3.资源、原材料、燃料及公用设施情况
术
4.建厂条件和厂址方案
设
计
5.技术设计方案
方 案
6.环境保护
7.企业组织、劳动定员、人员培训
8.项目实施计划
建设前期
勘测设计期
建设期
运营期
项可 目行 建性 议研 书究
初 步 设 计
施 工 图 设 计
建
建
设
设
准
实
备
施
竣 工 验 收
项 目 投 产
项 目 后 评 价
建设前期是决定项目经济效果的关键时期，是研究和控制的重点。
技术经济学
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§1 可行性研究概述
二、可行性研究的基本工作程序
组建工作 小组
制定工作 计划
经
济
9.投资估算和资金筹措
分 析
10.项目经济评价
技术经济学
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§3 公共项目可行性研究报告内容
公共项目
是指为满足社会公众需要， 生产或提供公共物品（包 括服务）的项目，如城市 道路、路灯、公共绿化、 植树造林等项目。
特征：具有非排他性或排 他无效率，即此类项目的 产品或服务无法或不应收 费。
劳动安全、卫生与消防 组织机构与人力资源 项目实施进度 投资估算与融资方案 财务评价 国民经济评价 风险与不确定分析 社会评价 研究结论与建议
技术经济学
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§2 可行性研究报告
四、可行性研究报告的深度要求
第8章 投资估算《可行性研究与项目评估》
（2）设备及工器具购置费用估算
进口设备
设
备
国内设备
标准设备 非标准设备
A.国内设备
国内标准设备： 购置费用=设备出厂价+运杂费
国内非标准设备： 设备购置费 =设计费+生产成本+计划税金+计划利润+运杂费
B.进口设备
设备购置费用= 到岸价格+进口关税+进口消费税+进口增值税 +外贸手续费+银行财务费+国内运杂费 +海关监管费
建
设
项
目
总 投
流动资金
资
建设期利息
固定资产投资 无形资产投资 其他资产投资
预备费
形成 资产
8.2 总投资的估算
(1)固定资产投资的估算方法
常用方法
扩大指标估算法 详细估算法
扩大指标估算法
单位生产能力投资估算法 指数估算法
单位生产能力估算法是指根据同类项目单位 生产能力所耗费的固定资产投资额来估算拟 建项目固定资产投资额的一种方法。
第8章 投资估算
8.1 总投资的构成
总投资的构成
总投资 的涵义
总投资 的构成
8.1.1 总投资的涵义
总投资是指投资项目从筹建期间开始到项目全部 建成投产为止所发生的全部投资费用。
新建项目的总投资由建设期和筹建期投入的 建设投资和项目建成投产后所需的流动资金 两大部分组成。
项目建设期 项 目 计 算 期
存货=外购原材料、燃料+其它材料+在产品+产成品 存货 外购原材料、燃料及动力费在产品产成品
其中：
外购原材料、燃料及动力费
第八章投资项目可行性研究与项目评估-PPT课件
要求： 投资和成本费用估算精度：±20％； 研究经费占投资总额：0.25～1.25％。
判定项目阶段
3.详细可行性研究阶段
详细可行性研究又称最终可行性研究。 在这一阶段，要全面详细地分析项目的各个 组成部分，并最终形成可行性研究报告。
• 主要工作是对项目进行深入的技术经济分析， 从技术上、财务上、经济上进一步探讨这个项 目的合理性和可能性。要求对该项目的各关键 环节如生产能力、厂区厂址、工艺技术、设备 选型、公用设施等问题进行多方案的比较，统 筹兼顾，综合平衡，从中选出最佳方案，使项 目投资费用和生产成品降到最低限度，以取得 较大经济效益。
二、静态方法与动态方法相结合
静态方法是一种传统的、简单易行的方法，其特点是没
有考虑资金的时间价值因素对投资项目盈利能力的影响。 动态方法是一种更为科学、更为复杂的评估方法，其特 点是考虑了资金的时间价值因素对投资项目盈利能力的影响， 并考虑了项目整个寿命期的现金流量。
三、多重效益分析相结合的方法
申请 贷款
商业谈判
三、 可行性研究的阶段划分
可行性研究阶段
投资机会研究
初步可行性研究
详细可行性研究
评价和决策
鉴别阶段
1.投资机会研究
亦称投资鉴定，是寻求最佳投资机会的活动。投资机会研究又分 为一般机会研究和具体机会研究。机会研究是可行性研究的第一 阶段，如果机会研究的结论表明投资项目是可行的，则可进入下 一个阶段。
要求： 对投资和成本的估算精度：±30％； 研究经费占投资总额：0.1～1％。
2.初步可行性研究阶段
初选项 目阶段
指在机会研究的基础上，对项目 可行与否所作的较为详细的分析论证。
• 任务： • 目的： 对机会研究的结 判断项目是否有进 论和关键问题进行 行详细可行性研究 广泛收集资料、分 的可能性和必要性。 析论证和方案筛选。
