2020年(金融保险)银行账户管理程序

（金融保险）银行账户管理

程序

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1、目的

本管理文件明确了X公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求和操作规范，以规范银行账户管理的基本程序。

2、适用范围

2.1本程序管理文件规范了X公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程，适用于X公司总部和各控股子X公司财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子X公司”均指其资金纳入X公司资金统壹计划管理的控股子X公司。

3、定义

银行账户是X公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、壹般结算账户和专用账户。

3.1.基本账户：是X公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；

3.2.壹般结算账户：是X公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户；

3.3.专用账户：是X公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。

4、相关程序及文件

4.1对外结算的相关程序FM-TM-03

5、职责

5.1总裁

✓根据X公司发展需要选定2-3家合作银行；

5.2财务总监

✓综合考虑X公司总部及各控股子X公司业务发展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行；

✓审核批准X公司总部及各控股子X公司开立及撤销银行账户的申请；

5.3财务部

✓审核各控股子X公司开立及撤销银行账户的申请；

✓办理X公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子X公司办理银行账户开立及撤销手续；

✓保存X公司总部及各控股子X公司开立及撤销银行账户有关资料；

6、管理权限

6.1银行账户的管理由X公司总部财务部统壹规划、集中控制、分类管理。6.2X公司总部财务部具体负责X公司银行账户的开立、撤销及各控股子X公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控股子X公司的财务部门根据X公司总部财务部的安排，对本X公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，且接受X公司总部财务部的统壹调度、检查和考核。

6.3X公司总部和各控股子X公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。

7、工作程序

7.1银行账户规划管理

7.2银行账户开立管理

7.2.1银行账户开立管理—X公司总部

7.2.2银行账户开立管理—控股子X公司

7.3银行账户撤销管理

7.3.1银行账户撤销管理—X公司总部

7.3.2银行账户撤销管理—控股子X公司

7.4银行账户的日常管理

7.4.1.应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本X公司的账户为其他单位办理和本X公司运营业务无关的资金收付业务；

7.4.2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办

理；

7.4.3.壹般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源能够根据需要由基本账户划转。

7.4.4.专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理运营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后壹个月内必须清理完毕；

7.4.5.各控股子X公司银行存款单笔支取金额超过50万，需交X公司总部财务总监审签且得到授权；

7.4.6.严格禁止用个人名义开立银行账户；

7.4.7.各控股子X公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向X公司总部报送壹次账户余额及使用情况。壹旦发现问题，应立即向X公司财务部汇报且妥善处理；

7.4.8.X公司财务部每季和不定期对各控股子X公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，且将结果通报全X公司。

8、单据和记录

8.1《开立银行账户申请书》

8.2《撤销银行账户申请书》

9、流程图