方案附件1-1：财政支出项目绩效评价基本指标体系
财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知
财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2020.02.25•【文号】财预〔2020〕10号•【施行日期】2020.02.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知财预〔2020〕10号有关中央预算单位，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，我们在《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）的基础上，修订形成了《项目支出绩效评价管理办法》，现予印发，请遵照执行。
附件：项目支出绩效评价管理办法财政部2020年2月25日附件项目支出绩效评价管理办法第一章总则第一条为全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等有关规定，制定本办法。
第二条项目支出绩效评价（以下简称绩效评价）是指财政部门、预算部门和单位，依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。
第三条一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算项目支出的绩效评价适用本办法。
涉及预算资金及相关管理活动，如政府投资基金、主权财富基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目等绩效评价可参照本办法执行。
第四条绩效评价分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。
单位自评是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。
部门评价是指预算部门根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法, 对本部门的项目组织开展的绩效评价。
财政评价是财政部门对预算部门的项目组织开展的绩效评价。
第五条绩效评价应当遵循以下基本原则：（一）科学公正。
财政支出项目绩效评价指标体系
附件3财政支出绩效评价指标体系（参考样表）一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准项目决策20 项目目标 4 目标内容 4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）决策过程8决策依据 3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）决策程序 5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）资金分配8分配办法 2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）分配结果 6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）项目管理25 资金到位 5到位率 3实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）到位时效 2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分财务管理 3资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。
组织实施10 组织机构 1 机构是否健全、分工是否机构健全、分工明确（1分）附件4-1财政支出项目绩效评价报告评价类型：□实施过程评价□完成结果评价项目名称：项目单位：主管部门：评价时间：年月日至年月日组织方式：□财政部门□主管部门□项目单位评价机构：□中介机构□专家组□项目单位评价组评价单位（盖章）：上报时间：附件4-2项目绩效目标表项目名称：注：预算批复的绩效目标如有调整的，需在报告中加以说明。
佛山市财政支出绩效评价指标体系
附件1：东莞市财政支出绩效评价指标体系一、财政支出绩效评价指标体系的运用财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价办法，对财政支出行为过程及其结果（包括经济、政治和社会效益）进行衡量、比较和综合评判，并据此调整和优化财政支出结构，从而使政府更有效地管理和使用财政资金，防止财政资金流失浪费。
包括单位自评、财政重点评价和第三方评价三种形式。
预算单位要牢固树立绩效优先观念，坚持做到“事前明确绩效目标，事中认真执行，事后追踪问效”。
预算单位在申报项目时，要根据申报项目的特点，从《东莞市财政支出绩效评价指标体系》中，选取定性指标和定量指标(包括基本指标、绩效指标等)，并结合申报项目的实际添加反映项目特性的指标，构成项目预期绩效目标。
评价指标设计要遵循科学性、规范性、系统性、实用性的原则，做到理论上有科学根据，实践上切实可行，使评价指标能够准确地反映项目或单位的绩效目标。
财政部门对绩效目标的合理性、必要性及可行性等方面进行分析评估，确定项目相应的绩效目标；在下达单位部门预算指标的同时，下达项目的绩效目标，明确支出项目的金额、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度结束或项目完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。