【大学课件】项目评估与项目融资 第八章项目的投资估算
表9-3
进口设备购置费估算表
序 号
表9-2
国内设备购置估算表
序号 设备名称 型号规格 单位 数量
设备购置费
合计
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进口设备购置费由进口设备货价、进口 从属费用及国内运杂费组成。
进口设备货价按交货地点和方式的不同， 分为离岸价（FOB）与到岸价(CIF)两种价 格。
进口从属费用包括国外运费、国外运输 保险费、进口关税、进口环节增值税、外 贸手续费、银行财务费和海关监管手续费。 国内运杂费包括运输费、装卸费、运输保 险费等。
3）拟建项目各单位工程的建设内容及工程量。
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（2）估算精度要求
投资估算应达到以下要求：
1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复 计算，不提高或者降低估算标准，不漏项不少算；
2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差 异时，应进行必要的换算或者调整；
3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算的要 求。
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单位建筑工程投资估算法，以单位建筑工程 量投资乘以建筑工程总量计算。一般工业与民 用建筑以单位建筑面积（平方米）的投资，工 业窑炉砌筑以单位容积（立方米）的投资，水 库以水坝单位长度（米）的投资，铁路路基以 单位长度（公里）的投资，矿山掘进以单位长 度（米）的投资，乘以相应的建筑工程总量计 算建筑工程费。
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（二）建设投资估算步骤与方法
（1）估算步骤 1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、
设备及工器具购置费、安装工程费； 2）在汇总各单项工程费用基础上，估算工
程建设其他费用和基本预备费； 3）估算涨价预备费和建设期利息。
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版_项目可行性研究与评估教案
版_项目可行性研究与评估教案
内容充实，语句流畅
一、教学内容
1.项目可行性研究的基本原理
2.项目可行性研究的内容及研究方法
3.项目可行性研究初步评估报告及重要内容
4.项目可行性研究完整报告及其重要内容
二、教学目标
1.理解项目可行性研究的意义和基本原理。
2.了解项目可行性研究的内容及研究方法。
3.掌握项目可行性预评估报告的撰写方法以及重要内容。
4.掌握项目可行性完整报告的撰写方法以及重要内容。
三、教学方法
1.讲授法：讲解项目可行性研究的基本原理、初步评估报告的撰写方法及重要内容、完整报告的撰写方法及重要内容。
2.研讨法：就项目可行性研究的内容及研究方法进行研讨讨论，指导学生进行团队合作，确定研究方案和进行实践操作。
3.实践操作法：指导学生进行实践操作，完成客观分析和主观分析，进行评估和评价，并完成项目可行性报告。
四、教学过程
1.讲授环节：讲解项目可行性原理以及研究内容及研究方法，分析项目可行性研究报告及重要内容。
2.研讨环节：就项目可行性研究的内容及研究方法进行研讨讨论，指导学生确定研究方案及进行相关操作。
《投资项目评估》教案
《投资项目评估》教案教案标题：投资项目评估教案目标：1.了解投资项目评估的意义和目的；2.掌握投资项目评估的基本方法和技巧；3.培养学生的分析和判断能力。
教案步骤：第一步：引入（10分钟）1.教师简要介绍投资项目评估的概念和重要性；2.通过问题提问引导学生思考，例如：“你曾经碰到过如何评估一个投资项目的情况吗？”“你认为投资项目评估有什么作用？”等。
第二步：讲解投资项目评估的基本方法和技巧（30分钟）1.概念阐述：介绍投资项目评估的基本概念，包括财务分析、市场分析、竞争分析、风险评估等；2.方法介绍：详细讲解各种方法和技巧，如NPV（净现值）方法、IRR（内部收益率）方法、投资回收期等；3.案例分析：通过实际案例，让学生了解不同方法在实际应用中的差异与优劣。
第三步：组织投资项目评估演练（40分钟）1.分组活动：将学生分成小组，每个小组选取一个投资项目进行评估；2.制定评估方案：要求学生根据所学的方法和技巧，制定具体的评估方案，包括收集相关数据、进行财务分析等；3.评估结果讨论：每个小组向全班汇报评估结果，讨论各组之间的差异和原因。
