财务决算及财务预算报告模板(PPT48页)
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《决算与财务报告》PPT课件
报表的附注提供的是什么内容？ 6、如何编写财务报告？
感谢下 载
三、财务报表 4、所有者权益变动表
所有者权益变动表是反映金融企业在某一特定日期所有者 权益增减变动情况的报表。它应当反映构成所有者权益的 各组成部分当期的增减变动情况。所有者权益变动表至少 应当单独列示反映下列信息的项目：
（1）净利润； （2）直接计入所有者权益的利得和损失 项目及其总额；（3）会计政策变更和差错更正的累积影 响金额；（4）所有者投入资本和向所有者分配利润等； （5）按照规定提取的盈余公积；（6）实收资本（或股 本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余 额及其调节情况。商业银行的所有者权益变动表表参见教 材366-368页。 ：
根据我国的规定，每年的1月1日起至12月31日止 为一个银行会计年度。年末的12月31日为金融企业 年度决算日，无论是否节假日，均不得提前或延后。 其基本意义参见教材253-254页。
4．19．1 年度决算概述
二、年度决算的基本要求 1．坚持集中统一领导，各方积极配合的原则 2．坚持日常核算数据正确性的原则 3．坚持数字真实，核算合法的原则 4．坚持格式规范，内容统一的原则 5．坚持上下结合，口径一致的原则
4．19．3 财务报告
二、财务报告的编制要求 为了充分发挥财务报告的作用，保证财务报告的质量，在编制过程中，必须 真实、准确、全面、完整地反映金融企业在当期的各种信息资料及经营成果。
还应符合规定的要求，其具体内容参见教材360页。
4．21．3 财务报告
三、财务报表 1、资产负债表
资产负债表是金融企业在某一特定日期财务状况的数据，是以“资产=负债+所 有者权益”的会计平衡等式为基础编制的。由于它是反映金融企业某一时点
感谢下 载
三、财务报表 4、所有者权益变动表
所有者权益变动表是反映金融企业在某一特定日期所有者 权益增减变动情况的报表。它应当反映构成所有者权益的 各组成部分当期的增减变动情况。所有者权益变动表至少 应当单独列示反映下列信息的项目：
（1）净利润； （2）直接计入所有者权益的利得和损失 项目及其总额；（3）会计政策变更和差错更正的累积影 响金额；（4）所有者投入资本和向所有者分配利润等； （5）按照规定提取的盈余公积；（6）实收资本（或股 本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余 额及其调节情况。商业银行的所有者权益变动表表参见教 材366-368页。 ：
根据我国的规定，每年的1月1日起至12月31日止 为一个银行会计年度。年末的12月31日为金融企业 年度决算日，无论是否节假日，均不得提前或延后。 其基本意义参见教材253-254页。
4．19．1 年度决算概述
二、年度决算的基本要求 1．坚持集中统一领导，各方积极配合的原则 2．坚持日常核算数据正确性的原则 3．坚持数字真实，核算合法的原则 4．坚持格式规范，内容统一的原则 5．坚持上下结合，口径一致的原则
4．19．3 财务报告
二、财务报告的编制要求 为了充分发挥财务报告的作用，保证财务报告的质量，在编制过程中，必须 真实、准确、全面、完整地反映金融企业在当期的各种信息资料及经营成果。
还应符合规定的要求，其具体内容参见教材360页。
4．21．3 财务报告
三、财务报表 1、资产负债表
资产负债表是金融企业在某一特定日期财务状况的数据，是以“资产=负债+所 有者权益”的会计平衡等式为基础编制的。由于它是反映金融企业某一时点
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图表标题
/通用格式
/通用格式 /通用格式 /通用格式
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类别 1
类别 2
系列 1
系列 2
类别 3 系列 3
类别 4
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表
现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
3.86%
-4.72%
2.34%
—
—
-20.77% 4.14%
完成 预算
7.97% 32.64% 32.43% 34.09% 15.53%
单位：万元
与时 序差
-0.36% -0.69% -0.90% 0.76% -17.80 %
预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口 740万元。
/通用格式
/通用格式
/通用格式
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类别 1 类别 2 类别 3 类别 4
图表标题
南方地区
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类别 1 类别 2 类别 3 类别 4
图表标题
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公司财务决算及下年度预算财务工作报告
公司财务决算及下年度预算财务工作报告公司财务决算及下年度预算财务工作报告各位代表：受大会委托，我向大会作财务报告，请审议。
一、200x年度财务决算 200x年是**公司发展史上的关键一年，在**集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的**生产线，**生产线正式投入生产。
全体员工在公司党政班子的带领下，团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的**精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。
全年产销首次突破100万吨大关，实现税利**.89万元（含**公司），公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基础。
