企业内部审计应加强服务意识

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内部审计如何把握好监督与服务的关系

财会研ｎｔｉｎｇＲｅｓｅａｒｒｈ
内部审计如何把握好监督与服务的关系
冉红霞郑超峰中原油田审计中心４５７０００
摘要：随着审计事业的不断发展，审计在促进企业发展中的地位越来越重要。内部审计从查处和揭露问题逐步向为企业发展建设服务的方向转变，这既是审计部门的工作职责所在，也是时代赋予企业内部审计的要求。如何把握监督与服务的关系，将两者有机结合，是内部审计要积极研究和探索的问题。关键词：内部审计；监督与服务；关系
议，积极转化审计成果；第三，审计方法和审计技术要创新。逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向财务收支审计、经济责任审计、管理效益审计、财经法纪审计等诸多审计方式相结合及并存发展转变。全面推进计算机辅助审计，注重辅助审计系统在审计实施中的运用，提高审计手段的科技含量；第四，审计内容要创新。在企业日益国际化、市场化、快速化发展的今天，内部审计的范围、内容应随之做好审计监督服务定位，围绕企业发展大局开展工作改变和调整，审计的重点要转移到重点领域、重点部门、重点资金的为企业服务是内部审计的宗旨，也是由审计部门白勺｜Ｉ质和任务决审计监督匕．来，转移到企业的中心工作、经营者和职工群众关心的热定的。要搞好内部审计，首先，要突破内部审计单纯监督的思维方式。点、难点问题匕来。要认识到内部审计不同于国家审计和社会审计，在独立陛、审计权威和审计方式上都有着很大区别；其次，内部审计是在本企业领导的指示四加强防范风险预警服务，促进企业加强管理下开展的，如果以监督自居，单纯地行使监督的职责，那么内部审计在内部审计的监督与服务不仅仅是查处问题，更重要的是防错预警，企业内部就很难发挥作用，也难以取得领导地理解和支持；第三，单一针对监督对象在经济活动中存在的各种潜在风险和危机现象，运用预的审计监督职能不能全面反映内部审计的特点，也不适应企业经营管警原理与方法构建能够监测、预防和摆脱危机的预警体系，使企业的理的需要。．经营活动始终处于安全、可靠的运行状态。审计预警的主要方法有：审计工作要紧紧围绕企业发展的中心工作，开展监督与服务。要审计关口前移、开展过程审计、坚持跟踪审计、强化审计处理等。同抓住影响企业管理和经济效益的关键问题，突出对领导关心、群众关时建立与被审计单位的定期联系制度，真正发挥好 “ 审、帮、促”作维护企业合规注的热和难点问题，实施重点审计监督。多年的实践证明，脱离企业用。通过内部审计工作促进被审计单位规范制度管理，发展的实际，低水平、低层次、盲目监督会造成监督的重点不突出，措经营管理，在新的层次上体现审计监督与服务的关系。施不严格，效果不明显，制约企业发展，影响经营效益，不能有效地解决提高监督与服务的有效性领导关心和职工群众反映的热点、难点问题，审计部门的作用优势得五促进审计成果转化，审计成果转化是审计工作的最终环节，审计成果及其运用的意义，不到体现。某种程度匕也就是内部审计工作监督与服务的目的和存在的意义对审计隋况进行综合分析是提高审计成果运用效果，提高服务水平和服二、注重与被审计单位沟通，营造和谐审计环境正确处理好监督与服务的关系，要求内部审计人员必须牢固树立务层次、服务质量的重要手段。内部审计人员要树立服务意识和长远发展意识，认真分析和研究内部审计中发现的倾向性、苗头ｌ生问题，提促进被审计单位发展的理念，审计过程中善于从积极的角度去发现、思考和解决问题，要正确处理监督与服务、原则性与灵活性、故意行出有隋况、有分析、有问题、有经验、依据充分、针对性强、切合实为与客观行为的关系，注意区分违纪ｆ生贡和政策界限，使审计执法做到际的意见和建议，为决策层决策提供有力的依据。—般审计项目都是宽严适度，既要让被审单位清楚地看到自己单位管理中存在的问题，也单项开展的，反映出的问题都是零星分散的，内部审计应定期对审计发要注重发挥审计帮促作用，帮助被审单位健全和完善内部管理，增强审现的情况进行梳理，从体制、机制、管理、制度等层面查找出普遍ｊ生计监督意识，减圭耗圭纪行为，增强维护财经纪律的自觉胜。审计部和规律ｌ生的问题，提交综合眭的分析报告，提出建｝殳ｆ生的意见、建议，门还要坚持实行工作公开制度，提高审计工作的透明度，自觉接受被审切实发挥内部审计监督与服务职能。审计成果的有效利用，扩大了内计单位的监督。此外，要构建良好的、和谐的审计工作环境，还有—个部审计的影响力，提高了内部审计Ⅱ 缶督与服务的有效。重要环节，就是要加强审计宣传，注重树立审计形象，让企业各个部门审计监督与审计服务的关系，是内部审计人员需要正确对待、了解审计、关心审计、支持审计，积极营造有利于审计的外部工作环认真思考的永恒主题，它既涉及内部审计的职能问题，也涉及内部审境。计具体工作的操作方向；既关系到内部审计的发展方向，也关系到内部审计的环境问题。因此，只有认真正确把握和处理好内部审计监督三、创新审计理念和方法，提高自身监督与服务能力与审计服务的辨证关系，才能真正促进内部审计事业的健康、长远发要做好审计Ⅱ 督与服务，要求审计人员不但要有扎实的业务功底，展。四对查出的问题做到定性准确、把握得当，更要２圭｝性审计理念开展工作，对审计中发现的问题，要善于从被审计单位改善管理方面提出建参考文献：议。首先，审计理论要创新。审计人员应当不断总结实践经验，不断开［１］刘家叉．树立科学审计理念发挥审计监督 “ 免疫系统”功能．求拓创新。转变单纯查账、查错纠弊的传统习惯，注重分析、评价，注是，２．００９（１０）重揭露问题、促进制度建设，树立真实、合法和效益相结合的观念；其【２】郭相雨．强化服务意识，提高服务能力．审计文汇。２ｏｏ８（１１）次，审计思路要创新。对发现的带有普遍Ｉ生、倾向性、苗头性的突出［５】李德胜．浅谈企业内部审计的服务功能．审计理论与实问题，要从实际出发，认真研究处理，注意从宏观上提出改进意见和建践，２ｏｏ￣（１２）