第四步：总结与展望（20分钟）1.总结：教师对学生的表现进行总结，肯定他们的努力和表现，并指出存在的问题；2.展望：展望未来，鼓励学生继续学习和应用投资项目评估的方法，提高分析和判断能力；3.提出问题：教师提出一些激发思考的问题，鼓励学生进一步深入研究。
教学资源：1.投资项目评估的相关书籍和文献；2.投资项目评估案例；3.计算器、PPT等教学工具。
教学评估：1.通过学生的讨论和演练情况，评估他们是否掌握了投资项目评估的基本方法和技巧；2.观察学生的表现，评估他们在分析和判断方面的能力是否提高；3.学生的小组报告和讨论结果，评估他们的团队合作和沟通能力。
教学反思：本次教学通过引入问题、讲解概念、实践演练等多种教学手段，使学生在获得理论知识的同时，能够进行实际操作和分析。
尤其通过小组活动和讨论，能够培养学生的团队合作和沟通能力。
《可行性研究与项目评估 》教学课件—08投资估算及案例分析
费用和预备费三部分构成。 • 2.按形成资产法分类：按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的
费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分构成。 • 3.对土地使用权的处理：对于土地使用权的特殊处理：按照有关规定，
在尚未开发或建设自用项目前，土地使用权作为无形资产核算，房地产 开发企业开发商品房时，将其账面价值转入开发成本；企业建造自用项 目时将其账面价值转入在建工程成本。
二 建设投资的估算
建设投资估算方法很多，包括单位生产能力估算法、生产能力 指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法、概算指标法 等。
道路、室外管道铺设，大型土石方工程费用等。 • 建筑工程费估算一般采用以下方法：
二 建设投资的估算
3.设备购置费估算：设备购置费包括设备的购置费、工器具及办公家 具购置费。在生产性项目中，设备及工器具购置费占建设投资比重增 大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。
➢ （1）设备购置费：设备购置费是指为投资项目购置或自制的达到固定 资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具所支出的费用。它由设 备原价和设备运杂费构成。
建设期利息包括银行借款和其他债务资金的利息，以及其他融资费用。 其他融资费用是指某些债务融资中发生的手续费、承诺费、管理费、信 贷保险费等融资费用，一般情况下应将其单独计算并计入建设期利息； 在项目前期研究的初期阶段，也可作粗略估算并计入建设投资；对于不 涉及国外贷款的项目，在可行性研究阶段，也可作粗略估算并计入建设 投资。
一 投资的范围及构成
项目总投资的构成与资产形成如图8-1所示。
二 投资估算的深度与要求
《投资项目评估》教学案例
《投资项目评估》教学案例一、教学目标1.了解投资项目评估的基本概念和流程。
2.掌握投资项目评估的方法和指标。
3.学会运用投资项目评估的理论和方法进行实际案例分析。
二、教学重点1.投资项目评估的基本概念和流程。
2.投资项目评估的方法和指标。
三、教学难点运用投资项目评估的理论和方法进行实际案例分析。
四、教学准备1.教师准备投资项目评估的理论和方法的教学资料。
2.准备相关投资项目评估的实际案例。
五、教学过程Step 1 引入（10分钟）1.进行预热，引起学生对投资项目评估的兴趣。
2.介绍投资项目评估的基本概念和意义。
Step 2 理论讲解（30分钟）1.详细介绍投资项目评估的流程，包括项目立项、投资项目初步评估、投资可行性研究、资金筹措等。
2.介绍投资项目评估的方法和指标，包括静态指标（回收期、净现值、内部收益率）和动态指标（动态回收期、动态净现值、动态内部收益率）等。
Step 3 案例分析（50分钟）1.给学生提供一个真实的投资项目案例。
2.学生小组分工合作，运用投资项目评估的方法和指标进行案例分析。
3.学生讨论和总结案例分析的结果，提出自己的见解。
Step 4 回顾总结（10分钟）1.对学生进行案例分析结果的总结。
2.提问、讨论学生在实际案例中遇到的问题和困惑，并进行解答。
3.着重强调投资项目评估的实际应用和意义。
六、教学反思通过案例分析的形式，使学生能够理解和应用投资项目评估的理论和方法。
同时，通过学生的讨论和总结，培养学生的分析和判断能力，提高他们的实践操作能力。
在教学过程中，要注重启发学生的思维，引导他们积极思考和解决问题。
投资项目评估教案