年度结束或项目完成后，预算单位必须按《东莞市财政支出绩效评价试行方案》的规定，从《东莞市财政支出绩效评价指标体系》中合理选取评价指标，对资金使用情况进行自我评价，撰写项目绩效自评报告并报送财政部门。
财政部门根据具体情况进行抽查或重点评价，对项目或单位财政资金使用的科学性、合理性和有效性进行论证，考核项目绩效目标的完成程度，分析存在问题，提出改进意见和建议。
二、财政支出绩效评价指标分类财政支出绩效评价指标体系是反映财政支出绩效总体现象的特定概念和具体数值，是衡量、监测和评价财政支出经济性、效率性和有效性，揭示财政支出存在问题的重要量化手段；是根据财政支出绩效评价工作的要求，按照一定的分类标准，对财政支出内容和评价对象进行科学合理、层次清晰、实用可行的分类形成的指标体系。
项目支出绩效评价共性指标体系框架
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
财务监控有效性
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
项目质量可控性
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
过程
财务
管理
管理制度健全性
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
绩效指标明确性
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金
落实
资金到位率
产出
项目
产出
实际完成率
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架
入
目绩效目标的明细化情况。
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金到位率
资金 落实
到位及时率
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金与计划投入资金的比率， 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实
用以反映和考核资金落实情况对项目实 到具体项目的资金。
评价要点：
项目的申请、设立过程是否符合相关要 ①项目是否按照规定的程序申请设立；
求，用以反映和考核项目立项的规范情 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
况。
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评
估、集体决策等。
绩效目标合理性 项目 立项
评价要点：
项目所设定的绩效目标是否依据充分， 是否符合客观实际，用以反映和考核项 目绩效目标与项目实施的相符情况。
施的总体保障程度。
计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入
到具体项目的资金。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金与应到位资金的比率，用 及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金
以反映和考核项目资金落实的及时性程 。
度。
应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落
评价要点： ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措 施或手段。
1
项目实施单位的财务制度是否健全，用 评价要点：
管理制度健全性 以反映和考核财务管理制度对资金规范 ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
、安全运行的保障情况。
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
财政支出绩效评价指标体系
财政支出绩效评价指标体系Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022财政支出绩效评价指标体系一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准项目决策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）决策过程8决策依据3项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）资金分配8分配办法2是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）分配结果6资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）项目管理25资金到位5到位率3实际到位/计划到位×100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度财政支出项目绩效评价报告√完成结果评价评价类型：□实施过程评价□项目名称：信息系统运行维护项目单位：海南省海防与口岸办公室信息中心主管部门：海南省人民政府办公厅评价时间：2017年1月1日至2017年12月31日√项目单位组织方式：□财政部门□主管部门□√项目单位评价组评价机构：□中价机构□专家组□评价单位（盖章）：海南省海防与口岸办公室信息中心上报时间：2018年5月21日项目绩效目标表项目名称：信息系统运行维护注：以预算批复的绩效目标为准填列。