内部审计工作总结范文（精选16篇）

内部审计工作总结范文（精选16篇）内部审计篇1转眼又是一年，一年来审计部根据服务责任目标要求，积极探索和改进审计工作，较好的完成了各项审计任务，现将X年的审计工作总结汇报如下：一、监督、服务职能的加强今年公司领导对审计部工作给予了高度重视和支持，明确审计部宗旨是：“监督服务，查错纠弊，促进管理。

”审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划，确定监督重点，审计范围，逐步完善了工作制度，审计工作逐步走向正规化、监督服务职能得到了进一步的加强，充分发挥审计部在公司管理中的作用。

二、监督、服务工作的成效在日常工作中，审计部结合各部门各公司的具体情况，有重点分阶段的展开了日常监审和专项审计，全年共审核结算X份，割算X份，定价X个，合同X份，出具标底X份，预算X份。

1、工程割算、结算方面：主要是对上报工程的内容范围，工程量计算和套项是否合理进行审查，必要时审计人员与相关工程管理人员进行现场调查、研究，尽量做到公平、公正，从本年工作来看，有以下问题，资料自控性不强，内容不完善，有的签证只有数量，没有工程内容，更无附图，隐蔽工程的实际情况也无从核实，单从资料来看反映不出具体的真实内容。

再就是签字手续不全，重复割算，签字单中自填人工、材料、机械费价格，甚至是资料内容根本就与图纸或与实际做法不符。

2、定价及合同签订方面：审计人员根据各工程的不同特点，采取网上查询、市场调查比较等客观公正准确核价，合同签订前严格核实工程概况和结算标准条款，做好事前管控，这方面主要存在核价内容不清，做法不标准，合同签定滞后，先开工后签合同，各相关人员签字不及时造成合同下发迟缓等。

3、专项审计方面：今年审计部专项审计工作任务较多，工作繁重，其中主要有结算审计。

在专项审计工作中，审计部首先摸清前期结算进展情况，存在的问题和争议，安排专职人员根据原始基础资料做出准确的结算，并多次到上级主管部门克难攻关，查找法律依据，加班加点，查找资料，书面上报“意见书”给专业主管部门驳斥有关单位的不公正资料，组织人员及时跟进，掌握情况后，加班加点出具准确数据。

企业内部审计工作机制创新的思考

企业内部审计工作机制创新的思考随着现代企业制度的建立和市场经济的不断发展，企业必然要对影响企业竞争力的各项要素进行重新组合，以适应市场经济发展的需要。

这种情况下，如何强化企业内部审计工作，更好地发挥内控作用，就成为企业发展的自我需要和自觉行为。

为更好地推动企业内部审计工作的开展，使之更加科学化、规范化，应尽快转变传统的内审工作思维理念，立足于内审工作机制创新，从源头上理顺工作关系。

使内部审计工作从内控监督向促进企业生产良性运行提供服务转变；从事后管理向事前事中控制转变；从日常业务审计向企业内部信息的传递反馈、促进生产要素的合理配置转变等。

一、转换职能是内部审计发展的必然要求内部审计是在计划经济体制下逐步建立和发展起来的，其主要职责是查错防弊，审计的对象主要是会计凭证、账簿、报表等财会资料，主要工作都集中在财务领域。

这种方式一定程度上限制了内部审计作用的发挥，影响了内部审计的发展。

内部审计作为企业管理的职能部门，一方面不具备完全的独立性，其审计结果也没有强制性，如果审计部门一味地强调审计监督，强调查错防弊，总是事后算账，将自己凌驾于企业之上，就会使内部审计的路越走越窄。