投资项目评估教案第一章：投资项目评估概述1.1 投资项目评估的定义和重要性1.2 投资项目评估的过程和方法1.3 投资项目评估的主要参数和指标1.4 投资项目评估的基本原则和标准第二章：投资项目环境评估2.1 投资项目环境的定义和内容2.2 投资项目环境评估的目的和方法2.3 投资项目环境评估的主要参数和指标2.4 投资项目环境评估的案例分析第三章：投资项目市场评估3.1 投资项目市场的定义和内容3.2 投资项目市场评估的目的和方法3.3 投资项目市场评估的主要参数和指标3.4 投资项目市场评估的案例分析第四章：投资项目财务评估4.1 投资项目财务评估的定义和重要性4.2 投资项目财务评估的方法和工具4.3 投资项目财务评估的主要参数和指标4.4 投资项目财务评估的案例分析第五章：投资项目风险评估5.1 投资项目风险的定义和重要性5.2 投资项目风险评估的方法和工具5.3 投资项目风险评估的主要参数和指标5.4 投资项目风险评估的案例分析第六章：投资项目技术评估6.1 投资项目技术的定义和内容6.2 投资项目技术评估的目的和方法6.3 投资项目技术评估的主要参数和指标6.4 投资项目技术评估的案例分析第七章：投资项目组织与管理评估7.1 投资项目组织的定义和内容7.2 投资项目管理评估的目的和方法7.3 投资项目组织与管理评估的主要参数和指标7.4 投资项目组织与管理评估的案例分析第八章：投资项目经济影响评估8.1 投资项目经济影响的定义和重要性8.2 投资项目经济影响评估的方法和工具8.3 投资项目经济影响评估的主要参数和指标8.4 投资项目经济影响评估的案例分析第九章：投资项目社会影响评估9.1 投资项目社会影响的定义和重要性9.2 投资项目社会影响评估的方法和工具9.3 投资项目社会影响评估的主要参数和指标9.4 投资项目社会影响评估的案例分析10.1 投资项目评估报告的定义和重要性10.2 投资项目评估报告的结构和内容重点和难点解析重点一：投资项目评估的基本原则和标准在投资项目评估中，需要关注的基本原则和标准包括：合规性、可行性、效益最大化、风险控制等。
《投资项目评估》教案(可编辑修改word版)
投资项目评估教案院（系）经济管理系课程名称投资项目评估授课专业工程管理主讲教师职称职务投资项目评估Investment project evaluatulation课程代码：0300024总学时：68 学时开课对象：全日制财经类、管理类专业本科学生。
一、课程的性质、目的与任务（一）课程性质《投资项目评估》课程是财经类、管理类全日制本科专业的一门专业基础课。
对项目决策、管理、技术、经济合理性进行全面论证和评价，并在此基础上进行投资选择和做出投资决策。
（二）教学目的理论联系实际方法，提高分析问题和解决问题的能力，以科学态度，从实际出发，分析项目建设的必要性，进行可行性评估，能够运用所学理论知识对项目做出前期策划和评估论证。
（三）教学任务通过本课程的学习，要求学生掌握项目评估的基本概念、基本原理和实用的评估方法，理论联系实际方法，提高分析问题和解决问题的能力，以科学态度，从实际出发，分析项目建设的必要性，进行可行性评估，能够运用所学理论知识对项目做出前期策划和评估论证，对项目决策、管理、技术、经济合理性进行全面论证和评价，并在此基础上进行投资选择和做出投资决策。
二、教学基本内容与基本要求（一）教学基本内容投资项目可行性研究、市场研究与项目规模的选择、项目的生产建设条件与技术评估、竞争性投资项目的财务评价、投资项目的不确定性分析、投资项目的财务状况分析（二）基本要求在教学过程中，应注重理论联系实际，处理好定性分析与定量分析的关系，加强对学生分析和解决实际能力的培养，以培养符合要求的高级专业人才三、教学内容及学时分配四、建议实验项目及学时分配按照教学计划，本课程安排 68，均为课堂讲授，暂不安排实验。
五、教学方法与教学手段教学方法本课程以课堂面授为主，考虑到目前条件的限制，暂不专门安排实验课。
但教师在教学过程中，应注重理论联系实际，将实际的投资项目评估案例引入课堂教学，采用分组讨论的方式进行，注重培养和提高学生实际分析问题和解决问题的能力。
第八章项目投资估算与评估《投资项目评估》PPT课件
7. 建设期借款利息估算
（1）利息的含义 （2）利息的内容 （3）利率的计算 i=(1+r/m)m -1 式中：i—有效年利率
r—名义年利率 m—每年计息次数
（4）利息的计算
各年应计利息
=
年初借款 本息累计
当年借款额 +2
×
有效年利率
(二）简单估算法（匡算法）
估算的方法有:
1.单位生产能力估算法 2.生产能力指数估算法 3.比例估算法 4.按设备购置费用的百分比估算法 5.资金周转率法 6.朗格系数法
1、分项定额详细估算法
流动资产 = 现金+存货+应收账款+预付账款 流动负债 = 应付账款+预收账款
流动资金本年增加额 =本年流动资金–上年流动资金
(1)现金需要量估算
年其他 制造 管理 销售 [以上三项费用中所含 费用 = 费用 + 费用 + 费用 － 的工资及福利费、折旧费、
摊销费、修理费]