如预算申报时没有填报绩效目标的，根据项目测算明显或实施计划填写项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位海南省海防与口岸办公室信息中心主管部门海南省海防与口岸办公室项目负责人刘士广联系电话地址海口市龙舌坡429号邮编570203项目类型经常性项目（√）一次性项目（）计划投资额（万元）实际到位资金（万元）284．04实际使用情况（万元）其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政市县财政其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44决策过程8决策依据33决策程序55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理25资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用77财务管理33财政支出项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况海南省海防与口岸办公室信息中心（以下简称信息中心）于2012年1月19日正式批准设立，为省海防与口岸办公室下属的正处级财政预算管理事业单位，内设综合科、海防打私监管科、电子口岸监管科、邮轮游艇监管科4个科级机构。
四川省财政支出绩效评价工作方案和指标体系
四川省财政支出绩效评价工作方案和指标体系1. 引言本文档旨在提出四川省财政支出绩效评价工作方案和建立相应的指标体系。
财政支出绩效评价是对财政支出活动的效果进行评估和监督的重要手段，能够促进财政资源的合理配置和使用，提高政府绩效，推动经济社会发展。
通过本方案和指标体系的建立，将进一步规范和完善四川省财政支出绩效评价工作。
2. 方案概述2.1 目标本工作方案的目标是建立健全的四川省财政支出绩效评价制度，提高财政支出的效益和结果导向，优化财政资源分配，推动经济社会可持续发展。
2.2 内容本工作方案包括以下内容：•制定财政支出绩效评价的方法和流程；•确定财政支出绩效评价的指标体系；•建立财政支出绩效评价的数据收集和分析系统；•完善财政支出绩效评价的监测和反馈机制；•加强财政支出绩效评价的应用与推广。
3. 方法和流程3.1 方法财政支出绩效评价采用定量和定性相结合的方法，主要包括综合评价法、对照法、逻辑链法和效益评估法等。
3.2 流程财政支出绩效评价的流程包括以下几个环节：1.制定评价计划：根据年度财政预算和政府工作报告确定评价对象和评价重点。
2.数据收集和整理：收集和整理相关的财政支出数据和绩效指标数据。
3.绩效评价分析：对财政支出的绩效进行定量和定性分析。
4.绩效评价报告：根据评价结果撰写绩效评价报告，总结评价结果和问题，并提出改进建议。
5.绩效监测和反馈：对评价结果进行监测和跟踪，并及时反馈给相关单位和部门。
6.绩效应用与推广：利用评价结果，优化财政支出政策和措施，广泛宣传和推广财政支出绩效评价工作。
4. 指标体系4.1 指标类别财政支出绩效评价指标分为以下几个类别：1.资金使用效率类指标：包括预算执行率、支出结构合理度等。
2.经济效益类指标：包括经济增长效益、产业结构调整效益等。
3.社会效益类指标：包括就业促进效益、社会保障效益等。
4.环境效益类指标：包括资源保护效益、环境改善效益等。
4.2 指标体系建设根据四川省的实际情况和发展目标，制定符合地方情况的财政支出绩效评价指标体系。
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)
北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)一、背景和意义财政支出项目绩效评价是对财政资金使用情况的一种全面、系统、科学的评价方法。
在财政运行中，对于各级财政部门、社会各界及民众而言，了解财政支出项目的绩效评价情况，既是一种权利要求，也是一种社会责任。
因此，建立绩效评价指标体系，对于保证投资决策的有效性和公开透明性，提高政府行为的科学性和规范性，发挥财政支出项目的效益和作用，推动经济社会可持续发展具有十分重要的意义。
二、指标体系结构北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系包括结果导向指标、投入导向指标和过程导向指标三个层次，共计50项指标。
具体指标如下：1.结果导向指标•经济效益：包括财务效益、经济增长、就业创新等方面的指标，如项目收益率、投资收益率、财务自给率、总产值增长率、税收增长率、新增就业人数、创新能力等。
•社会效益：包括社会福利、公共服务、社会保障等方面的指标，如维护社会稳定、促进社会和谐、教育设施建设、医疗卫生设施建设、社会保障等。
2.投入导向指标•资金支出情况：包括资金来源、支出方式、支出范围、支出效率等方面的指标，如资金来源结构、资金使用效率、支出范围、支出达成率等。
•人力资源投入情况：包括人员配备情况、职业素质、培训等方面的指标，如职业人员配备率、资历结构、绩效评估等。
3.过程导向指标•项目管理情况：包括项目立项、执行、验收等方面的指标，如项目管理制度、任务分工、管理流程等。
•项目执行效果：项目执行情况，如进度达成率、成本控制情况、质量管理情况等。
三、评价方法和应用绩效评价主要是利用数据分析方法，如数据挖掘、回归分析等统计学方法，对项目实际运行情况进行综合评估。
针对不同的指标体系，评价方法应该有所不同。
具体地，在指标设定和评价过程中，应该遵循以下原则：1.科学性原则。
评价所使用的指标必须是科学的、可度量的、显著的；2.系统性原则。