200x年，公司生产**.52吨，比上年增加214505.5吨，增长26.29；销售**.52吨，比上年增加207310.70吨，增长25.34；全年完成销售收入**.14万元，比上年同期增加15583.61万元，增长28.09；实现利税**.89万元（含高翔公司），比上年减少7854万元，降低11.46。
（一）费用完成情况1、200x年**单位制造成本**.18元，比上年增加29.28元，提高17.44。
成本上升的主要原因：a、**平均单价459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅达56.48，使每吨**成本上升284元；b、**单位电耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每吨**成本上升3.32元；、**单位电价0.46元，比去年同期上升0.03元，使每吨**成本上升3.13元。
分步及各品种**单位成本完成情况如下：**：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17； **：9.28元，同比上升30.59元，上升19.27； **：96元，同比上升15.89元，上升10.12； **：1.38元，同比上升23.46元，上升15.86； **：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48。
财务决算报表工作总结PPT课件
2018销售利润表
2018成本核算表
01 主要指标完成情况
主要指标
预算口径收入 -当月 预算口径收入 -累计 考核口径收入 -累计
净利润 资本性支出
预算
6,848 82,181 82,181 11,543 30,266
实绩
6,553 26,826 26,654 3,935 4,700
增幅
账面
可比
-3.31%
2014-可比口径
2015年
7026 7020
6825 6701 6902
6669 6536 6533
6999 6777
6553 6512
6309
6407
6280
6161
6226
5956
5754
5807
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
02 指标完成进度
3）环比：
0.39% -1.24%
单位：万元
可比增幅
增幅%
-0.80% -1.78% -2.14%
2.34% -1.24% -0.22% -2.61% -3.06%
3.87% -0.87%
增速 排名
4 6 7 2 5 3 8 9 1
02 渠道建设与开发状况
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发 本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发
宁德
-0.80% 31.90%
福州
-1.78% 31.76%
厦门
-2.61% 31.38%
龙岩
-1.34% 30.94%
三明
仅山东预算完成超时序进度，我司完成 32.64% ，排名第二（上月第二），超九地市综合进度 0.55% ，可比增幅 .34%，排名第二，仅次于山东（ 3.87% ）。
企业财务决算报表PPT课件
B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表” 与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益 关注项目。 3、 “主辅分离改制情况表” 指标进行了梳理和重新排列。
C:进一步规范报表列示：
2021/6/20
5
（三）主要修改内容： 附注和专项说明
1、规范有关附注表式列示：没有年初、本年增减、年 末数的逻辑关系的，基本上都根据年末在前，年初在 后的格式排列。
（3）职工含在岗职工和内退下岗职工，在填列“职工人工成 本总额”项目下的有关明细指标时，相关人工成本不要重 复填列。
2021/6/20
30
2、社会保险费用的口径 3、福利费用的内涵
执行通则后，企业福利费用不再按工资总额的14%计提，可 以据实列支。但是核算与管理是不一样的，企业应当高度 关注福利费用范围和规模的管理，是人工成本管控所重点 关注的内容。
2、“坏帐准备”、“存货跌价准备”仅由尚未执行新准则企 业填列。
3、“勘探费用”，由石油天然气开采企业填列，省属企业无。
2021/6/20
28
人工成本情况表
主要变化：
1、将“劳务外包”用“劳务派遣”进行表述。
2、增加了离退休人员养老金及福利性补助的内容。（注意与 表8中37行的勾稽关系）
主要指标说明：
4、相关指标不要重复填列（如取暖费等） 5、辞退福利其中：内部退休人员支出指符合国资委《关于中
企业财务决算报表
安徽省国资委统计评价处
2021/6/20
1
一、报表设计修改的基本情况 二、填报范围 三、报送级次 四、报表重点指标的填制方法及要求 五、附注及专项说明重点内容的编制要求 六、有关注意事项 七、报送时间与内容
2021/6/20
C:进一步规范报表列示：
2021/6/20
5
（三）主要修改内容： 附注和专项说明
1、规范有关附注表式列示：没有年初、本年增减、年 末数的逻辑关系的，基本上都根据年末在前，年初在 后的格式排列。
（3）职工含在岗职工和内退下岗职工，在填列“职工人工成 本总额”项目下的有关明细指标时，相关人工成本不要重 复填列。
2021/6/20
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2、社会保险费用的口径 3、福利费用的内涵
执行通则后，企业福利费用不再按工资总额的14%计提，可 以据实列支。但是核算与管理是不一样的，企业应当高度 关注福利费用范围和规模的管理，是人工成本管控所重点 关注的内容。
2、“坏帐准备”、“存货跌价准备”仅由尚未执行新准则企 业填列。
3、“勘探费用”，由石油天然气开采企业填列，省属企业无。
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人工成本情况表
主要变化：
1、将“劳务外包”用“劳务派遣”进行表述。
2、增加了离退休人员养老金及福利性补助的内容。（注意与 表8中37行的勾稽关系）
主要指标说明：