另一方面，财务部门定期开展的财务稽核实际就具有财务审计的功能，如果我们仍然把内部审计局限于财务领域，内部审计机构将逐渐失去存在的必要。

只有将内部审计作为一种对被审计单位的服务，拓展审计领域，内部审计才有存在和发展的必要。

为适应现代企业制度建立和提高企业综合竞争力的需要，当前，内部审计应着重发挥5个方面的职能作用。

一是监督职能。

重点检查本部门、本单位各类经济活动的合法性、合规性。

二是管理职能。

内部审计担负着参与评价部门、单位的经营方案，协助领导做好经营决策和加强经营管理。

内部审计人员要主动参与企业结构调整、并购、流程再造等一系列重大变革，促进企业生产经营良性发展。

三是防护职能。

内部审计对部门、单位中存在的不合理且有可能造成未来损失的事项要及时发现并予以制止，对部门、单位内部控制制度存在的弱点和经营活动过程中的弊端及时加以改进，保证部门、单位生产经营活动的正常运行。

内部审计下一步改进和完善措施

内部审计下一步改进和完善措施1. 加强内部审计团队的培训和专业知识更新，以提高团队的整体素质和能力水平。

2. 设立内部审计监测系统，用于监控审计流程和确保内部审计的有效执行。

3. 强化内部审计的风险评估和管理，以便更好地应对可能出现的风险和问题。

4. 制定内部审计工作流程和标准，保证审计的一致性和客观性。

5. 推动内部审计部门与其他部门的协作，以促进信息共享和业务流程的优化。

6. 加强内部审计报告的透明度和准确性，提高报告的信任度和实用性。

7. 建立内部审计的持续改进机制，鼓励团队成员提出改进建议并及时优化审计流程。

8. 完善内部审计的信息科技系统，提升审计数据的收集、分析和报告能力。

9. 加强对内部审计项目的跟踪和反馈，确保审计结果得到及时的整改和改进。

10. 提高内部审计部门的独立性和客观性，保证审计结果不受外部干扰和影响。

11. 拓展内部审计的范围和深度，以更好地发现和解决潜在的问题和风险。

12. 增加内部审计团队的多样性和包容性，融合不同的思维和经验，促进审计工作的创新和改进。

13. 强化内部审计的信息披露和交流，提高员工对审计工作的理解和支持。

14. 建立内部审计的奖惩机制，激励团队成员积极参与审计工作并提供优质的服务。

15. 定期组织内部审计经验交流活动，促进团队成员之间的学习和互相借鉴。

16. 优化内部审计的报告结构和格式，以满足不同层级的管理者对审计结果的需求。

17. 完善内部审计文件管理和保密制度，保障审计信息的安全和完整性。

18. 强化内部审计团队的沟通和协作能力，提高团队协同办公效率。

19. 加强对内部审计风险的监测和预警，及时发现和应对审计工作中的潜在问题。

20. 审视和改进内部审计的流程和方法，确保其符合最新的法规和标准要求。

21. 培养内部审计团队的判断力和抗压能力，以更好地应对各种审计挑战和复杂情况。

22. 审查和完善内部审计的问责机制，确保责任清晰和严格执行。

23. 加强对内部审计项目的质量控制，提高审计报告的准确性和可信度。

把握好监督与服务的关系充分发挥内部审计的职能

把握好监督与服务的关系充分发挥内部审计的职能作者：胡兆红来源：《经济师》2008年第08期摘要：文章分析了内部审计监督与服务的关系,以及内部审计监督与服务的关系在审计实践中的体现,就如何把握好监督与服务的关系展开论述。

关键词：内部审计监督服务中图分类号:F239.45 文献标识码:A文章编号:1004-4914(2008)08-173-02内部审计在强调“全面审计、突出重点”的原则下，加强审计监督，注重审计的服务意识，才能更好地发挥内部审计的作用，为企业加强管理、提高经济效益服务。

那么内部审计监督与服务的关系如何？如何在审计中把握好监督与服务的关系，充分发挥内部审计的职能？本文拟就此做一些探讨。

一、内部审计监督与服务的关系1.内部审计监督与服务是过程与结果相统一的过程。

审计监督的内容总是围绕其服务内容而展开，审计监督的过程也就是实现其服务结果的过程。

一是内部审计监督的内容体现了服务的目的；二是内部审计监督的属性体现了服务的本质。

2.审计监督与服务是基础与深化的统一。

监督是审计工作的基础，而服务则是在此基础上的一种深化，是现代企业制度建立的必然结果，失去监督，强化审计服务只能是一种空谈。

一是强化审计服务是受托经济责任发展的必然结果；二是内部审计领域拓展的趋势表明审计服务功能日益明显。

二、内部审计监督与服务的关系在审计实践中的体现1.财务收支审计中的监督与服务。

内部审计部门对本企业和下属各单位的财务收支和财务决算进行审计监督，主要是检查、评判各单位在财务收支和财务决算中有没有认真贯彻执行国家的法律、法规、规章和企业管理制度的规定，没有执行的督促执行，执行不到位的催促执行到位，执行错了的纠正过来，通过这些监督，使各单位依法经营，加强企业管理，规范财务收支行为，提高企业资金运行效益。