应将主要指标以一定的层次和结构组织起来，建成指标体系；3.实践性原则。
财政支出项目绩效评价报告
财政支出项目绩效评价报告财政支出项目绩效评价报告（参考提纲）一、项目概况（一）项目单位基本情况（二）项目立项情况1、项目的实施根据；2、项目基本性质、用途与要紧内容、涉及范围；3、项目申报的可行性、必要性及其论证过程；4、项目绩效总目标及阶段性目标情况；5、项目预期投入情况；6、预期要紧的经济、政治与社会效益。
二、项目评价工作过程（一）选用评价指标与评价方法的原则与根据；（二）现场勘验、检查、核实的情况。
三、项目执行基本情况（一）项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取的有关措施；（二）绩效总目标与阶段性目标的完成情况；（三）项目总投入情况，包含财政拨款、自筹资金落实情况；（四）项目的实际支出情况；（五）项目财务管理状况；（六）项目管理制度及执行情况。
四、项目绩效目标实现的自我评价（重点）（一）评价基本指标分析；（二）评价绩效指标分析，包含项目支出后实际状况与申报绩效目标的对比分析；（三）绩效定性指标分析及全面文字说明，包含项目支出实施后要紧的经济、政治与社会效益具体表达；项目支出对环境影响与对社会的持续影响等；（四）项目实施的经验、做法、存在的问题与改进措施；（五）项目的后续工作安排与有关建议；（六）其他需要说明的问题。
五、需与自评报告同时提交的有关材料（一）完工项目验收报告；（二）其他专项类财政支出项目绩效评价自评报告表；（三）项目资金管理办法及有关管理规定；（四）2007年度植物物病虫防控专项绩效信息统计表；（五）评价主管部门认为需要提供的其他有关材料。
附件2： 评价类型：项目实施过程评价□项目完成结果评价√评价项目名称：2007年农作物病虫害防控专项资金评价项目编码： □□□□□□□□□□□□□□□□项目用款单位法人代码：□□□□□□□□□评价项目预算支出科目编码：□□□□□□□其他(专项）类财政支出项目绩效自评报告表（范本）（ 2007 年 ）填报日期 2009 年 8 月 日广东省财政厅 制项目用款单位：（公章）项目承担单位负责人签字：年月日填表人签名：联系电话：附件3：财政支出项目绩效自评报告表填表说明一、适用范围本表格适合项目承担（用款）单位填报，填报的内容务必客观真实。
项目支出绩效评价管理办法-财政部-财预〔2020〕10 号
附件项目支出绩效评价管理办法第一章总则第一条为全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等有关规定，制定本办法。
第二条项目支出绩效评价（以下简称绩效评价）是指财政部门、预算部门和单位，依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。
第三条一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算项目支出的绩效评价适用本办法。
涉及预算资金及相关管理活动，如政府投资基金、主权财富基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目等绩效评价可参照本办法执行。
第四条绩效评价分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。
单位自评是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。
部门评价是指预算部门根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法, 对本部门的项目组织开展的绩效评价。
财政评价是财政部门对预算部门的项目组织开展的绩效评价。
第五条绩效评价应当遵循以下基本原则：（一）科学公正。
绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（二）统筹兼顾。
单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。
单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。
部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。
（三）激励约束。
绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（四）公开透明。
绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
第六条绩效评价的主要依据：（一）国家相关法律、法规和规章制度；（二）党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，地方各级党委和政府重点任务要求；（三）部门职责相关规定；（四）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；（五）预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资料；（六）项目设立的政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；（七）本级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；（八）其他相关资料。
云南省财政支出项目绩效评价工作方案