⑴ 设备价值百分比法： 安装工程费=设备原价×安装费率（%）
⑵ 综合吨位指标法：
安装工程费=设备吨重×每吨设备安装费指标 （元/吨）
（3） 按座、台、套、组、根或功率为计量 单位的概算指标计算。 （4）按平方米建筑面积的概算指标计算。
安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标
4. 工程建设其他费用估算
在上述鉴定分析过程中如发现问题，应分析原因并采取相 应的措施进行修改调整。
第四节 流动资金的估算与评估
一、流动资金的概念与作用
二、流动资金的构成
三大块
货币资金 应收和预付款项 存货
三、流动资金的估算
流动资产=流动资金+流动负债（应付及预收账款） 则： 流动资金=流动资产 – 流动负债
投资项目可行性研究与项目评估
投资项目可行性研究与项目评估第一节投资项目可行性研究一、可行性研究的概念可行性研究是在建设项目投资决策前对有关建设方案、技术方案和生产经营方案进行的技术经济论证。
可行性研究是建设项目前期工作的重要内容，是建设程序中的重要组成部分。
它应根据国家或主管部门对项目建议书的审批文件进行编制，项目立项后必须进行可行性研究，编制和报批可行性研究报告。
也是今后编制设计任务书的重要依据。
一、可行性研究的概念1. 项目决策研究如何把增进人们福利的有限社会资源合理分配到各种不同的用途中去，保证有限资源最有效利用。
2. 可行性研究指在投资决策前运用各种科学成果，通过详细的调研并对拟建项目的必要性、可行性及对经济和社会的有利性所做的全面而系统的综合性研究。
3. 项目评价是为了达到给定的目标，对一个政府投资或私人企业项目的可行性判断。
它是可行性研究的重要组成部分。
回答可行性研究中项目对社会及国家的有利性问题。
二、可行性研究阶段的划分1、机会研究机会研究就是为工程建设项目的投资方出建议，在一定的地区和部门内，以自然资源和市场的调查为基础，寻找最有利的投资机会。
是从经济、技术、社会及自然状况等大的方面发生的变化中挖掘潜在的发展机会，通过创造性的思维提出项目设想。
主要研究内容为：分析投资动机，鉴别投资机会，论证投资方向以及对具体项目机会的论证等。
特点:1）研究范围比较大，粗略；2）效益、费用的估算精度要求为误差在±30%以内。
2、初步可行性研究初步可行性研究是介于机会研究和详细可行性研究的一个中间阶段，是详细可行性研究内容的简化。
它是在项目意向确定之后，对项目在市场、技术、环境、选点、效益、资金等方面的可行性进行的初步估计，同时为项目实施设计出主要方案或方案纲要。
初步可行性研究的目的：⑴分析项目是否有前途，从而决定是否应该继续深入调查研究；⑵项目中是否有些关键性的技术或项目总是需要解决；⑶必须要做哪些职能研究或辅助研究（如实验室试验、中间试验，重大事件处理、深入市场研究等）初步可行性研究的阶段精度要求为±20%以内。
投资项目可行性研究与项目评估学习教案
第一页，共49页。
一、定量方法和定性方法相结合 投资项目评估学是一门技术经济学科，定量方法 是其主要研究方法。通过定量分析方法，建立一 整套评估方法体系，将投资项目的各项费用和收 益加以量化，计算有关评估指标（如内部收益率、 财务净现值和投资利润率等指标）。运用定量方 法，使得投资项目评估更加科学化，更具有实用 性。
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二、静态方法与动态方法相结合 静态方法是一种(yī zhǒnɡ)传统的、简单易行的方法，其 特点是没有考虑资金的时间价值因素对投资项目盈利能力的影 响。 动态方法是一种(yī zhǒnɡ)更为科学、更为复杂的评估方法， 其特点是考虑了资金的时间价值因素对投资项目盈利能力的影 响，并考虑了项目整个寿命期的现金流量。
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第二十四页，共49页。
➢ 项目提出的背景和历史1、情况总，论投(z资ǒn(tɡóulùznī))的必要性和经济意义。
➢ 研究工作的依据和范围。
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➢ 国内外市2场、(s需hì求ch预ǎn测g)和供拟需建情况项的目预(x测iàngmù)规模
➢ 国内现有工厂生产能力的估计 ➢ 销售预测、价格分析等 ➢ 拟建项目的规模、产品方案和发展方向等
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要求： 投资和成本费用估算精度：±10
％； 研究经费占投资总额：中小型项
目(xiàngmù)占1.0～3.0％，大 型工程项目(xiàngmù)约占 0.2%~1.0%第21页/共49页
第二十二页，共49页。
评价报告(bàogào)阶段