4、相关指标不要重复填列（如取暖费等） 5、辞退福利其中：内部退休人员支出指符合国资委《关于中
企业财务决算报表
安徽省国资委统计评价处
2021/6/20
1
一、报表设计修改的基本情况 二、填报范围 三、报送级次 四、报表重点指标的填制方法及要求 五、附注及专项说明重点内容的编制要求 六、有关注意事项 七、报送时间与内容
2021/6/20
《财务决算报告》课件
分析上一年度的主要负债，如短期 借款、长期借款、应付账款等，并 说明各负债所占的比例。
资产与负债的关系
评估资产与负债的匹配程度，分析 是否存在财务风险。
利润和亏损概述
利润或亏损情况
01
明确上一年度是盈利还是亏损，并说明盈利或亏损的主要原因
。
利润或亏损的构成
02
分析利润或亏损的构成，如主营业务利润、其他业务利润、投
期望企业能够为股东提供合理的回报 ，实现股东价值的最大化。
积极参与决策
鼓励股东积极参与企业的决策和管理 ，为企业的发展提供有益的建议和意 见。
06 结论
对本年度财务决算的总结
总结本年度公司的收入、支出、利润等财务数据，以及各项财务指标的完成情况。 分析财务数据的变化趋势，找出可能存在的问题和风险点。
对比历史数据，评估公司的财务状况和经营成果，为未来的财务决策提供依据。
对公司未来财务状况的预测
根据历史数据和市场趋势，预测 公司未来几年的收入、支出、利
润等财务数据。
分析未来财务数据的变化趋势， 预测可能存在的风险点和机会点
。
制定相应的财务策略和措施，以 应对未来的财务挑战和机遇。
对公司未来发展的建议
05 未来展望
预期的财务趋势和挑战
全球经济不确定性
全球经济形势的不稳定性 可能导致企业面临更大的 经营风险和挑战。
市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，企 业需要不断提升自身竞争 力，以应对市场变化。
技术创新
新兴技术的出现和应用， 为企业提供了新的发展机 遇，同时也带来了技术更 新换代的挑战。
财务策略和目标
资收益等。
利润或亏损与前一财年的比较
03
比较上一年度与前一财年的利润或亏损变化，分析增长或减少
资产与负债的关系
评估资产与负债的匹配程度，分析 是否存在财务风险。
利润和亏损概述
利润或亏损情况
01
明确上一年度是盈利还是亏损，并说明盈利或亏损的主要原因
。
利润或亏损的构成
02
分析利润或亏损的构成，如主营业务利润、其他业务利润、投
期望企业能够为股东提供合理的回报 ，实现股东价值的最大化。
积极参与决策
鼓励股东积极参与企业的决策和管理 ，为企业的发展提供有益的建议和意 见。
06 结论
对本年度财务决算的总结
总结本年度公司的收入、支出、利润等财务数据，以及各项财务指标的完成情况。 分析财务数据的变化趋势，找出可能存在的问题和风险点。
对比历史数据，评估公司的财务状况和经营成果，为未来的财务决策提供依据。
对公司未来财务状况的预测
根据历史数据和市场趋势，预测 公司未来几年的收入、支出、利
润等财务数据。
分析未来财务数据的变化趋势， 预测可能存在的风险点和机会点
。
制定相应的财务策略和措施，以 应对未来的财务挑战和机遇。
对公司未来发展的建议
05 未来展望
预期的财务趋势和挑战
全球经济不确定性
全球经济形势的不稳定性 可能导致企业面临更大的 经营风险和挑战。
市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，企 业需要不断提升自身竞争 力，以应对市场变化。
技术创新
新兴技术的出现和应用， 为企业提供了新的发展机 遇，同时也带来了技术更 新换代的挑战。
财务策略和目标
资收益等。
利润或亏损与前一财年的比较
03
比较上一年度与前一财年的利润或亏损变化，分析增长或减少
《企业财务决算报表》课件
报表数据必须准确无误，不得出现计算错误或 逻辑错误。
02
资产负债表
资产负债表的结构
1 2
3
资产类
流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他长期资产 。
负债类
流动负债、长期负债。
所有者权益类
实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
资产类别的细分
01
流动资产
现金及现金等价物
、应收账款、存货
02
资产负债率
资产负债率是负债总额与资产总额的比率，用于衡量企业 长期偿债能力。资产负债率越低，说明企业的长期偿债能 力越强。
趋势分析
01
营业收入增长率
营业收入增长率是本期营业收入与上期营业收入之差与上期营业收入的
比率，用于衡量企业营业收入的增长情况。营业收入增长率越高，说明
企业的市场竞争力越强。
02
本情况。
期间费用
介绍期间费用的种类、核算方法和 在利润表中的列示方式，包括管理 费用、销售费用和财务费用等。
营业外支出
解释营业外支出的构成、确认原则 和计量方法，以及在利润表中的列 示方式。
04
现金流量表
现金流量表的结构
经营活动现金流
反映企业通过经营活动产生的现 金流量，包括销售商品、提供劳 务收到的现金，以及购买商品、
等。长期投资ຫໍສະໝຸດ 长期股权投资、长 期债权投资等。
04
无形资产
专利、商标、版权
03
等。
固定资产
房屋及建筑物、机 器设备、运输工具
等。
负债类别的细分
流动负债
应付账款、短期借款等。
长期负债
长期借款、长期应付款等。
03 利润表
企业财务会计决算讲解幻灯片PPT
一 一、交通运输部2008年度企业决算回顾
2008
汇编户数
* 境内企业253户，较上年增加6%；
决
* 境外企业5户，较上年没有变动。
算 资产负债情况 回 * 境内企业：资产总额55.6亿元，较上年增长32%；
顾
负债总额20.8亿元，较上年增长23%。
* 境外企业：资产总额4.7亿元，较上年增长25%；
要大抓特抓、坚持不懈。
——让更多的农民成为新型职业农民（目标） ——生产更多更好更安全的农产品供给社会（方向）
一、为什么要大力培育新型职业农民 二、什么是新型职业农民 三、如何加快培育新型职业农民
一、为什么要大力培育新型职业农民
（一）深刻背景
◆农村劳动力持续转移,“人走村空”问题愈演愈 烈 2012年我国农民工数量达到2.6亿，每年新增 900-1000万。
5、有关政策建议