云南省财政支出项目绩效评价工作方案目录云南省村容村貌整治工程项目绩效评价工作方案 (2)一、项目概况 ..................................................................... (3)二、评价目的 ..................................................................... (4)三、评价对象及范围 ..................................................................... .. (4)四、评价依据 ..................................................................... (4)五、评价原则 ..................................................................... (5)六、评价方法 ..................................................................... (5)七、评价内容 ..................................................................... (5)八、工作组织 ..................................................................... (6)九、工作步骤及程序 ..................................................................... .. (6)十、工作进度安排 ..................................................................... ..................................... 7 云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系 .. (8)一、制定评价指标体系的原则 ..................................................................... .. (9)二、评价对象 ..................................................................... (9)三、评价体系的构成 ..................................................................... (10)四、评价结果 ..................................................................... . (13)五、附件 ..................................................................... .. (13)附件1——村容村貌整治工程项目绩效评价项目村评分表 (14)附件2——村容村貌整治工程项目绩效评价县(市、区)级评分表 18附件3——村容村貌整治工程项目绩效评价州(市)级评分表 (20)附件4——村容村貌整治工程项目绩效评价省级评分表 (22)附件5——村容村貌整治工程项目绩效评价数据统计表 (24)附件6——村容村貌整治工程项目绩效自评报告参考模板 (25)1云南省村容村貌整治工程项目绩效评价工作方案2为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《云南省省级财政支出绩效评价暂行办法》(云政办发〔2006〕181号)和云南省财政厅《关于对2007年度部分财政支出项目进行绩效评价的通知》(云财评[2008]5号)，决定对2007年度云南省村容村貌整治工程项目进行绩效评价，为保证评价工作顺利开展，特制定本方案。
财政支出绩效评价指标体系
资金管理
10
资金使用
7
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况
虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分
1、预期总目标
（1）前期目标：进行调研，从实际出发，做好经费的合理预算安排工作。
（2）中期目标：厉行节约，发挥资金使用过程最大效益；保证信息化系统的稳定，有效宣传口岸通关，提高口岸通关效率，保障海南离岛旅客免税购物公共服务平台系统稳定运行，支持国际旅游岛建设。
（3）后期目标：按照财务管理制度，做好资金支出、合理计划安排进来自工作。四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1.项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况
作为刚设立六年的新机构，为最大限度的利用有限资金，通过项目成本控制原则，对每一项经费都做到仔细斟酌，不断精减，对每一份合同，都进行多方询价，权衡再三，以最大限度的控制系统维护维修成本；在系统维护采取内部培训，不仅提高职工维护水平，也节省会议培训成本；在各业务系统升级维护上，采用原厂服务外包的方式，一方面充分利用他人的专长和经验，另一方面也从总体上控制成本，避免因自身经验不足而导致成本失控。
决策程序
5
项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续
项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）
资金分配
8
分配办法
2
