登康非经营性资产管理流程手册

合集下载

非经营性固定资产管理作业指引

固定资产（非经营性）管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程概况2.工作程序2.1固定资产分类及编码2.1.1行政管理部/城市公司综合管理部对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签的内容设置设备编码、设备名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。

标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，使用者不能将它撕下或破坏。

2.1.2代码构成：一级代码＋二级代码＋三级代码＋年份+月份+流水号1)一级代码：公司名称简称，统一为GY2)二级代码：地区+业务简称。

如：地产总部：DCZB；桂林物业：GLWY3)三级代码：资产类别简称。

房屋建筑：FW，主要包括自用或出租的自有物业。

运输设备：YS，主要包括汽车、三轮摩托车、电动车、电瓶车等的交通运输工具。

电子设备: DZ，主要包括电脑、复印机、打印机、冰柜、冰箱、消毒柜、电视机、空调等电子设备。

办公家私: JS，主要包括沙发、办公卡位、班台、屏风、职员椅、大班椅、办公桌等家私。

办公设备：BG，包括：除以上四类外的其它所有设备。

4)年份+月份+流水号：所有类别从0001编号起按顺序编排。

如：GYDCZBFWJZ－2010070001，某某地产总部房屋建筑类固定资产2010年7月0001号2.2资产的购置2.2.1固定资产的购置：地产总部相关部门填写《行政物品需求申请单》，经部门分管高管审核后报行政管理部审核；行政管理部根据公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批，审批通过后交招标采购部按公司的采购流程进行采购。

2.2.2城市公司固定资产购置：城市公司相关部门填写《行政物品需求申请单》，报综合管理部审核；综合管理部根据城市公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如果现有资产无法满足需求，则经城市公司总经理同意后，报地产总部行政管理部判断是否可以从集团内部调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批。

非经营性固定资产管理制度-模板范文

公司非经营性固定资产管理细则目的为加强公司非经营性固定资产的实物管理，合理配置资源，提高使用效率，保障各单位日常工作及经营活动的需要，防止国有资产流失，特制订本管理细则。

适用范围适用于XX公司（简称：公司）及各经营单位。

职责1.总经理办公室总经理办公室（以下简称总经办）是公司非经营性固定资产的管理部门，其主要职责：1.1根据公司发展战略，结合公司资源情况，制订公司非经营性固定资产管理工作的总体政策和指导原则。