为有效解决国有企业经济运行中存在的矛盾和问题，按照学习落实 科学发展观的要求，应着力国有经济结构调整，完善国有企业体 制和机制，促进国有企业转变发展方式，提高企业自主创新能力 等。
八、企业决算其他有关问题
八
其 他 问 题
（一）执行新准则的问题
1、合并范围
* 实际控制原则，事业基建的合并
七 七、企业决算财务分析报告
分
析 报
财务分析报告是指以财务报表及其他资料
告
为依据和起点，应用专门的分析方法，系统分
析和评价企业的过去和现在的经营成果、财务
状况及其变动原因，以达到了解过去、评价现
在、预测未来和完善决策的目的。
七 （一）分析的目的
分
1、任务 2、目标群体
析 （二）如何发现特点和问题
5、统一了企业、境外和外资报表格式。
《决算与财务报表》课件
报表编制的规范性和准确性。
加强内部控制与风险管理
建立健全内部控制体系
明确各部门的职责和权限，建立相互制约和监督机制，降低财务 风险。
强化风险管理
建立完善的风险识别、评估和控制机制，及时应对和化解潜在风险 ，确保企业稳健发展。
提高内部审计效率
加强内部审计的独立性和权威性，定期对内部控制和风险管理进行 评估和改进。
风险评估程序
风险评估程序是了解客户的 内部控制和财务报表风险的 程序，以确定后续审计程序 的性质、时间和范围。
控制测试
控制测试是评估客户内部控 制在防止、发现和纠正重大 错报方面运行有效性的程序 。
实质性程序
实质性程序包括细节测试和 实质性分析程序，以发现和 纠正财务报表中的重大错报 。
审计报告与审计意见
利润表
利润表是反映企业在一定会计 期间经营成果的财务报表，它 显示了企业在一定时期内的收 入、费用和利润。
利润表反映了企业在一定时期 内的经营成果，帮助报表使用 者了解企业的盈利能力。
利润表通常包括收入、费用和 利润三个部分，其中收入和费 用按照其性质和功能进行分类 。
现金流量表
现金流量表是反映企业现金流入和流 出的财务报表，它显示了企业一定时 期内的经营活动、投资活动和筹资活 动的现金流量。
相关法律法规编制。
审计目标
审计的目标是提供关于财务报表 是否不存在重大错报的独立意见 ，以帮助财务报表使用者做出决
策。
审计原则
审计原则包括独立性、客观性和 公正性，以确保审计师能够不受 任何不当影响，并对其工作结果
承担责任。
财务报表审计流程
初步业务活动
初步业务活动是审计计划阶 段的组成部分，涉及评价客 户的诚信和初步评估审计风 险。
财务决算及财务预算报告模板课件
财务决算及财务预算报告模板课件
包括：财务决算及财务预算报告的概念、定义、目的、特点及基本步
骤等相关内容。
财务决算及财务预算报告是企业制定及实施年度财务计划的重要工具，对企业管理者来说财务决算及财务预算报告可以提供可靠信息，从而实现
企业改进的动力。
财务决算及财务预算报告是企业管理者的把握未来财务
发展趋势及预测未来财务情况的有效工具，属于对企业的财务运作进行有
效规划的有力武器。
定义
目的
特点
1、财务决算及财务预算报告以基础实际为基础，把实际财务收支及
其他收支预测在一定的时间范围内进行，是企业管理者把握未来财务发展
及预测未来财务情况的重要工具。
2、财务决算及预。
财务决算汇报
PPT文档演模板
财务决算汇报
2、注册资金与实收资本差额情况
（1）注册资金未到位： § ①按照原公司法需求，虚拟的投资者投资； § ②投资者原始投资不到位； § ③其他原因。
§ 按照上述原因分类说明，主要说明单位名称、未到 位投资者、未到位金额、未到位形成过程。
（2）注册资金少于实收资本： § ①无营业执照，存在实收资本情况； § ②企业积累形成； § ③企业会计准则变更； § ④其他原因。
年初数
年末数
增减额
金额单位：万元 增减率
财务决算汇报
1、流动资产
§ 年末流动资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增 长（下降）%。其中：
§ ——货币资金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增 长（下降）XXX%。主要原因是……。
§ ——应收款项净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元， 增长（下降）XXX%。其中应收账款增加（减少）XXX万元， 增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应收款增加（减少） XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预付账款增 加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因 是……。
按照上述原因分类主要说明单位名称、实收资 本金额、形成过程
PPT文档演模板
财务决算汇报
3、实收资本中固定资产或设备投资 万元，其 中未办理资产过户 万元，按照投资者情况， 说明投资者是否可以货币形式置换。
PPT文档演模板
财务决算汇报
二、指标完成情况
（一）考核指标完成情况（栾庆） 逐项说明营业总收入、社会收入、利润
（五）资产装备情况（任弘玢）
PPT文档演模板
财务决算汇报
（六）实收资本情况（刘春华）
2011年末注册资金 万元，实收资本 万元， 差额 万元，较年初 万元实收资本增加（或减少） 万元。
2024年财务预算执行报告PPT模板
财务预算执行效 果：成本控制、 收益提升、风险 管理等方面表现
确保财务预算的 准确性和完整性
提高财务预算的 执行效率和效果
监控财务预算的 执行情况，及时 调整和优化
确保财务预算的 执行符合法律法 规和公司政策
预算总览：总收入、总支出、总利润等关 键指标
收入情况：各项收入来源及占比
支出情况：各项支出项目及占比
利润情况：净利润、毛利率等关键指标
预算执行情况分析：预算执行与预期目标 的差距及原因分析
改进措施：针对预算执行中存在的问题提 出的改进措施和建议
收入来源：主营 业务收入、其他 业务收入、投资 收益等
收入增长：同比 增长率、环比增 长率等
收入结构：各业 务收入占比、产 品收入占比等
收入趋势：月度 收入趋势、季度 收入趋势等
添加标题 致谢页
封面页：包含公司名称、 报告标题、日期等信息
目录页：列出报告的主 要章节和内容
财务预算执行情况：详 细展示财务预算的执行 情况，包括收入、支出、
利润等