4.评价和决策(juécè)阶段（结论和评 价报告阶段）
项目可行性研究与评估教学大纲
编写： 审核：一、课程性质与地位本课程是工程管理专业的一门必修的核心专业课程，其主要任务是使学生掌握项目投资 前期所作的论证工作； 通过该课程的学习， 使学生能运用所学的投资项目决策分析和技术经 济分析的方法，进行投资项目可行性研究和项目评估。
二、课程教学目标通过本课程的学习， 要求学生了解可行性研究与项目评估的基本理论， 熟悉可行性研究 与项目评估采用的主要方法， 掌握可行性研究报告与项目评估报告的编写， 培养学生对项目 进行财务评价和经济评价的知识，分析、论证投资项目的能力。
三、课程教学内容与要求第一章 项目评估的基本概念教学内容：1.项目评估的含义2.西方国家项目评估的形成与发展3.我国投资项目评估和决策的发展历程项目可行性研究与评估学 分 2学时(含实验学时) 42开课学期 70501207工程管理考查《工程项目管理概论》《建造工程计量与计价》 《工程经济学》《工程项目风险管理》课程编码合用专业考核形式先修课程 课程名称教学要求：1. 了解项目评估的含义了解质量的概念；2. 熟悉西方国家和我国投资项目评估的发展历程。
第二章可行性研究与项目评估教学内容：1. 可行性研究的含义与内容2. 项目评估的内容与评估程序教学要求：1. 了解可行性研究与项目评估的异同点，投资决策程序和方法；2. 了解世界银行的项目贷款与项目周期；3. 掌握投资项目、项目评估、项目可行性研究的基本概念，项目评估的原则和工作内容。
第三章投资项目的市场分析1. 市场分析的概念与内容2. 市场调查3. 市场预测4. 市场预测的基本方法教学要求：1. 了解市场调查的内容；2. 熟悉制约项目生产规模的主要因素；3. 掌握市场预测的基本方法，保本规模、合理规模、经济规模确定的方法。
第四章项目建设条件的评估教学内容：1. 厂址(场地)条件的评估2. 工程地质和水文地质条件的评估3. 资源条件的评估4. 原材料供应条件的评估5. 燃料、动力供应条件的评估6. 交通、运输条件的评估7. 环境保护条件及管理措施的评估教学要求：1. 了解项目建设条件评估的原则；2. 掌握项目生产建设条件评估的主要内容。
第8章项目投资估算PPT学习教案
产
目
总 投
建设期贷款利息
资
固定资 产
流动资 金
图8.2 资产形成图
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流动资 产
（1） 固定资产
使 用 期 限 在 一年以 上; 单 位 价 值 在 国家规 定的限 额标准 以上; 单 位 价 值 虽 低于国 家规定 标准， 但属于 企业的 主要设 备; 在 使 用 过 程 中保持 原有实 物形态 的资产 。 固 定 资 产 包括 房屋等 建筑物 、构筑 物（水 塔）、 机器设 备、运 输设备 ，以及 其它与 生产经 营活动 有关的 工具、 器具等 。
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（2）无形资产
是 指 企 业 能 长期使 用但没 有实物 形态的 资产。 它 包 括 ： 专 利权、 商标权 、土地 使用权 和商誉 等。
无 形 资 产 可以 购自他 人，也 可能是 企业自 身经营 发展的 结果。 有 偿 取 得 的无 形资产 ，其支 出预以 资本金 化，并 在收益 期内分 期摊销 。
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进口设备货价 按交货地点和方式的不同，分为离岸价(FOB)与到 岸价(CIF)两种价格。
进口从属费用 包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环 节增值税、外贸手续费、银行财务费和海关监管手续 费(减免税时计算海关监管手续费)。
国内运杂费 包括运输费、装卸费、运输保险费和其他杂费等。
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（3） 其他（递延）资产
是 指 不 能 计入 工程成 本，应 当在生 产经营 期内分 期摊销 的各项 递延费 用。
它 包 括 ： 开办 费、职 工培训 费、样 品样机 购置费 及农业 项目中 的开荒 费等。
农 业 开 荒 费 ：用于 农业开 荒地费 用， 包 括 ： 清 理 荒场 、平整 土地、 渠系配 套等。
《项目论证与评估》第八章课件公开课教案教学设计课件
第8章 项目社会影响的论证与评估
8.1.1 社会目标与项目社会影响论证与评估 国际上一国或地区的社会发展主要目标包括：社会效率