1.2根据总体政策和指导原则，协调和监督各单位非经营性固定资产的购置、转移和处置。

负责各单位非经营性固定资产购置预算的审核。

1.3负责公司非经营性固定资产的预算审核、购置、转移和处置等相关事宜。

1.4建立和维护非经营性固定资产管理系统，妥善有序地保存资产档案，保证其完整。

2.各经营单位2.1根据公司总体政策和指导原则，建立适用本单位及下属公司非经营性固定资产的具体管理办法，并监督执行。

2.2按照本细则的要求，协调本单位及下属公司非经营性固定资产预算管理、购置、转移和处置的有关事宜。

2.3按公司要求全面、真实地记录本单位持有的非经营性固定资产项目、使用情况、维护和保险费用、历史问题清理进展等信息以及账实对应关系。

2.4建立和维护非经营性固定资产管理系统，妥善有序地保存资产档案，保证其完整。

2.5支持和配合上级部门对本单位的非经营性固定资产管理系统数据进行核查。

2.6各单位指定专人作为固定资产实物管理员（以下简称资产管理员），报公司总经办备案。

各单位资产管理员不得由本单位财务人员担任。

资产管理员变动时，新任资产管理员与原资产管理员应核对记录和实物办理交接手续，并及时报备。

2.7各单位拥有的非经营性固定资产由法人代表承担资产保全的责任。

其使用人和管理员是本单位非经营性固定资产的责任人，承担妥善管理的责任并享有使用和提出处置建议的权力。

政策1.固定资产定义1.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用寿命超过一个会计年度。

资产管理业务流程

资产管理业务流程1．1 新增资产管理流程部门步骤设备使用部门资产日常管理资产购置建立资设备使用部门建立资产台账并加强对设备的日常维护关键步骤说明研发部组织相关部门进行验收财务部建立资产台账，资产入账①企业相关部门根据工作需要，提出资产购置申请，研发部组织其他相关人员进行资产购置②资产卡片应注明资产的所属部门、资产编号、资产名称、数量等内容③各部门将购置的资产投入使用④研发部根据各部门提交的资产报损、折旧转移等报告及时对资产进行清理、核对①新购入资产②登记资产卡片和台账资产折旧、报损等管理③交付设备使用单位使用④核定核定变更资产卡片和台账调整资产账目组织盘点调整资产账目1．2 资产盘点管理流程部门步骤财务部资产账目调整盘点前准备盘点实施告知盘点计划关键步骤说明①制订资产盘点计划研发部各部门 ①财务部会同企业相关部门制订资产盘点计划，制订的计划报企业总经理审核②各部门成立盘点小组，并指定小组负责人，确保盘点工作的顺利进行③盘点人员按照盘点相关要求进行盘点并将盘点结果记录在盘点单上，在各盘点小组完成盘点工作后，盘点小组应组织专门工作小组对盘点工作进行抽盘，确保盘点工作质量④财务部汇总盘点清单并认真核对账物⑤经企业相关领导批准，财务部对盘盈、盘亏进行账务处理准备盘点工具②组织盘点人员参与③实施盘点④汇总盘点单⑤编制资产盘存盈亏表调整资产账目盘点差异分析2 资产管理制度2．1 资产管理制度第1章总则第1条为加强对企业资产的管理与核算，提高资产的利用率以充分发挥其使用效能，特制定本制度。

第2条管理原则。

1．总经理负责制原则，即资产的构建、转让、报废、处理等都必须经总经理审核批准。

2．资产保值、增值原则，即资产的转让及变价出售，其销售价格原则上要高于财务账面净值。

第3条适用范围。

本制度所称资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备等。

第4条归口管理部门的职责。

1．为了加强资产的日常管理，企业采取财务部、各职能部门、使用部门三级管理的办法，将资产按照其用途和性质归口到有关职能部门和使用部门管理。

固定资产和无形资产管理业务流程

1.1固定资产和无形资产管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围固定资产和无形资产的入账及权证管理、固定资产的日常保管、固定资产折旧和无形资产摊销、固定资产的清查盘点、固定资产的经营租赁（包括租入和租出）、闲置固定资产的管理、计提固定资产和无形资产减值准备、固定资产的处置、固定资产的调拨、固定资产的捐赠、固定资产代维合同的签订及执行、维修项目付款以及维修费用的记录。

2 所涉及的部门范围固定资产管理部门（如综合部门、网络部门等）、固定资产使用部门、计划部门、采购部门、财务部门、审计部门二、涉及的应用系统和重要电子表格应用系统：MIS系统、OA系统重要电子表格：无形资产摊销计算表、固定资产减值准备清单、固定资产代维费用计算表、租赁收入明细表、租赁费用明细表三、目标1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置和报废均得到充分授权；2 固定资产和无形资产账面价值的确认及时、准确和完整；3 合理确保资产完整地保存，使用状态得以有效监控；4 合理确保资产的所有权明晰；5 维修费用的支出得到充分的授权；6 维修费用支出的记录及时、真实、准确和完整；7 合理确保固定资产实物管理与账务记录之间职责存在适当分离，减少欺诈和舞弊行为的产生。

四、风险1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置或报废可能没有取得适当授权；2 固定资产和无形资产账务核算可能不及时、不准确或不完整；3 毁损或闲置固定资产/减值的无形资产可能不能被及时发现并适当计提减值准备；4 可能没有建立实物资产管理和维护的问责制，可能不能确保资产安全；5 未能持有固定资产和无形资产的原始凭证或产权证明，可能造成产权不清晰；6 维修费用的支出可能未经适当授权；7 维修费用支出的记录可能不及时、不准确或不完整；8 可能因缺少适当的职责分离，引致资产损失。

五、相关会计科目固定资产、应计费用及其他应付款、储备、折旧、其他营运支出、营业外收入、营业外支出六、流程描述1.固定资产和无形资产的入账及权证管理1.1在建工程转固在建工程转入固定资产，参见资本性支出业务流程。

YTHS-C05-2014非经营性固定资产管理办法

烟台和圣生物科技有限公司非经营性固定资产管理办法1 管理目的为加强对公司非经营性固定资产的管理、保证非经营性固定资产的安全、完整，减少费用支出，减少损失浪费，特制定本办法。