财务预算分析：对财务 预算执行情况进行分析， 包括收入增长、成本控
制、投资回报等
财务预算预测：对未来 一年的财务预算进行预 测，包括收入、支出、
利润指标：分析利润水平、增长情况等
投资回报率指标：分析投资回报率、 投资效果等
预算编制不合理，导致资金分 配不均
预算执行过程中，出现突发情 况，需要调整预算
预算执行进度缓慢，导致项目 延期
预算执行过程中，出现财务风 险，需要采取措施应对
预算编制不合理：没有充分考虑实际情况和市场变化 执行过程中缺乏监督：没有定期检查和调整预算执行情况 资源分配不均：资金、人力等资源分配不合理，导致部分项目无法按计划进行 突发事件影响：如疫情、政策变化等不可抗力因素导致预算执行受阻
财务状况与预算规划PPT模板
信息
制定预算方案：根据 需求和数据，制定预
算方案
实施预算：按照预算 方案进行实施，确保
预算目标的实现
预算分解与分配
收入预算：预计收入 来源和金额
支出预算：预计支出 项目和金额
资本预算：预计资本 支出和投资项目
现金流量预算：预计 现金流入和流出情况
预算调整：根据实际情况 对预算进行修改和调整
预算监控：定期检查预算 执行情况，确保预算目标 的实现
财务决策建议
基于历史财务数据，对未来财务状况进行预测 考虑市场环境、竞争态势等因素，调整财务策略 制定合理的预算规划，确保资金有效利用 定期评估财务决策效果，及时调整策略
5
风险管理
财务风险识别
市场风险：市场波动、竞争加剧等
信用风险：客户违约、供应商拖欠等
流动性风险：资金周转困难、现金流 不足等
预算执行与控制
预算编制：根据公司战略和目 标，制定合理的预算计划
预算执行：按照预算计划，执 行各项开支和投资
预算监控：定期检查预算执行 情况，确保预算目标的实现
预算调整：根据实际情况，对 预算进行必要的调整和优化
预算调整与优化
预算调整的原因：市 场变化、政策调整、
公司战略调整等
预算优化的目标：提 高预算执行效率、降 低成本、提高收益等
税金等
利润：公司盈利情况， 包括净利润、毛利率等
现金流：公司现金流量 情况，包括经营活动现 金流、投资活动现金流、
筹资活动现金流等
财务指标分析
利润率：衡量企业盈利能力的重要指标 负债率：反映企业财务风险的重要指标 现金流量：反映企业经营状况和偿债能力的重要指标 资产周转率：衡量企业资产利用效率的重要指标
情景分析 法：考虑 不同情景 下的财务 状况
制定预算方案：根据 需求和数据，制定预
算方案
实施预算：按照预算 方案进行实施，确保
预算目标的实现
预算分解与分配
收入预算：预计收入 来源和金额
支出预算：预计支出 项目和金额
资本预算：预计资本 支出和投资项目
现金流量预算：预计 现金流入和流出情况
预算调整：根据实际情况 对预算进行修改和调整
预算监控：定期检查预算 执行情况，确保预算目标 的实现
财务决策建议
基于历史财务数据，对未来财务状况进行预测 考虑市场环境、竞争态势等因素，调整财务策略 制定合理的预算规划，确保资金有效利用 定期评估财务决策效果，及时调整策略
5
风险管理
财务风险识别
市场风险：市场波动、竞争加剧等
信用风险：客户违约、供应商拖欠等
流动性风险：资金周转困难、现金流 不足等
预算执行与控制
预算编制：根据公司战略和目 标，制定合理的预算计划
预算执行：按照预算计划，执 行各项开支和投资
预算监控：定期检查预算执行 情况，确保预算目标的实现
预算调整：根据实际情况，对 预算进行必要的调整和优化
预算调整与优化
预算调整的原因：市 场变化、政策调整、
公司战略调整等
预算优化的目标：提 高预算执行效率、降 低成本、提高收益等
税金等
利润：公司盈利情况， 包括净利润、毛利率等
现金流：公司现金流量 情况，包括经营活动现 金流、投资活动现金流、
筹资活动现金流等
财务指标分析
利润率：衡量企业盈利能力的重要指标 负债率：反映企业财务风险的重要指标 现金流量：反映企业经营状况和偿债能力的重要指标 资产周转率：衡量企业资产利用效率的重要指标
情景分析 法：考虑 不同情景 下的财务 状况
财务决算报告ppt课件
精选课件PPT
7
经营成果-其他成本项
主要原因为****
单位：万元 主要原因为****
2014
20**
2014 20**
2014 20**
**** +****万元
**** +****万元
**** +****万元
精选课件PPT
8
经营成果-财务费用
利息支出
汇兑收益
利息收入 财务 费用
利息支出***万元，同比减少***万元。
04
*********
***万元，同比增加***万元
02
*********
**万元
**万元，同比增加***万元
03
*********
01
**万元，同比减少***万元
精选课件PPT
10
财务状况-资产负债情况
单位：亿元
精选课件PPT
1. 20**年末资产总额***亿元， 同比减少***亿元；其中流动资产 ***亿元，同比减少***亿元，非流 动资产***亿元，同比减少***亿元 。 2. 负债总额***亿元，同比减少 ***亿元；其中流动负债***元，同 比减少***亿元，非流动负债***亿 元，同比减少***亿元。 3. 年 初 所 有 者 权 益 *** 亿 元 ， 20**年实现净利润***亿元，分配 ***年净利润***亿元，年末所有者 权益***亿元。
精选课件PPT
3
经营成果-利润情况
收入
税金
及附加
成本
利润
其他 收支
三项 费用
营业收入：*亿元，同比减少*亿元，降幅*%，主要 原因为*。
营业成本：*亿元，同比减少*亿元，降幅*%，主要原 因为*。
年终财务决算工作总结PPT
02
准备决算资料
收集、整理、核对公司的会计凭证、 财务报表和相关业务数据，确保资料 的真实、准确和完整。
01
外部审计与审批
聘请第三方审计机构对决算报表进行 审计，并根据审计意见进行调整和审 批。
05
03
编制决算报表
按照制定的决算计划，编制财务报表 ，包括资产负债表、利润表和现金流 量表等。
04
内部审核与调整
营业税金及附加
分析企业全年营业税金及 附加的构成和变化情况。
其他支出
分析其他支出的构成和变 化情况，包括管理费用、 销售费用等。
利润分析
利润总额
分析企业全年利润总额的构成 和变化情况。
净利润
分析企业全年净利润的构成和 变化情况。
毛利率
分析企业毛利率的变化情况， 了解企业的盈利能力。
CHAPTER 04
感谢您的观看
重大事项揭示