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理
项目支出基础信息表填写说明
项目支出基础信息表填写说明《规程》附件1-1省级财政支出项目绩效自评基础信息表填写说明一、使用范围和基本要求（一）《财政支出项目绩效自评基础信息表》（以下简称《信息表》）适合主管部门（单位）和项目（用款）单位开展各类财政支出项目绩效自评、归集评价基础数据资料填报。
（二）主管部门（单位）对评价项目各子项目（用款）单位财政支出项目绩效自评基础信息情况进行审核、汇总后，必须按《信息表》格式进行汇总并报送。
（三）对《信息表》中的各项信息，均要求在《佐证材料递交说明》对应的佐证材料并提供，同时在《信息表》最后端一列填写各项信息对应佐证材料的编号。
对于材料太多、难于提供的佐证材料也需说明有什么具体的佐证材料，以便抽查时现场核实。
二、基本情况（一）资金或项目名称：按省财政厅资金下达（安排）文件的项目名称填列。
如：文化文物设施维修补助资金/广东省农村饮水安全工程项目。
（二）资金安排年份：指评价资金下达的时间。
（三）资金安排文号：指评价项目涉及的省级财政资金预算指标下达文件文号（基本格式为粤财X〔201X〕X号）；如是年初部门预算项目，则填“粤财预〔2018〕X号”；如是主管部门资金文件安排文号，则按资金下达文件文号填列。
（四）资金自评年份：指资金开展自评工作的时间。
（五）评价类型：分为“期中评价”和“完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。
（六）项目类型：分为基本建设类（其中分为新建和改扩建），行政事业专项业务类（其中分为设备工具采购、修缮、奖励/补贴、会议培训、宣传、科研推广、检测检疫和其他）和其他。
资金主管部门汇总填写项目类型总数；资金使用单位选择项目类型，在“□”中划“√”。
三、绩效目标（一）目标设置。
主管部门按资金整体填报，资金使用单位按项目填报。
1.完整性：从总目标和阶段性目标、预期产出和预期效果来体现评价资金的绩效目标全面性。
根据资金目标设置情况，在对应的“□”中划“√”。
2.科学性：从明确性、相关性、细化等方面体现评价资金的绩效目标的合理性。
项目支出绩效评价管理办法
附件项目支出绩效评价管理办法第一章总则第一条为全面实施预算绩效管理，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等有关规定，制定本办法。
第二条项目支出绩效评价（以下简称绩效评价）是指财政部门、预算部门和单位，依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。
第三条一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算项目支出的绩效评价适用本办法。
涉及预算资金及相关管理活动，如政府投资基金、主权财富基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目等绩效评价可参照本办法执行。
第四条绩效评价分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。
单位自评是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。
部门评价是指预算部门根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法, 对本部门的项目组织开展的绩效评价。
财政评价是财政部门对预算部门的项目组织开展的绩效评价。
第五条绩效评价应当遵循以下基本原则：（一）科学公正。
绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（二）统筹兼顾。
单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。
单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。
部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。
（三）激励约束。
绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（四）公开透明。
绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
第六条绩效评价的主要依据：（一）国家相关法律、法规和规章制度；（二）党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，地方各级党委和政府重点任务要求；（三）部门职责相关规定；（四）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；（五）预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资料；（六）项目设立的政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；（七）本级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；（八）其他相关资料。
财政支出项目绩效评价操作指南