2适用范围 2.1办公楼 2.2非经营性车辆2.3办公桌椅、计算机、打印机、复印机、扫描仪等办公设备； 3非经营性固定资产的管理体制3.1行政部为公司非经营性固定资产实物的归口管理部门；财务部为核算、监督部门； 3.2财务部应建立非经营性固定资产管理台帐，记录非经营性固定资产的购置时间、价值、使用部门，领用人、调拨、维修、清理、报废等事项。

4非经营性固定资产和管理4.1购置。

非经营性固定资产的购置由行政部统一进行。

各部门应于每年年底制定来年的非经营性固定资产购置计划，并编制费用预算，报行政部。

行政部将全公司非经营性固定资产购置计划和预算汇总，报财务经理审核，总经理批准后进入公司年底预算。

行政部在非经营性固定资产的购置中应比价采购，在至少3家以上的供应商中询价，书面存档，并据以选择产品质量可靠、价格合理、售后服务有保证的供应商，填写采购申请单，经部门经理和总经理批准后执行。

行政部正式采购时，单件超过人民币1万元的应与供应商签订采购合同，明确产品规格型号、价格、结算条件、质量保证、售后服务等事项。

4.2管理YTHS – C05- 2014 2014-01-20 生效4.2.1验收和入库非经营性固定资产购置后，应由经办人以外的人员验收，根据合同或技术附件进行验收，验收合格在固定资产管理台帐上登记并入库。

单件超过人民币1万元财务部根据合同、发票、采购申请单、入库单安排付款，单件低于人民币1万元的财务部根据发票、采购申请单、入库单安排付款；对验收不合格的的资产，由采购部门同供应商进行协商办理退货或换货。

4.2.2领用部门公用的非经营性固定资产，由部门指定专人统一领用，并在固定资产管理台帐签名。

配备到个人使用的非经营性固定资产，由使用人领用并在固定资产台帐上签名。

资产管理工作流程及工作标准

资产管理工作流程及工作标准-(07年制定)
1.设备维修管理工作流程及工作标准
2.物资报损管理工作流程及工作标准
3.在用固定资产、耐用物资转移管理工作流程及工作标准（院内）
4.在用固定资产、耐用物资移动管理工作流程及工作标准（跨单位）
一、物资维修管理工作流程及工作标准
（二）物资维修管理工作标准：
二、物资报损管理工作流程及工作标准
三、在用固定资产、耐用物资转移工作流程及工作标准
四、在用固定资产、耐用物资移动工作流程及工作标准（一）在用固定资产、耐用物资移动管理流程（跨单位）。

资产管理制度及流程

资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。

三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。

低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。

四、管理职能及分工（一）综合事业部1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。

（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。

（三）管理公司财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。

2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。

3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。

对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。

4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。

五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；8、其它（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。

登康口腔护理用品股份有限公司信息化规划管理流程手册

信息化规划管理流程手册
流程编号：P6.3.1
（组织人力版）
版本号：2002-1
生效日期修改版本编制人：
项目
信息化规划管理流程
失效序号
序号日期
适用范围
本流程适用于对公司信息系统的统筹规划及建立控制目的
本流程旨在统一的规划指导下，使公司生成和使用
的信息逐步体系化、数字化、网络化。

执行部门
经理办公室、各部门、总经理或董事长
关键控制点
1.4.1整体性：企业信息化建设是系统工程，应树立技术先导，软件跟上，实施、服务和培训并重的整体规划；
1.4.2渐进性：在具体实施过程中，要从简单入手，迅速向广度和深度发展。

在应用的基础上启发更广泛、更深入的需求；
1.4.3效益性：通过效益驱动树立公司企业信息化建设的信心，减少公司一次性投入过多、负担过重带来的不必要的风险，分步实施同时可以紧跟信息技术发展的前沿。

AMS资产管理系统操作手册

AMS资产管理系统操作手册AMS资产管理系统操作手册一、资产管理流程说明1.录入流程二、系统登录1.打开AMS资产管理系统（以下简称AMS），地址为http://192.168.1.88:81/Login.aspx2.输入用户名、密码和验证码，然后点击登录按钮或者按回车键进行登录。

3.错误提示说明：A.验证码输入有误输入的验证码错误，如果验证码看不清楚可以单击验证码进行刷新B.信息无效请联系管理员C.用户名或密码错误用户名或者密码输入错误，请确认用户名和密码后重新登录D.无效授权授权码错误，请联系管理员E.提示乱码信息通信错误，请联系管理员4.无错误提示则进入系统。