重大财务事件揭示
总结过去一年中的重大财务事件，包括对财务状况产生重大 影响的事项，如并购、资产剥离、重组等。
分析这些事件的背景、影响和结果，以及它们对公司的财务 状况和经营成果的长期和短期影响。
财务风险防范揭示
评估公司面临的财务风险，包括市 场风险、信用风险、流动性风险等 。
VS
分析公司为应对这些风险所采取的 措施，如使用衍生品、改变收款政 策、增加流动性等。
信息系统故障
在决算过程中，可能会遇到信息系统故障，如服务器崩溃、软件 故障等，导致数据无法正常处理和报表无法生成。
人员协调问题
年终财务决算需要各个部门和人员之间紧密协作，但有时会出现 沟通不畅、进度不一致等问题，影响整体工作效率。
面临的挑战与困难
1 2 3
财务决算及财务预算报告模板课件(48张)
其中：
2
支出情况 公司总支出
销售成本13064万元 （业务成本11149万元，
管理费用1915万元），
13203
万元
财政项目支出130万元，
其他支出9万元。
1、收入支出Байду номын сангаас结余情况
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设 计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
4.3
4
3
2.4
2
1
0 类别 1
图表标题
4.4 2.5
3.5 1.8
类别 2 系列 1
类别 3 系列 2
4.5 2.8
类别 4
年度销售情况综述
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4
加内容。
1、收入支出及结余情况
收入支出及结余情况
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25% 指标1
45% 指标2
18% 指标3
82% 指标4
1、收入支出及结余情况
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设 计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
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财务决算报告模板
xxxxxx公司
201x年度财务决算及201x年度财务预算报告
各位领导、各位员工：
现在我受公司委托对201x年财务决算及201x年度财务预算报告如下，请审议：
一、201x年度财务决算情况
201x年实现营业收入xxx万元，营业成本xxx万元，实际缴纳的税金xxx万元，管理费支出xx万元。
其中，发放职工工资xx 万元，足额按月发放。
福利费xx万元、教育经费xx万元、五险一金xx万元，足额缴纳；实现收益xx万元。
201x年度账面实际营业收入xx万元，营业成本xx万元，实现收益xx万元，所得税x万元，净利润xx元。
二、201x年度财务预算情况
201x计划营业收入xx万元，营业成本xx元。
营业税金xx 万元，实际缴纳税金xx万元，管理费用支出xx万元，其中：员工工资xx万、职工福利费xx万、教育经费xx万、五险一金xx 万元；实现收益xx万元。
各位员工，以上是我公司201x年度财务决算及201x年度财务预算报告，谢谢。
二〇一x年x月xx日。
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财务决算及财务预算报告模板( PPT48页)
内容才是硬道理
2018年财务决算及 2019年财务预算报告
Financial budget and business analysis report
汇报人： 财务部
财务决算及财务预算报告模板( PPT48页)
目录
CONTENTS
01 年度基本情况综述 02 2018年财务情况报告 03 2019年财务预算报告
02
2018年财务情况报告
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内 容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形
具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
1、收入支出及结余情况
考核口径收入计算过程
1、预算口径收入 应收账款增加额
2、考核口径收入
考核口径收入缺口构成
产品A
产品B
产品C
添加文案标题
5000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表
现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
具有较深的影响力。
添加文案标题
2000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表 现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
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年度销售情况综述
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A
5
4.3
4
3
2.4
2
1
0 类别 1
图表标题
4.4 2.5
3.5 1.8
类别 2 系列 1
类别 3 系列 2
4.5 2.8
类别 4
B
5
01
年度基本情况综述
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内 容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形
具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
主要指标完成情况
主要指标 预算口径收入-当月 预算口径收入-累计 考核口径收入-累计
净利润 资本性支出
预算
6,848 82,181 82,181 11,543 30,266
系列 3
年度利润情况综述
利润总额
350
万元
比上年同期增加
50 万元
利润总额
180
万元
比上年同期增加