监督就是服务，通过审计监督不仅给被审计单位提供“是什么”、“怎么样”、财务收支的准确情况，还要为被审计单位搞清楚“为什么”、“怎么办”，为被审计单位加强管理、规范运作，有序执行，健全和完善内控制度，强化自我约束服务。

2024年企业内部审计年终工作总结范本(4篇)

2024年企业内部审计年终工作总结范本【引言】2024年已经接近尾声，作为企业内部审计团队的一员，我谨向全体领导和团队成员汇报本年度的工作总结。

2024年是充满挑战和机遇的一年，全球经济继续面临不确定性和波动，企业内部风险和机会并存。

在这一年的工作中，我们坚持以客观、独立和专业的理念，认真履行职责，积极参与公司的风险管理和内控体系的建设。

下面我将总结2024年的工作情况以及取得的成绩。

【一、审计工作总体概况】在2024年内部审计工作中，我们共进行了XX次审计项目。

其中包括常规审计、特殊审计、合规审计和风险管理审计等。

我们严格按照内部审计工作标准和程序，以提高工作效率和工作质量为出发点，全面开展审计工作。

【二、2024年审计工作重点】1.落实风险管理和内控在2024年中，我们将风险管理和内控工作作为审计的重点方向之一。

通过对关键风险点的审计，识别出了一批重要风险并提出了相应的风险应对措施，进一步加强了公司的风险管理和内控系统。

2.提高工作效率和质量为了更好地履行职责，我们在2024年中注重改进审计工作的效率和质量。

通过引入信息技术和数据分析工具，我们提高了审计工作的自动化水平，加强了对数据的抽取和分析能力，从而提升了审计工作的效率和准确性。

3.关注合规与治理在2024年的审计工作中，我们重视企业的合规与治理问题。

通过对企业的合规性和治理结构的审计，我们发现了一些潜在的合规问题，并提出了相应的改进意见，为企业的可持续发展提供了支持。

【三、取得的成绩】1.提供了有价值的审计建议在2024年的审计工作中，我们不仅发现了一些潜在的风险和问题，还提出了相应的改进建议。

这些建议涉及公司许多方面，如财务管理、内部控制、合规与治理等。

通过我们的努力，一些问题已经得到解决，一些风险已得到降低，为企业的可持续发展提供了有力支持。

2.加强了风险管理和内控我们在2024年的审计工作中重点关注风险管理和内控工作，通过审计项目的开展，我们加强了对企业风险的识别和管控，同时也对内部控制制度进行了评估和改进。

企业内部审计存在的问题与对策分析

企业内部审计存在的问题与对策分析摘要：内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，通过系统化和规范化的，评价和改进风险管理、控制和管理其有效性，帮助组织实现目标。

建立有效的内部审计、充分发挥内部审计的功能是提高会计信息质量的根本保证。

文章通过分析企业内部审计的作者，对企业内部审计存的问题与应对策略作一下分析探讨。

关键词：内部审计会计信息失真治理一、企业内部审计的作用（一）直接作用（1）内部审计通过监督工作，发现并纠正存在的，督促企业各级管理人员及各位员工遵纪守法，严格执行制度规定，对企业各项经济业务进行客观地会计核算并及时、真实地披露会计信息，保证财务报告的可靠性。

（2）内部审计职能的全面实现，有利于降低企业风险，提高企业经济效益，进而促进会计信息质量的提高。

内部审计的职能随经济的发展及企业活动和管理水平的变化而不断发展。

现在，内部审计职能已发展为“保证和咨询服务”，即内部审计充分发挥其评价职能的作用，增加组织价值和改善经营管理，提高有关数据和信息的相关性和可靠性；通过咨询活动，为管理者提供专业服务，为风险管理出谋划策，降低企业风险，在实质上促进财务报告和质量的提高。

（二）间接作用（1）促进公司结构的完善和有效性，提高会计信息的质量。

根据国外有关上市公司的要求，一个公司若要上市设置内部审计机构，以便显示其内部治理机构的完善性。

由于证券监管部门在会计信息披露责任方面要求企业ceo须以个人名义对向投资者提供信息的真实性、完整性负责。

因此，利用内部审计实行日常监督与控制，减少风险、保证会计信息加工、传递和揭示的可靠性。

（2）内部审计是审计委员会功能实现的重要手段，同时，也借助于审计委员会发挥自己的职能及其在会计信息失真治理中的作用。

审计委员会具有多项职能，包括报告和监管职能，而这两项职能的实现都借助于内部审计的有效工作。

因此，内部审计保证了审计委员会职责的完成，促进对会计信息失真的治理。

审计署关于内部审计工作的规定

审计署关于内部审计工作的规定在发展不断提速的社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

什么样的制度才是有效的呢?下面是由作者给大家带来的审计署关于内部审计工作的规定，让我们一起来看看!审计署关于内部审计工作的规定第一条为进一步加强政府投资项目审计工作，规范政府投资项目审计行为，提升政府投资审计质量和成效，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》等有关法律法规，制定本规定。

第二条审计机关对政府投资和以政府投资为主的项目实施的审计和专项审计调查适用本规定。

第三条审计机关依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》以及本级人民政府规定，确定政府投资项目审计的对象、范围和内容。