三、参数设置1.资产用途设置A.点击参数设置 -> 资产用途进入资产用途设置界面B.点击新加按钮弹出添加资产用途界面C.点击列表中信息修改下的修改按钮，弹出修改信息窗口。

D.删除资产用途时请勾选想要删除项的复选框，可多选。

单击最上面的复选框则是全选，然后点击删除按钮2.增加方式设置A.点击参数设置 -> 增加方式进入增加方式设置界面B.点击新加按钮弹出添加增加方式界面C.点击列表中信息修改下的修改按钮，弹出修改信息窗口。

D.删除增加方式时请勾选想要删除项的复选框，可多选。

单击最上面的复选框则是全选，然后点击删除按钮3.处置方式设置A.点击参数设置 -> 处置方式进入处置方式设置界面B.点击新加按钮弹出添加处置方式界面C.点击列表中信息修改下的修改按钮，弹出修改信息窗口。

D.删除增加方式时请勾选想要删除项的复选框，可多选。

单击最上面的复选框则是全选，然后点击删除按钮4.资产类别设置A.点击参数设置 -> 资产类别进入处置方式设置界面B.添加类别a)点击需要添加的类别的上级类别b)点击添加按钮c)填写右边类别名称d)点击确定保存按钮C.修改类别a)点击需要修改的类别b)修改右边类别名称D.删除类别a)点击需要删除的类别b)点击删除按钮E.特别说明，不能添加三级类别，当添加三级类别时系统弹出不能添加三级类别提示。

资产管理的基本流程

资产交割：完成资产所有权转移，确保买家接收并确认
资产租赁
资产租赁的定义：将企业拥有的资产出租给其他企业或个人使用，并收取租金作为回报。资产租赁的优点：提高资产利用率、增加企业收入、降低企业风险。资产租赁的缺点：可能影响企业的财务状况、需要承担维护和管理责任。资产租赁的适用范围：适用于闲置资产、需要资金流转的企业等。
定义：资产因达到使用年限、损坏等原因无法继续使用，需要进行报废处理
注意事项：报废时应确保资产无剩余价值，防止浪费和
环境污染
资产管理软件的应用：实现资产报废的信息化管理，提
高管理效率和准确性
资产出售
资产评估：确定资产价值，为出售提供依据
公开竞价：通过拍卖、招投标等方式，吸引买家竞价
合同签订：与中标者签订出售合同，明确双方权利义务
报表导出：支持导出为Excel、 PDF等格式，方便用户进行数据分析和处理
报表分析：通过对资产管理报表的分析，帮助企业了解资产使用情况，优化资源配置
感谢观看
资产折旧与报废
资产折旧：根据使用年限和磨损程度，对资产价值进行折算
折旧与报废的必要性：保持资产价值，避免浪费和损失
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
资产报废：资产无法继续使用或维修成本过高时，进行报废处理
折旧与报废的程序：评估、审批、处理等步骤
资产盘点
章节副标题
盘点计划
确定盘点时间：选择一个合适的时间进行资产盘点，确保所有相关人员都能参与。制定盘点清单：列出需要盘点的资产清单，包括资产名称、数量、规格等信息。确定盘点方法：根据实际情况选择合适的盘点方法，如实地盘点、表格盘点等。分配盘点任务：根据盘点清单和盘点方法，合理分配盘点任务给相关人员。