目标（主要是经济增长和劳动生产率提高方面的目标）、 社会公平目标（主要是分配的合理化和当代群体之间的 公平）和可持续发展目标。对项目的社会影响论证与评 估而言，在这些方面我国还需要做深入的理论及方法论 研究并不断总结实践经验，尽快在已有基础上明确并规 范有关项目社会影响论证与评估的一系列问题、理论和 方法，以便更好地与国际接轨并走在国际的前列。有关 这些方面问题的原理和内容分述如下。
1978年法国发表了《项目经济评估手册--影响方法》，这种方 法从三个方面分析项目对宏观经济的影响，一是项目投入品对国 民经济相关部门产生的影响，二是项目产出的新增价值的分配对 国内各部门收入分配的影响，三是由于不同部门收入的变化所引 起的消费变化而进一步引起的新需求的变化。
这些包括了经济增长分析和收入分配分析的项目社会影响论证与 评估，主要是从经济学的范围去分析项目的社会影响。
第8章 项目社会影响的论证与评估
8.1.3 项目社会影响论证与评估的内涵和作用 根据我国社会发展的要求和独特状况，我们需要
有自己的项目社会影响论证与评估内涵的界定， 我国的项目社会影响论证与评估的作用也应该为 实现全社会的公平、效率、和谐和可持续发展服 务。
第8章 项目社会影响的论证与评估
1. 项目社会影响论证与评估的内涵 项目社会影响论证与评估的内涵是一个不断拓展的
第8章 项目社会影响的论证与评估
2. 项目社会影响论证与评估的原则 根据项目社会影响论证与评估的上述各个特点，在
开展项目社会影响论证与评估中必须遵循以下几个 方面的基本原则： （1）有利国家社会发展的目标的原则 （2）突出评估重点和特点的原则 （3）客观性与可靠性结合的原则 （4）可比性与科学性的原则
投资项目可行性研究与项目评估教学设计
投资项目可行性研究与项目评估教学设计一、前言投资项目可行性研究与项目评估作为管理学专业的重要内容，其理论与实践应用能力在企业营运中发挥着至关重要的作用。
本文就投资项目可行性研究与项目评估教学设计进行探讨。
二、课程目标1.掌握投资项目可行性研究的流程、方法和步骤；2.学会运用SWOT分析方法、财务分析法、市场调研法、社会和环境影响评估等方法进行项目评估；3.获得投资项目风险评估的基本技能；4.了解投资项目的融资方式和适用条件。
三、课程大纲第一部分：投资项目可行性研究1.1 投资项目可行性研究的基本概念•项目可行性研究的含义；•项目可行性研究的作用。
1.2 投资项目可行性研究的流程•项目可行性研究的流程；•项目可行性研究的注意事项。
1.3 投资项目可行性研究的方法和步骤•项目可行性研究的方法；•项目可行性研究的步骤。
第二部分：项目评估2.1 项目评估的基本概念•项目评估的含义；•项目评估的作用。
2.2 项目评估的方法•SWOT分析法；•财务分析法；•市场调研法；•社会和环境影响评估；•技术评估。
2.3 投资风险评估•投资风险评估的原因和作用；•投资风险的种类；•投资风险评估的方法。
第三部分：投资项目融资3.1 投资项目融资的种类•股权投资；•债权投资；•其他融资方式。
3.2 融资方式的选择•融资方式的选择原则；•融资方式的选择方法；•融资方式的具体实践。
四、教学形式在授课过程中，教师介绍理论知识，然后由学生参与小组讨论，通过案例分析、课堂演练等方式掌握理论与实践应用能力。
五、考核方式在教学过程中，根据学生的表现，以课堂表现、小组讨论、作业评分、综合实践等综合得出最终的成绩。
六、结语本文对投资项目可行性研究与项目评估教学设计进行探讨，希望能够为管理学专业的教师提供一些教学思路，从而提高学生投资项目可行性研究与项目评估的实践能力。
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《投资项目评估学》是从市场、资源、技术、经济和社 会等方面对投资项目进行分析和论证，以此判断投资 项目是否可行，或从拟定的若干个有价值的投资方案 中遴选出最有效的方案，是研究如何配置资源，使其 得到最佳利用的科学和方法。通过本课程的学习，学 生应该能够正确认识项目评估在我国投资决策中的地 位和作用，比较全面地了解进行项目评估的具体理论
和方法，从而具备对投资项目进行市场分析、技术
分析、财务分析、经济分析和社会分析的能力。
一、定量方法和定性方法相结合
投资项目评估学是一门技术经济学科，定量方法 是其主要研究方法。通过定量分析方法，建立一 整套评估方法体系，将投资项目的各项费用和收 益加以量化，计算有关评估指标（如内部收益率、 财务净现值和投资利润率等指标）。运用定量方 法，使得投资项目评估更加科学化，更具有实用 性。
要求：
➢投资和成本费用估算精度：±10％；
➢研究经费占投资总额：中小型项目占 1.0～3.0％，大型工程项目约占 0.2%~1.0%
评价报告阶段
4.评价和决策阶段（结论和评价报告阶段）
• 对可行性研究报告提出评价意见，确定 该项目是否可行，是否是最佳的选择方 案，以便作出最终投资决策。
四、 可行性研究的内容
一般来说，投资机会研究分为： 投资机会研究