第四条审计机关应当根据法律、法规、规章的规定和本级人民政府的要求以及上级审计机关的工作安排，按照全面审计、突出重点、合理安排、确保质量的原则，确定年度政府投资审计项目计划。

各级政府及其发展改革部门审批的政府重点投资项目，应当作为政府投资审计重点。

审计机关按照确定的审计管辖范围开展政府投资项目审计，防止不必要的重复审计。

第五条审计机关对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等工程，应当有重点地对其建设和管理情况实施跟踪审计。

第六条审计机关对政府投资项目重点审计以下内容：(一)履行基本建设程序情况;(二)投资控制和资金管理使用情况;(三)项目建设管理情况;(四)有关政策措施执行和规划实施情况;(五)工程质量情况;(六)设备、物资和材料采购情况;(七)土地利用和征地拆迁情况;(八)环境保护情况;(九)工程造价情况;(十)投资绩效情况;(十一)其他需要重点审计的内容。

除重点审计上述内容外，还应当关注项目决策程序是否合规，有无因决策失误和重复建设造成重大损失浪费等问题;应当注重揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索，促进反腐倡廉建设;应当注重揭示投资管理体制、机制和制度方面的问题。

内部审计工作思路

内部审计工作思路一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持"围绕中心、服务大局"的指导思想，牢固树立"审计为发展服务"的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。

认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡"离"必审。

同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。

进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。

以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。

积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(四)认真抓好跟踪审计。

以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。

督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。

加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬"依法、求真、严谨、奋进、奉献"的审计精神。

2.贯彻"全面审计、突出重点"的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。

开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

4.发扬"严谨细致、一丝不苟"的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

创新工作思路充分发挥内部审计效能5篇

创新工作思路充分发挥内部审计效能5篇篇1一、引言随着市场竞争的日益激烈和企业经营环境的不断变化，内部审计在企业发展中的作用日益凸显。

本文旨在探讨如何创新工作思路，充分发挥内部审计效能，为企业的健康、稳定发展提供有力保障。

二、背景分析内部审计是企业内部管理的重要组成部分，通过对企业内部运营活动的监督与评价，促进企业规范管理、防范风险。

当前，随着企业规模的扩大和业务的拓展，内部审计工作面临着新的挑战和机遇。

如何创新工作思路，提高内部审计效能，成为企业面临的重要课题。

三、创新工作思路1. 理念创新树立以人为本的审计理念，强化服务意识，从被动审计向主动审计转变。

关注企业发展战略，围绕企业中心工作，深入参与企业决策过程，提供有针对性的审计建议和解决方案。

2. 方法创新采用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作效率和准确性。

运用风险导向审计方法，关注企业高风险领域，实施精准审计。

3. 手段创新运用内部审计外包、联合审计等新型审计手段，拓宽审计视野，提高审计质量。

加强与外部审计的沟通与协作，形成审计合力。

1. 加强风险防范通过内部审计，及时发现企业运营中的风险隐患，提出改进措施，确保企业资产安全。

加强内部控制评价，促进企业规范管理，提高风险防范能力。

2. 促进企业管理升级内部审计不仅要发现问题，更要帮助企业解决问题。

通过审计，发现企业管理漏洞，提出改进建议，促进企业管理制度的完善和管理水平的提升。

3. 提升员工素质加强内部审计人员的培训和学习，提高审计人员的专业素质和能力。

倡导审计人员树立正确的职业操守和价值观，增强责任感和使命感。

4. 加强信息化建设运用现代信息技术手段，构建内部审计信息化平台，提高审计工作效率和质量。

加强数据分析和挖掘，为企业管理决策提供支持。

五、实施措施与保障1. 加强组织领导建立健全内部审计工作领导小组，明确职责分工，确保审计工作的高效开展。

2. 完善制度建设制定完善的内部审计工作制度，规范审计流程，提高审计工作的规范性和科学性。

领导在内部审计代表会讲话

姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name2 0 X X领导在内部审计代表会讲话领导在内部审计代表会讲话这次会议的主要任务是总结去年的内部审计工作，表彰先进，研究部署今年的任务。

首先，我代表市审计局党组，向辛勤工作在我市内部审计工作岗位上的同志致以亲切的问候！向受到表彰的单位和个人表示热烈祝贺！借此机会，我讲三点意见，供大会参考。

一、统一思想，进一步加强和改进内部审计工作随着科学发展观的提出，我国的经济社会发展进入了一个新阶段，过去看重的是速度，现在更注重内涵、质量和效益，要在保持一定速度的基础上去提高质量、提高效益，建设一个资源节约、环境友好的社会，内部审计正面临着一个前所未有的良好发展机遇，我们必须坚定信心，以创新的精神不断开拓，把内部审计工作推向更高水平。

（一）认清形势，增强做好内部审计工作的使命感。

随着经济全球化和资本市场国际化趋势的飞速发展，以及我国社会主义市场经济体制的不断完善，企业管理体制改革不断深化，加强内部监督约束，实行科学管理，是建立现代企业制度的必然要求。

内部审计已经成为单位自我调控、自我约束的重要运行机制，成为科学决策、强化管理、促进党风廉政建设的重要手段，是维护财经秩序的第一道防线，是企业提高经济效益的一项重要措施。