重庆登康口腔护理股份有限公司内部控制流程手册.doc

重庆登康口腔护理股份有限公司内部控制流程手册（财务管理版）2002年*月目录页码1.0 序论1.1 手册范围及构成1.2 手册的修改及颁布2.0 预算管理2.1 确定公司整体经营目标2.2 预算编制与调整2.3 预算审批2.4 预算执行与分析2.5 预算考核3.0 销售流程3.1 经销商管理3.2.1 销售定价管理3.2.2 折扣折让管理3.3.1 销售合同管理3.3.2 销售定单受理3.4 发货管理3.5 开票流程3.6 应收帐款管理3.7 销售退回及换货3.8 收款4.0 采购流程（原材料、办公用品、信息系统）4.1.1 原材料供应商选择与管理4.1.2 办公用品供应商选择与管理4.1.3 信息系统供应商选择与管理4.2.1 原材料采购定价4.2.2 办公用品采购定价4.2.3 信息系统采购定价4.3.1 原材料采购合同管理4.3.2 办公用品采购申请及合同管理4.3.3 信息系统采购申请及合同管理4.4 原材料采购申请及订单管理4.5.1 原材料货物验收4.5.2 办公用品货物验收4.5.3 信息系统验收4.6 应付帐款管理4.7 付款5.0 存货管理（原材料、产成品）5.1 生产计划5.2 生产成本5.3.1 公司库房管理页码5.3.2 新科安达库房管理5.4 原材料发出5.5 产成品入出5.6 盘点管理5.7 委外加工6.0 费用管理6.1 招待费管理6.2 广告费6.3促销费6.4 差旅费6.5电话费6.6 培训费6.7工资6.8 资金与福利7.0 固定资产管理7.1 固定资产采购7.2 固定资产验收7.3 固定资产盘点7.4 固定资产处理8.0 资金管理8.1 资金计划8.2 备用金8.3 个人借款管理8.4 现金管理8.5.1 银行借款管理8.5.2银行帐户管理8.6 支票管理9.0 信息系统管理9.1 用户管理9.2 系统维护及升级附录 1 - 审批权限表附录 2 - 操作表格格式附录 3-相关管理制度序论1.1 内部控制流程手册（以下简称“手册”）范围及构成1.1.1 目的本手册的目的是为重庆登康口腔护理股份有限公司（以下简称“登康公司”）建立与财务管理相关的基本的内部控制及操作流程。

资产处置操作流程1

资产处置操作流程如果要进行资产处置操作，，都必须先填写处置申报单，然后做处置操作，下面我们就来看下具体的操作流程。

1、资产处置申报单的填报和审核1.1 单位内部审核流程的设置进行资产处置操作之前可以先进行自定义流程的设置，如果设置了审核流程，那做处置的时候必须经过审核流程中的人的审核，如果没有进行设置，那就相当于走单人流程，填写完成后直接提交主管。

（1）设置权限首先确定单位内部需要哪几个领导去审核，确定后，需要以系统管理员的身份登录系统，给相应的人设置权限（管理权限、操作权限），操作权限，把资产减少和资产变动的权限给这几个领导。

（2）设置审核流程在这里可以用上面那4个按钮对自定义流程进行设置，在这里设置的自定义流程是针对整个单位所有的申报单的，当然具体的单子可以进行自定义的修改。

增加：即增加一个审核流程删除：即删除一个审核流程插入：在一个审核流程之前插入一个新的审核流程保存：操作完之后保存修改后的流程。

审批领导选择设置好管理和操作权限的审批领导人员。

1.2 资产处置申报单的填报及提交使用资产管理员用户名登录系统后，图：资产处置申报单的填写同样需要填写两部分，第一部分为资产处置申报单基础信息的填写部分，第二部分为资产处置申报单处置资产明细部分。

填写完基本信息后，点击，选择要处置的资产。

择资产所在部门，找到该项资产，选中资产前复选框点击这里重点说的是：“是否上报”，单位处置的资产都需要上报经过处置，所以这里默认是。

1.3 资产处置申报单的修改置申报单的信息，向处置申报单上添加处置资产，删除处置申报单上的资产，修改完毕后，申报单列表页面。

修改后可以提交处置申报单，如果设置了系统默认的审核流程，那单据到了审核领导那里。

1.4 主管部门审核主管部门的审核需要登录的账号是是最后一位为“H”的账号，即：XXXXXXXXH0000000（1）添加审核人员权限设置中已经提到。

（2）设置审核流程主管、财政单位进行资产处置之前，必须设置审核流程。

登康非经营性资产管理流程手册

1.1适用范围☐本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非运营性资产管理1.2控制目的☐合理运用资源，降低企业的全体运营本钱1.3执行部门☐经理办公室、各资产运用部门、总经理或董事长1.4关键控制点1.4.1真实性：各非运营性资产运用部门在填写资产注销表时，应照实填写本部门运用非运营性资产的数量、规格及运用状况等1.4.2成效性：经理办公室在制定综合方案时，在保证满足各部门需求的前提下，掌握本钱的添加，做到物尽其用，发扬最大效益；非运营性资产管理流程手册流程编号：P6.1.1.1〔组织人力版〕版本号：2002-1步骤担任部门详细操作1．1．1 各运用部门在每年的最后一个季度，依据本部门的实践需求，制定本部门电脑、办公设备等的需求方案，详细包括种类、数量等；1．1．2 经理办公室汇总各部门的需求方案，并依据上年度的实践运做和下年度公司的全体运营规划，平衡各部门的需求并制定公司全体的需求方案；并将全体需求方案报送总经理审批；1．1．4 总经理总经理对经理办公室提出的全体需求方案停止审定，如需与董事长停止沟通，那么经与董事长商定后停止最终审定。