35 万元
利润增加占比
58%
利润增加占比
25%
年度利润情况综述
年度利润情况综述
年度利润情况综述
年度利润情况综述
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4.3
4
3
2.4
2
1
0 类别 1
图表标题
4.4 2.5
3.5 1.8
类别 2 系列 1
类别 3 系列 2
4.5 2.8
类别 4
年度销售情况综述
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
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预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口 740万元。
净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%） 。
年度销售情况综述
添加标题内容
添加标题内容
2017
2018
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
1、预算口径收入缺口568万元 2、应收账款增加额抵减收入172万元
考核口径收入缺口740万元
备注： 应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。
1、收入支出及结余情况
指标分解分析
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此处添加内容此处添加内容此处添加内容 此处添加内容此处添加内容此处添加内容 此处添加内容此处添加内容。
年度销售情况综述
6
5
4
3
2
北方地区
1 0
4.3 类别 1
图表标题
3.5 2.5
类别 2
类别 3
4.5 类别 4
南方地区
6 5
4
3
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加相关文字内容说明
1
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4.3 类别 1
图表标题
3.5 2.5
类别 2
类别 3
4.5 类别 4
年度销售情况综述
年度销售总额：8000 万元
4 2
0
图表标题
5
2
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4.3
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4.5
3.5
2.5
类别 1
类别 2
类别 3
系列 1
系列 2
系列 3
类别 4
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表
现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
具有较深的影响力。
此处添加相关文字内容说明此处添加相关文 字内容说明
实绩
6,553 26,826 26,654 3,935 4,700
增幅
账面
可比
-3.31%
3.86%
-4.72%
2.34%
—
—
-20.77% 4.14%
完成 预算
7.97% 32.64% 32.43% 34.09% 15.53%
单位：万元
与时 序差
-0.36% -0.69% -0.90% 0.76% -17.80 %
具有较深的影响力。
添加文案标题
1000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表 现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广பைடு நூலகம்文案
具有较深的影响力。
年度销售情况综述
产品A+B+C
比上年 同期增加
800
万元
14
12
增加率
10 8
6
11.1%
6 4.3
5
4
3
2.4
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1
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类别 1
图表标题
4.4 2.5
2
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3.5 3 1.8
类别 3
4.5
5
4.5
5
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3.5
2.8
3
2.5
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1.5
1
0.5
0
类别 4
系列 1
系列 2
内容才是硬道理
2018年财务决算及 2019年财务预算报告
Financial budget and business analysis report
汇报人： 财务部
财务决算及财务预算报告模板( PPT48页)
目录
CONTENTS
01 年度基本情况综述 02 2018年财务情况报告 03 2019年财务预算报告
02
2018年财务情况报告
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内 容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形
具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
1、收入支出及结余情况
考核口径收入计算过程
1、预算口径收入 应收账款增加额
2、考核口径收入
考核口径收入缺口构成
产品A
产品B
产品C
添加文案标题
5000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表
现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
具有较深的影响力。
添加文案标题
2000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表 现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