做好内部审计工作，可以查处违规违纪，促进建章立制，规范内部管理；可以完善内部控制，增强核心竞争力，提高经济效益；可以强化对权力的制约和监督，促进领导干部保持廉洁自律，第 2 页共 9 页慎重对待和正确运用权力，提高领导水平和执政能力；可以形成有效的内部监督和自我约束机制，从源头上遏制舞弊和腐败现象，确保部门和企业管理公正透明，运营遵章守纪，实现良性发展；可以保障决策科学、执行有力、监督有效，促进社会主义市场经济快速、健康、持续、和谐发展。

（二）准确定位，积极开展管理审计和效益审计。

李金华审计长多次强调，内部审计的定位应该是管理加效益，这个定位非常准确，非常切合实际。

内部审计存在的问题及对策

6科技资讯科技资讯S I N &T NOLOGY I NFO RM TI ON 2008N O .28SCI ENC E &TECH NOLOG Y I N FOR M A TI ON 企业管理我国的内部审计起步较晚,但同时也意味着其发展蕴藏着巨大的潜力,当这种潜力充分发挥时,我国的企业管理水平就能迈上新的台阶。

1内部审计存在的问题1.1内部审计机构及其人员的职责与职权不相匹配,使得内部审计的实际效果大打折扣根据管理学中组织结构的责权一致原理。

机构的职责与职权越是对等一致,组织结构就越是有效。

对内审部门而言,权责越一致,其职能就越能得到有效的发挥,审计效果就越好。

而内部审计只有建议权,没有处理权,其审计结论是非强制性的。

如果查出违反财政纪律的问题,须移交纪检监察部门处理;发现报账等财务问题,建议财务部门处理;查出实物方面的问题,建议总务部门处理。

总之,查出问题,审计结论的执行与否,内审机构没有决定权。

而另一方面,审计人员的工资待遇、职称评聘掌握在人事部门,实物的发放掌握在总务部门,出差补助及费用的报销又掌握在财务部门,也就是说,内部审计对被审计单位及其人员不具有强制约束力,而其自身的利益却基本上掌握在有可能成为其审计对象的其他职能部门中。

因此,内部审计的深度和广度也就难以得到切实的保证。

1.2缺乏服务意识目前,我国很多内部审计人员仍将大部分精力投入到财务数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监督上,内部审计的主要职能仍然是查错防弊,而不是对企业管理作出分析、评价和提出管理建议;审计的对象主要还是会计报表、账本、凭证及相关资料,其主要工作都集中在财务领域而未深入到管理和经营领域。

如某国有独资公司的审计部门,在实际审计过程中,当对某笔主营业务收入进行审计时,往往只审核其合同金额与客户付款金额是否相同,所付票据是否齐全,收入确认的金额,而不管其价格是否合理,利润率的高低及具体原因;又如对投资项目的审计中,往往审核投资协议是否完整,企业是否根据投资比例在相应的会计期间对被投资单位的投资收益按照权益法或成本法进行了正确的核算,至于是否应该投资,投资回报率是否合理,合作对象选择是否恰当,是否有更好的选择方案,一般不去深入分析。

内部审计人员工作总结十篇

【导语】通过回顾过去的⼯作，遇到的问题和解决问题的⽅法，我们可以找出规律。

遵循这些规则可以事半功倍，可以更好地与实际⼯作联系起来，达到顺利开展⼯作的⽬的。

下⾯是⽆忧考为⼤家整理的《内部审计⼈员⼯作总结⼗篇》希望可以帮到你！1.内部审计⼈员⼯作总结我于今年年初调⾄县教体局从事教育内审⼯作，在此⼯作期间，⼯作态度严谨认真，紧紧围绕各项⼯作⽬标，坚持“依法审计、服务⼤局、围绕中⼼、突出重点、求真务实”的审计⼯作⽅针，履⾏好岗位职责，在领导的关⼼和同事们的帮助⽀持下，较好地完成了各项⼯作任务，现将在教体局近半年的⼯作情况总结如下：⼀、加强学习，培养提⾼⾃⾝综合素质为了进⼀步提⾼⾃⾝综合素质，更好地做好本职⼯作，发挥内审审计⼯作的重要职能，在实际⼯作中端正思想，进⼀步坚定信念，⾃觉抑制不正之风，毫不松懈地培养⾃⼰的综合素质和能⼒，做⼀个合格的教育内审计⼈员。

⼆、强化技能，努⼒提⾼⼯作能⼒和⽔平在⽇常⼯作中，我深切体会到，审计⼯作是⼀项专业性和实践性很强的⼯作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计⼯作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职⼯作成果的重要⽅法，为此我认真领会精神实质，努⼒掌握审计业知识和理论知识以提⾼业务技能，提升审计⼯作能⼒和⽔平，提⾼审计⼯作质量和效率。

三、履⾏职责，圆满完成各项⼯作任务在此从事审计⼯作以来，共完成了xx所学校的基本收⽀财务内审，x位校长离任经济责任审计。

累计审计资⾦xx万元，查处纠正违纪违规资⾦，为学校挽回经济损失xx万元，提交审计报告xx篇，领导审签并印发x篇，提出审计建议或意见x余条，得到局领导及同事的肯定。