审定结果回交至经理办公室；1．1．5 经理办公室经理办公室接到总经理批复后，按批复要求一致置办，并下发各运用部门；同时，片面、系统地记载各部门非运营性资产的价值总量、散布、及构成状况，树立相关资产管理注销帐册；1．1．7 各运用部门各运用部门在资产管理注销帐册上签字确认；1．1．8 经理办公室按各运用部门已签字确认的注销帐册造表，提交财务部。

经理办公室自留一份备案。

非运营性资产管理流程手册〔组织人力版〕流程编号：P6.1.1.1版本号： 2002-1非运营性资产管理流程审核经理办公室总经理/董事长审核是综合需求方案平衡各部门需求制定综合需求方案否各资产运用部门提交需求方案一致置办下发注销造册财务部帐册表接纳运用完毕完毕。

登康公司营销管理手册

重庆登康口腔护理用品股份有限公司营销管理手册北京九略管理顾问有限公司二0 0二年四月前言一．管理手册制定的基础登康公司近期组织结构设计框架登康公司现有岗位划分及职能界定情况登康公司现有管理制度、业务流程、管理表格二．编制过程1.现有资料收集、整理2.市场科、销售公司、运输科、供应科、打假办员工自行编写岗位说明书3.根据以上资料，及前期诊断结果，进行组织结构框架再造4.与登康公司营销部各级管理层沟通确认5.根据经确认的组织结构框架进行部门及岗位设置，职能界定，编制岗位说明书6.对销售业务的核心作业流程进行重组7.编写营销业务的核心管理制度及程序8.收集整理上述工作涉及的管理表格9.与登康公司营销部各级管理层及员工沟通确认10.营销管理手册定稿目录第一部分部门职能及岗位职责 (4)第二部分主要业务流程 (99)第三部分主要管理制度 (132)第一部分部门职能及岗位职责营销部的职能 (5)岗位职责说明书——营销部长 (7)市场科的职能 (11)组织机构图 (11)岗位职责说明书——市场科科长 (11)岗位职责说明书——市场科科长 (12)岗位职责说明书——广告设计指导 (15)岗位职责说明书——广告设计 (18)岗位职责说明书——产品经理 (21)岗位职责说明书——促销管理督导 (24)岗位职责说明书——市场研究督导 (27)销售公司的职能 (30)组织机构图 (30)岗位职责说明书——销售公司经理 (30)岗位职责说明书——大区经理 (38)岗位职责说明书——省经理 (42)岗位职责说明书——大卖场主管 (46)岗位职责说明书——区域经理 (48)综合办公室职能 (58)组织结构图 (58)岗位职责说明书——客户服务主管 (62)岗位职责说明书——人力资源管理主管 (65)岗位职责说明书——行政内勤主管 (67)岗位职责说明书——订单管理员 (70)岗位职责说明书——结算管理员 (72)岗位职责说明书——发货管理员 (74)岗位职责说明书——发票管理员 (76)岗位职责说明书——库房管理员 (79)岗位职责说明书——广告促销合同主管 (81)供应科部门职能 (84)供应科组织结构 (84)岗位职责说明书——供应科科长 (85)岗位职责说明书——采购主办 (87)岗位职责说明书——内勤主管 (89)岗位职责说明书——内勤 (89)岗位职责说明书——运输科科长 (94)岗位职责说明书——打假办主任 (97)营销部的职能1.根据公司战略规划，提出相应的营销发展目标、规划和年度营销工作计划，并制定细化的季度、月度营销计划。

登康-非经营性资产管理流程手册

1.1适用范围
☐本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非经营性资产管理
1.2控制目的
☐合理使用资源，降低企业的整体运营成本
1.3执行部门
☐经理办公室、各资产使用部门、总经理或董事长
1.4关键控制点
1.4.1真实性：各非经营性资产使用部门在填写资产登记表时，应如实填写本部门使用非经营性资产的数量、规格及使用情况等
1.4.2效用性：经理办公室在制订综合计划时，在保证满足各部门需要的前提下，把握成本的增加，做到物尽其用，发挥最大效益；
非经营性资产管理流程
总经理/董事长。