财政支出项目绩效评价操作指南（试行）海南省财政厅2010年8月目录1引言...........................................................................................................................................................表20图图2-1项目逻辑模型 (6)专栏1引言1.1背景2009年6月22日，财政部发布了《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预2009[76]号）（以下简称《办法》）。
财政支出绩效评价自此有了统一的部门规章。
《办法》对绩效评价的实施和管理提出了明确要求，对绩效评价涉及的各方职责、评价内容、评价指标的确定、评价方法、实施程序、报告撰写和评价结果应用作出了原则性的规定。
《办法》同时指出，各地可据此《办法》制定切合本地实际的管理办法和实施细则。
为此，海南省财政厅参照财政部《国际金融组织贷款项目绩效评价操作指南》并在开展绩效评价试点的基础上，组织编写了《财政支出项目绩效评价操作指南》（以下简称《指南》），用以指导全省各级政府部门开展绩效评价工作。
1.2目的本《指南》旨在向全省各级政府部门和评价人员开展财政支出项目绩效评价（简称绩效评价1），提供具体操作指导，从而帮助他们更好地理解、管理和实施评价活动，并提高评价的规范性和质量。
本《指南》有3个主要目的：●帮助各级政府部门管理人员、项目实施人员和评价人员更好地理解并掌握财政支出项目绩效评价的基本概念、一般准则、方法及其他相关知识；●帮助各级政府部门有效地开展绩效评价管理工作，并对绩效评价进行质量控制；●指导评价人员规范地实施绩效评价任务，从而提高绩效评价的质量。
1以下如无特殊说明，绩效评价均指的是财政支出项目绩效评价。
此外，本《指南》还可以作为各级政府部门建立适合本地、本部门实际的绩效目标管理系统的重要参考。
绩效评价实施方案
*****项目绩效评价实施方案受**省财政厅委托，我们对**省安监局实施的*****项目进行绩效评价。
为加强财政支出绩效管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益，做好*****项目的绩效评价工作，根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2009]76号文件）及《**省财政支出绩效评价实施办法》（*财绩效字[2009]5号文件）精神，结合项目实际情况，特制订本绩效评价实施方案。
一、绩效评价目的（一）通过对*****项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。
（二）促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题，认真加以整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标并加强项目管理，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。
二、绩效评价依据（一）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财政部财预[2009]76号）；（二）《**省财政支出绩效评价实施办法》（**省财政厅浙财绩效字[2009]5号）；（三）《**省中介机构参与绩效评价工作规程（试行）》（**省财政厅浙财绩效字[2008]9号）；（四）《**省中介机构参与绩效评价暂行办法》（**省财政厅浙财绩效字[2005]6号）；（五）《**省财政支出绩效评价档案管理暂行办法》（浙财绩效字[2010]12号）；（六）**省委、省政府办公厅《关于切实加强电子文件管理的实施意见（暂行）》（浙委办[2011]26号）、《关于开展电子文件和数字档案登记备份工作的通知》（浙委办[2009]140号）和《**省机关数字档案室建设规范（试行）》（浙档[2009]55号）；（七）国务院《安全生产“十二五”规划》、国家安监总局《安全生产教育培训“十二五规划”》和《**省安全生产信息化“十二五”专项规划》；（八）《中共**省委**省人民政府关于进一步加强安全生产工作的意见》（浙委[2009]88号文件）；（九）《中华人民共和国安全生产法》、国务院《危险化学品安全管理条例》、原国家经贸委《危险化学品登记管理办法》、国家安全生产监督管理局《关于<危险化学品登记管理办法>的实施意见》；（十）《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》（中办发[2002]17号）、《关于推进国家电子政务网络建设的意见》（中办发[2006]11号）、《国家电子政务总体框架》（国信[2006]2号）。
武汉市财政支出绩效评价实施办法
武汉市财政支出绩效评价实施办法(试行)市财政局关于印发《武汉市财政支出绩效评价实施办法(试行)》的通知各区财政局、市直各行政事业单位：为加强财政支出管理，强化支出责任和绩效意识，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据财政部、省财政厅有关财政支出绩效评价管理办法规定，经研究，我们制定了《武汉市财政支出绩效评价实施办法(试行)》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：1.武汉市财政支出绩效评价指标体系2.武汉市财政支出绩效评价自评报告书二○○九年十月二十一日武汉市财政支出绩效评价实施办法(试行)第一章总则第一条为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范、合理的财政支出绩效评价体系，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和财政部、省财政厅有关绩效评价管理的规定，结合我市实际，特制订本实施办法。