地
部
资
区
门
源
研
研
研
究
究
究
依据：
➢国民经济发展长远规划、地区规划、行 业规划以及相关政策、法律法规等。
➢业主自身的发展战略、可利用资源、产 品或服务的市场条件等。
基本方法
• 如果是政府投资 • 如果是企业投资
项目，开发内容 项目，须了解自
应符合国家发展 身经营状况、发
可行性研究报告的内容随着建设项目行业的不同而有所差 别，不同的行业虽然各有所侧重点，但是其内容更大同小异。
1、总论
➢ 项目提出的背景和历史情况，投资的必要性和 经济意义。
➢ 研究工作的依据和范围。
2、需求预测和拟建项目规模
➢ 国内外市场供需情况的预测 ➢ 国内现有工厂生产能力的估计 ➢ 销售预测、价格分析等 ➢ 拟建项目的规模、产品方案和发展方向等
• 任务：
• 目的：
对机会研究的结 判断项目是否有进
论和关键问题进行 行详细可行性研究
广泛收集资料、分 的可能性和必要性。 析论证和方案筛选。
要1.25％。
判定项目阶段
3.详细可行性研究阶段
详细可行性研究又称最终可行性研究。 在这一阶段，要全面详细地分析项目的各个 组成部分，并最终形成可行性研究报告。
回答什么？—建设条件是否可能，技术上是否先进，
经济上是否合理，财务上是否能获得期望的效益
二、 可行性研究的作用
1、开展可行性研究室提高投资效益的首要措施 2、开展可行性研究是对项目进行决策的依据 3、开展可行性研究是对按照客观规律办事的需要 4、开展可行性研究是国际经济发展的需要 5、开展可行性研究是建设项目后续工作的基础
投资 决策
工程设计
可行性 研究报告
商业谈判
申请 贷款
三、 可行性研究的阶段划分
可行性研究阶段
投资机会研究 初步可行性研究 详细可行性研究
评价和决策
鉴别阶段
1.投资机会研究
亦称投资鉴定，是寻求最佳投资机会的活动。投资机会研究又分 为一般机会研究和具体机会研究。机会研究是可行性研究的第一 阶段，如果机会研究的结论表明投资项目是可行的，则可进入下 一个阶段。
• 主要工作是对项目进行深入的技术经济分析， 从技术上、财务上、经济上进一步探讨这个项 目的合理性和可能性。要求对该项目的各关键 环节如生产能力、厂区厂址、工艺技术、设备 选型、公用设施等问题进行多方案的比较，统 筹兼顾，综合平衡，从中选出最佳方案，使项 目投资费用和生产成品降到最低限度，以取得 较大经济效益。
8.1可行性研究 8.2 项目评估 8.3 可行性研究与项目评估的区别
8.1 可行性研究
一、可行性研究的含义 二、可行性研究的作用 三、可行性研究的阶段划分 四、可行性研究的内容 五、可行性研究的步骤、依据
一、 可行性研究的含义
是在建设前期对工程项目的一种考察和 鉴定，对拟建项目进行全面的、系统地调查 研究和综合论证，其目的是要判断项目“可 行”或“不可行”，要建设或不要建设，为 投资决策提供可靠的依据。
7.工程设计和工艺
➢全厂生产管理体制、机构设置的论述 ➢劳动定员的配备方案 ➢人员培训规划和费用估算
8.实施进度建议
➢勘察设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所 需的时间和进度要求 ➢整个工程项目的实施方案和进度的选择方案 ➢论述最佳实施计划方案的选择，并用一般图表和网 络表示
三、多重效益分析相结合的方法
投资项目的建设是增加社会产品和劳务的重要途径。因此 从不同的角度考察，投资项目可以产生多重效益。如财务效益、 国民经济效益和社会效益。三个层次的投资项目效益分析，各 有其特定的方法，应该使其有效地结合起来。
第八章 投资项目可行性研究概论
（项目评估的决策工作，通常是在项目可行性研究报告的基础上， 围绕着项目可行性研究报告进行）
需要，须提出
展趋势和市场变
《项目建议书》， 化，编制机会研
报上级审批，列 究报告，由企业
入政府投资计划。 决策者决策。
要求： ➢对投资和成本的估算精度：±30％； ➢研究经费占投资总额：0.1～1％。
初选项
2.初步可行性研究阶段 目阶段
指在机会研究的基础上，对项目 可行与否所作的较为详细的分析论证。
➢厂址的比较与选择意见
5.设计方案
➢项目构成范围、技术来源和生产方法、主要技术工 艺和设备选型方案的比较
➢全场布置方案的初步选择和土建工程量估算
➢公用辅助设施和场内交通运输方式的比较和初步选 择
6.环境保护
➢ 分析拟建项目的三废的种类、成分及数量 对环境影响的程度
➢治理方案的选择和综合利用情况
➢对环境影响的评价
3、资源、原材料、燃料及公用设施的情况
➢原料、燃料的种类、数量、来源及供应的可行性 ➢所需公用设施的数量、供应方式和供应条件。
4.建厂条件和厂址分析
➢建厂地区的地理位置、气象、水文、地质、地形条 件等
➢交通、运输机水电气等的供应情况和发展趋势
➢厂址面积、征地范围、移民搬迁与安置规划及其它 建设条件选择方案的论述