除了教育系统内审项⽬外，还圆满地完成了领导交办的临时性⼯作，先后完成了实施国库集中⽀付及教育财务集中核算后的报账员培训、包⽚学校的各类检查、财务预决算的指导服务等⼯作。

认真完成每项⼯作，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计⼯作能⼒有了⼀定的提⾼。

企业内部审计工作手册2024版

企业内部审计工作手册2024版一、前言内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的健康发展、防范风险、提高经济效益具有不可替代的作用。

本工作手册旨在为企业内部审计人员提供全面、实用的指导，帮助其规范审计流程，提高审计质量，充分发挥内部审计的职能。

二、内部审计的定义与目标（一）定义企业内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过系统、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

（二）目标1、协助管理层有效地履行职责，提供可靠的信息和建议，以支持决策制定。

2、评估内部控制的有效性，发现潜在的风险和漏洞，并提出改进措施。

3、确保企业的财务和运营活动符合法律法规、政策和内部规定。

4、促进资源的合理利用，提高组织的运营效率和效果。

三、内部审计的职责与权限（一）职责1、制定审计计划，包括年度审计计划和专项审计计划。

2、实施审计程序，收集、分析和评价审计证据。

3、编写审计报告，客观、准确地反映审计发现和结论。

4、跟踪审计整改情况，确保审计建议得到有效落实。

（二）权限1、有权获取与审计事项相关的信息、资料和文件。

2、有权参加或列席与审计事项有关的会议。

3、有权对被审计单位的业务活动进行检查和调查。

4、有权对违反法律法规和内部规定的行为提出处理建议。

四、内部审计流程（一）审计准备阶段1、确定审计项目和审计目标。

2、组建审计小组，明确成员的职责和分工。

3、开展审前调查，了解被审计单位的基本情况和业务流程。

4、制定审计方案，包括审计范围、重点、方法和时间安排。

（二）审计实施阶段1、召开审计进点会，向被审计单位说明审计目的、范围和要求。

2、实施审计程序，包括查阅资料、访谈相关人员、实地观察等。

3、收集审计证据，确保其充分、适当、可靠。

4、编制审计工作底稿，记录审计过程和审计发现。

（三）审计报告阶段1、汇总审计发现，对审计证据进行综合分析和评价。

2、撰写审计报告初稿，包括审计概况、审计发现、审计结论和建议。

单位内部审计工作总结5篇

单位内部审计工作总结5篇单位内部审计工作总结范文1一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格根据年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深化落实这一工作目标，乐观主动地在企业内部开展了审计工作。

经过全体同志们的共同努力，取得了肯定成果，主要表现在：一、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。

为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就依据制定的年度工作计划，并结合内部人员的详细业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。

并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了详细的要求。

这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

二、乐观开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价_企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近_吨，加上销售总企业的肥料，20__年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了_多万元。

但是由于种种缘由，该企业始终没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了肯定的风险性。

依据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。

第一阶段是参照企业的相关制度，帮忙该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。

第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增加了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

三、严格费用报销规定，严格费用审核今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。

健全公司治理内部审计管理

浅谈健全公司治理内部的审计管理中图分类号:f239.6 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)08-158-02摘要我国经济生活中很多企业内部控制失效、经营效益低下、会计信息失真及企业高层管理人员涉及贪污舞弊的案件频繁发生等现象普遍存在,虽然这些现象存在的原因是多方面的,但是内部审计不能有效地发挥作用是这些问题存在最为重要的原因之一。

笔者从公司治理的角度系统地研究了企业内部审计的措施和发展,通过以人为本的服务意识,主动双向式的报告关系使其能更好地为公司治理服务。

关键词公司治理审计管理在相当长的一段时间内,我国企业内部审计在经济体制改革、经济责任制度、内部管理等方面发挥了重要作用,但是由于其是在国家行政手段干预下强制建立的,目前很多问题仍存在于企业内部审计中,制约了其在公司治理中的作用。

如审计目标审计范围狭小,审计观念落后,以“侦探者”自居,审计方法简单、技术落后,在审计项目的选择上存在很大的盲目性。

一、树立公司治理中企业内部审计以人为本的服务理念我国传统企业内部审计以“监督”理念为指导,内部审计人员在审计过程中以“监督者”的身份开展工作,内部审计主要发挥监督职能,开展财务审计和其它以会计资料为基础的审计,被动地为企业管理层提供服务。