破产管理人处置资产的操作流程

破产管理人处置资产的操作流程企业破产之后还有多少剩余资产，这些资产能否变现实现价值最大化，直接关乎债权人的切身利益，是破产清算程序的核心问题。

因此，破产企业的资产问题是管理人不可忽视的重大方面之一，管理人应当尽可能提升债务人财产价值为原则，维护全体债权人的合法权益。

一、接管、辨析资产首先，根据《无锡地区破产案件管理人工作指引（2021）》第十九条，管理人应当自接受指定之日起三日内开始接管债务人企业及其分支机构所有的或者占有、管理的资产、印章和账簿、文书等资料。

管理人完成接管后，需根据接管到的各类财务资料及非财务资料来辨析破产企业的实际资产状况。

通常来说破产企业的资产实际情况很难达到账实相符的要求，会出现诸多不可控因素。

以下列举几个管理人在实操中可能遇到的几种情况作为参考：1）破产企业A以火灾为由，大部分固定资产都在火灾中毁损。

此时管理人需要调查相关的火警及保险记录，以及实地观察是否情况属实。

若情况属实，而相关固定资产仍然留存在账面上，说明企业账面上未作处理，此时管理人需予以调整。

2）破产企业B声称其存货和固定资产均被其母公司搬走，管理人接管企业时确实未接管到任何存货和固定资产。

经调查发函，若情况属实，管理人应当在审计过程中披露该问题并作详细说明，并向企业B的母公司追回相关资产。

3）破产企业C情况较为复杂，由于企业未做电子账，管理人接管到的企业账册凭证不全，也无相关资产清单明细。

管理人只能依据接管到的凭证，根据翻凭整理出清单，由于资产清单不全，还需根据实际盘点情况进行相应的调整。

二、资产处置的方式破产财产的变价是指管理人按照债权人会议通过或者人民法院裁定的破产财产变价方案，将债务人非货币财产以拍卖或者其他方式转变为货币财产的行为。

债务人财产的处置变价是破产清算程序的核心问题，破产财产是全体债权人实现债权的基础，唯有制定良好的变价方案并且后续有效实施，实现债务人资产变现价值最大化，才能在后续分配环节提高各类债权人的资产清偿率。

资产管理流程制度(收藏)

标题：资产管理流程制度（收藏）一、概述资产管理是企业运营过程中至关重要的一环，关系到企业的经营效益和风险控制。

为了规范企业资产管理，提高资产使用效率，确保资产安全，特制定本资产管理流程制度。

本制度适用于企业内部各类资产的购置、使用、维护、处置等环节，旨在通过明确流程、责任和权限，实现资产的全过程管理。

二、资产分类1.固定资产：指企业为生产、经营目的而购置的，使用年限超过一个会计年度，单价在一定限额以上的有形资产。

如房屋、建筑物、机器设备等。

2.流动资产：指企业在日常经营活动中，预计在一个会计年度内或一个营业周期内变现、耗用的资产。

如现金、存货、应收账款等。

3.无形资产：指企业拥有或控制的，不具有实物形态，能为企业带来经济利益的非货币性资产。

如专利权、商标权、著作权等。

4.长期投资：指企业为获取长期收益，对其他企业或单位进行的投资。

如股权投资、债权投资等。

三、资产购置流程1.需求提出：各部门根据实际业务需求，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，并提交至资产管理部门。

2.审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，根据企业发展战略和预算情况，提出审核意见，报企业负责人审批。

3.采购执行：审批通过后，资产管理部门负责组织采购工作，按照《采购管理办法》进行招标、比价、谈判等采购流程。

4.合同签订：采购结果确定后，资产管理部门与供应商签订购销合同，明确资产价格、交付时间、质量标准等内容。

5.验收与入库：资产到货后，资产管理部门组织相关部门进行验收，验收合格后，办理入库手续，登记资产台账。

四、资产使用与维护1.资产领用：各部门根据业务需要，填写《资产领用申请表》，经部门负责人审批后，向资产管理部门领用资产。

2.资产保管：资产领用部门负责资产的日常保管和维护，确保资产安全、完整。

3.资产维修：资产在使用过程中出现故障或损坏，领用部门应及时向资产管理部门报告，并按照《维修管理办法》进行维修。

4.资产盘点：资产管理部门定期组织资产盘点，核实资产状况，确保资产台账与实际相符。

某公司资产评估管理操作手册

资产评估工作操作规范中和会计师事务所有限责任公司目录流动资产评估长期投资评估房屋建筑物评估机器设备评估递延资产评估无形资产评估整体资产评估负债评估一、流动资产评估1、货币资金（1）评估过程◆用货币资金申报明细表与基准日会计报表中的货币资金项目进行核对（如没有会计师审计的情况下，还需与货币资金总帐及明细帐核对）。