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年度销售情况综述
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A
5
4.3
4
3
2.4
2
1
0 类别 1
图表标题
4.4 2.5
3.5 1.8
类别 2 系列 1
类别 3 系列 2
4.5 2.8
类别 4
B
5
01
年度基本情况综述
文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内 容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形
具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。
主要指标完成情况
主要指标 预算口径收入-当月 预算口径收入-累计 考核口径收入-累计
净利润 资本性支出
预算
6,848 82,181 82,181 11,543 30,266
系列 3
年度利润情况综述
利润总额
350
万元
比上年同期增加
50 万元
利润总额
180
万元
比上年同期增加
35 万元
利润增加占比
58%
利润增加占比
25%
年度利润情况综述
年度利润情况综述
年度利润情况综述
年度利润情况综述
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4.3
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1
0 类别 1
图表标题
4.4 2.5
3.5 1.8
类别 2 系列 1
类别 3 系列 2
4.5 2.8
类别 4
年度销售情况综述
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字 内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加 相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明 此处添加相关文字内容说明。
预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口 740万元。
净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%） 。
年度销售情况综述
添加标题内容
添加标题内容
2017
2018
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
1、预算口径收入缺口568万元 2、应收账款增加额抵减收入172万元
考核口径收入缺口740万元
备注： 应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。
1、收入支出及结余情况
指标分解分析
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年度销售情况综述
6
5
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北方地区
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4.3 类别 1
图表标题
3.5 2.5
类别 2
类别 3
4.5 类别 4
南方地区
6 5
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1
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4.3 类别 1
图表标题
3.5 2.5
类别 2
类别 3
4.5 类别 4
年度销售情况综述
年度销售总额：8000 万元
4 2
0
图表标题
5
2
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2.4
4.4
2.8
4.3
1.8
4.5
3.5
2.5
类别 1
类别 2
类别 3
系列 1
系列 2
系列 3
类别 4
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表
现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广告文案
具有较深的影响力。
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实绩
6,553 26,826 26,654 3,935 4,700
增幅
账面
可比
-3.31%
3.86%
-4.72%
2.34%
—
—
-20.77% 4.14%
完成 预算
7.97% 32.64% 32.43% 34.09% 15.53%
单位：万元
与时 序差
-0.36% -0.69% -0.90% 0.76% -17.80 %
具有较深的影响力。
添加文案标题
1000
万元
文案是由标题、副标题、广告正文、广告 口号组成的。它是广告内容的文字化表 现。在广告设计中，文案与图案图形同等 重要，图形具有前期的冲击力，广பைடு நூலகம்文案
具有较深的影响力。
年度销售情况综述
产品A+B+C
比上年 同期增加
800
万元
14
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增加率
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11.1%
6 4.3
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类别 1
图表标题
4.4 2.5
2
类别 2
3.5 3 1.8
类别 3
4.5
5
4.5
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系列 1
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