依据公司治理对内部审计的影响,公司治理中企业内部审计的目标、职能、对象发生了相应的变化,其中目标上升为增值。

职能转变为确证与咨询,对象扩展为财务活动、内部控制、公司管理、风险管理和公司治理。

依据公司治理中企业内部审计目标、职能和对象的要求和现代企业管理理念,应该树立公司治理中企业内部审计以人为本服务理念。

以人为本理念是公司治理中企业内部审计的立足之本。

依据以人为本理念的要求,内审计机构将推积极策略,内部审计人员将树立服务意识、掌握保持良好人际关系的技巧。

内部审计机构工作策略的改变、内部审计人员思维方式的改变有利于增强企业内部审计在公司治理中的作用。

依据以人为本服务理念的要求,内部审计机构首先要对内部审计职业做必要的宣传。

单位内部审计工作计划格式范文（五篇）

单位内部审计工作计划格式范文____年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。

具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。

努力协助领导尽可能向上争取资金。

在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。

为此，我们一是加大增收节支力度。

保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。

在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。

按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。

为我单位的正常运转提供资金上的保证。

五、切实搞好服务，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。

无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。

商贸企业内审工作存在的问题及改进措施

商贸企业内审工作存在的问题及改进措施作者：张会芝来源：《财经界·学术版》2014年第04期摘要：近几年，我国商贸企业逐渐发展起来，在满足消费者需求的基础上，刺激经济发展，商贸企业成为我国经济的重要组成部分。

如何保障商贸企业发展的稳定性，成为我国较为关注的问题，在商贸企业发展中，我国意识到内审的作用，但是内审在实际工作中，还有待完善。

因此，本文通过对商贸企业的现状进行分析，研究内审中出现的问题，并提出科学、有效的改进措施。

关键词：商贸企业内审工作内审制度内审在商贸企业中，发挥着不可替代的作用，主要是保障商贸效益，预防企业风险，评价企业内部的财务活动。

我国内审工作，一直保持公正原则，致力于经济、财务、财政等工作，其在商贸企业中，根据企业一定时期内的运行状况，分析各类相关信息，确保企业处于正常运行状态，但是随着商贸企业规模的发展，内审已不能满足商贸的实际需要，因此，我国需重点改进内审工作的现状，促使其在商贸企业中，发挥有效的价值。

一、商贸企业内审工作的现状由于商贸企业在运营上，比较特殊，忽视内审的实际意义，淡化企业内审工作。

实际上内审与商贸企业运营具备密切的关系，接下来重点探讨内审在商贸企业中的问题，分析内审现状。

（一）缺乏有效的内审制度制度是内审严谨的保障，有效、完整的制度，对企业的内审工作非常重要，但是内审制度始终未能实现完善，不能满足企业的实际需要。

例如：在商贸企业内，所使用的内审制度，主要分为两类，一类是最为原始的制度，与商贸经济的实质相互矛盾，虽然可以起到约束作用，但是部分经济活动仍旧不能受其管控；另一类是非商贸内审制度，主要是行政类、财政类的内审制度，既不符合商贸企业发展，又无法为其提供正确的审计指导，导致商贸经济中的内审制度，逐渐丧失职能，缺乏深层审计能力。

（二）内审部门不完善内审部门在商贸企业中，属于权威的独立机构，专门负责企业内审。

但是对商贸企业中的内审部门进行研究可知，其内审部门由企业员工组成，一方面没有专业的技能和审计素质，另一方面无法保障内审公正，较容易受企业影响。

内部审计年工作总结

内部审计年工作总结一、加强理论学习，不断提高自身素质为了更好地适应内部审计工作，在努力做好本职工作的同时，我始终把学习放在重要位置，提高自身综合素质。

我认真学习贯彻中央审计工作精神，把加强理论学习提高政治水平作为首要任务，以提高审计工作能力为目标，以“依法审计、爱岗敬业、无私奉献”为标准，做到全面深入了解各项审计法律法规，对审计工作有了一定的认识。

同时，我还认真学习财经、廉政方面的各项规定，做到学法、知法、守法。

通过学习，提高了理论水平，增强了政治素质。

二、履行职责，圆满完成各项工作任务一年来，我严格遵守审计署的各项规章制度，认真履行审计职责，有效地履行审计监督职能。

我参与财务审计和工程审计工作，向相关单位及部门发出审计询问通知书50份，提审计建议5条，审计决定书4份。

对财务收支事项、采购事项、工程事项等有关经济活动实行了审计监督。

提出审计意见10条，针对有关问题提出审计建议3条并督促整改。

对审计现场工作资料拍照保存留存备查。

经过审计，增强了各部门负责人对相关经济责任的认识和履行情况的了解，加强了部门负责人对财务管理工作和经济效益的重视程度。

为领导决策提供了第一手资料。

经过审计，进一步加强了财务管理工作和财务管理水平。

三、严以律己，自觉加强党性锻炼作为一名审计人员，我能够摆正自己的心态和位置，时刻牢记肩负的责任和使命，坚持原则、廉洁奉公、恪尽职守、遵纪守法。

在工作中能够自觉执行党的纪律和廉政建设规定，认真执行中央八项规定和实施细则以及本单位的各项制度，不接受被审计单位或个人的现金、有价证券、支付凭证或其他实物礼品等；与被审计单位之间互相尊重、平等相待、严格按程序办事；严格遵守保密纪律，不泄露在审计过程中获知的被审计单位机密等重要情况；严格遵守“八小时”工作纪律，按时上下班；按时完成领导交办的其他工作任务。

回顾一年来的工作，虽然取得了一定的成绩，但自己深知还存在一些薄弱环节和不足之处：一是学习的主动性不强；二是自身工作素养还需提高等。