◆对现金进行实地盘点，并填制现金盘点表。

如果帐实不符，应查明原因并作出记录或作适当调整。

若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在“盘点表”中注明或作出必要的调整，并要求企业提供文字说明（签名、盖章）。

◆索取所有银行帐户基准日时的银行对帐单及银行存款余额调节表，对所有的银行帐户进行函证。

◆用银行对帐单、银行存款余额调节表与银行存款明细帐进行核对。

◆对银行存款余额调节表中的未达帐项逐项了解其原因，对三个月以上的未达帐项要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

（2）向企业索取的资料和在评估过程中形成的工作底稿①向企业索取的资料◆货币资金申报明细表，◆银行对帐单、银行存款余额调节表◆对银行余额调节表中三个月以上的未达帐项出具文字说明（签名、盖章）◆相关银行的函证地址、邮编等资料◆若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在“盘点表”中注明或作出必要的调整，并要求企业提供文字说明（签名、盖章）。

②在评估过程中形成的工作底稿◆现金盘点表◆银行询证函◆填制函证情况表，并写出函证情况说明，主要写出函证结果不符的原因及处理情况2、短期投资（1）评估过程◆用短期投资申报明细表与基准日会计报表中的短期投资项目进行核对（如没有会计师审计的情况下，还需与短期投资总帐及明细帐核对）。

◆了解投资种类、变现能力及其他需要了解的特殊事项。

对无法变现的有价证券，要求企业出具文字说明（签字、盖章）。

◆对上市的有价证券，应根据其在评估基准日的收盘价、持有量计算有价证券在评估基准日时的价值。

◆对非上市的债券，应根据票面利率或约定利息率、面值计算债券在评估基准日时的本息和。

资产管理与采购流程培训手册,采购工作流程与奖惩制度

资产管理、采购流程培训手册通过本手册你可以熟悉了解资产、采购管理工作中的基本工作流程和相关的管理规章制度。

为了能让您在工作中找到最直接有效的处理办法，我们在相关管理工作流程中加释了图样注解，方便您在日常工作中的操作和管理。

此手册的制作目的是为明确资产管理部门的工作使命、分工及各项采购工作的操作流程，规范公司固定资产的购置、使用、调拨、报废及各项物品采买等业务流程，为公司各级单位固定资产管理员及各项采购必需求提供明确的工作依据。

资产篇目录目录一、名词解释章节二、工作流程章节三、奖惩制度章节四、应用表格章节一、名词解释章节：1、固定资产：是指集团使用年限超过一年并且单位价值在1000元〔含〕以上的各类资产。

依其用途分为房屋建筑、交通工具、办公设备、通讯设备等几类。

具体包括：1.1、房屋及建筑物：指属于集团所有的各种房屋及其附属设备；1.2、交通工具类：指各种交通车辆、运输车辆等；1.3、机械设备类：指各种施工机械、发电设备、常用设备、照明设备、消防设备、检测设备、报警监控设备等；1.4、办公设备类：指各种计算机〔电脑设备〕、验钞机、激光打印机、针式打印机、手机、视频设备、复印机、高档家具等；1.5、常用设备：电视机、电冰箱、热水器、空调等；2、低值易耗品：是指使用期限超过一年并且单位价值在100—1000元之间的各类资产。

低值易耗资产包括：办公家具类、办公设备类、常用物品类、工程师工具等几类；细分如下：2.1、办公家具类：员工办公桌、椅等；2.2、办公设备类：机、喷墨打印机、碎纸机、广播巡讲器材；2.3、常用物品类：水牌、饮水机、鼓风机、线轴、帐篷等3、资产管理员：资产管理员是指为确保资产帐、实相符，强化集团各部门的资产管理，堵塞管理漏洞而在各职能部门/营业厅设立的的资产管理人员。

资产管理员工作使命及工作内容：3.1.1、负责本部门固定资产的领用、管理、发放、申请、借用、调拨、新增、报修、报废等工作；、在日常工作中负责检查、指导各资产使用人正确使用和维护资产，避免因使用不当造成资产破坏；3、对在日常管理和盘点检查中发现的重要问题及时准确地向行政部报告。