第二条财政支出绩效评价(以下简称绩效评价)是指财政部门和各预算部门(单位)根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，设置、选择合适的评价指标，按照统一的评价标准和原则，对财政支出运行过程及其效果进行客观、公正的评价。
第三条财政部门和各预算部门(单位)是绩效评价的主体。
本办法所称的预算部门(单位)[以下简称部门(单位)]，是指与财政部门有预算缴拨关系的党政机关、事业单位和社会团体。
第四条财政支出绩效评价工作的指导思想：全面深化财政支出管理制度改革，围绕提高财政资金使用绩效，加强财政支出管理，逐步建立财政支出预算安排以使用绩效为依据的激励和约束机制，实现财政资金分配使用的规范、安全和有效。
第五条财政支出绩效评价的工作目标：通过实施财政支出绩效评价，改进财政经济决策水平与政府对资源的配置效率，确保财政预算和政策得到有效实施，建立符合我市实际的以“追踪问效”为导向的新型财政支出管理模式。
第六条财政支出绩效评价应遵循的基本原则：(一)经济性、效率性和有效性相结合的原则。
主要是从宏观效益与微观效益、近期效益与远期效益、直接效益与间接效益等多层面的角度，通过对其经济性、效率性、有效性的比较、评价，深入考察、分析财政资金支出的行为过程和执行结果，全面衡量财政支出的管理水平和使用效益。
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自评情况 指标说明 评分标准 自评得分依据 自评得分
财政部门/专家审核 意见
前期研究
7
论证决策
7
目标完整性 前期 工作 目标设置 20 6 目标科学性 组织机构 保障机制 7 制度措施
3 3 3
4
资金到位 资金支付 资金管理 17 财务合规性 实施 要求2分，未达到酌情扣分，累加满分8分： 反映资金支出规范性，包括资金管理、费用支出等制度是否严格执行； 1.补助资金全部用于项目单位发展有关项目； 会计核算是否规范反映是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况； 2.实行专户统一管理； 是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。 3.按计划支出； 4.支出记录完整规范，凭证合格有效。 下述各项要求未达到酌情扣分，累加满分8： 1.指定专门机构负责本项目资金及业务管理工作，职责分工明确（1分）； 2.编制了完善的本项目资金使用计划（1分）； 反映项目实施过程是否规范,包括是否符合申报条件；申报、批复程序 3.组织有关项目设计、招投标； 是否符合相关管理办法；项目招投标、调整、完成验收等是否履行相应手 4.按相关的管理制度执行，如政府采购、招投标、国库集中支付、资金报账、法人负责制 续等。 等（2分） 5.项目调整履行报批手续（1分）。 6.组织检查项目的实施、验收等工作（2分）。 项目主管部门对项目检查、监控等管理措施到位有力的得（4,5]，较为有力得（2,4]，一 反映主管部门对项目的检查、监控、督促等管理等情况。 般（0,1]，不得力的不得分。 反映对项目成本（预算）控制、节约等情况(支出是否节约)。 有关项目预算控制非常好，不超预算的得5分，较好的[3,5]，一般（0,2]，差的不得分。 采取了成本控制的措施，并取得一定效果。 1.阶段性目标清晰，按照进度计划完成或提前完成阶段性目标的得5分；未按计划完成，按 逾期程度酌情扣分；因材料叙述笼统，难于判定项目是否按照进度进行的得（0-2）。 2.项目实施取得良好的效益，没有产生副作用和安全事故。按验收结果情况分优良（5分） 、合格（3-4分）、不合格（0分），出现安全事故的得0分。
方案附件1-1
财政支出项目绩效评价指标表（参考格式）
项目名称： 评价指标
一级指标 名称 权重 (%) 二级指标 名称 权重 (%) 三级指标 名称 权重 (%) 四级指标 名称 权重 (%)
反映立项论证的充分性,包括目标是否明确、合理；项目是否符合经 济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规 按规定要求履行了立项手续，可行性研究报告、概算批复文件等相关附件资料齐全的得7分 划；项目设立是否经过科学决策程序。 ；按规定要求履行了立项手续，但可行性研究报告、概算批复文件等相关附件资料不齐全4 （对专项资金）资金投向和结构是否合理, 是否符合相关管理办法,符 的得分；没有按规定要求履行立项手续的不得分。 合公共财政扶持方向及资金设立目标。 各项目单位申请资金材料（计划）中设置的目标明确了提供的公共服务产品内容、数量、 反映目标设置是否包含公共产品内容、数量、质量、成本内容，是否具 质量成本等，并明确时间的得3分，缺少一方面的内容扣1分，扣完为止；目标不够细化的 体化到指标及其目标值。 酌情扣分。 反映资金绩效目标设置是否明确，合理、细化、量化;资金绩效目标 各项目单位申请资金材料（计划）设置计划、目标的科学程度：非常科学合理的得3分，较 是否与项目属性特点、支出内容相关，体现决策意图，同时合乎客观实际 好的(2，3）；一般的(0,2]，不符合的不得分。 。 1.有专门的项目实施组织机构得1分，没有的不得分。 反映保障项目实施的机构是否健全、分工是否明确。 2.根据该专门机构的执行能力情况评分，很好的得2分，较好的（1,2),一般的（0,1），没 有的不得分。 需要建立了以下相应的管理办法，有建立的得分，没建立的不得分： 反映是否制定了相应的资金、项目管理制度以及项目实施方案（计 1.资金管理制度（1分） 划）。 2.项目管理制度（1分） 3.项目实施方案（2分），其中项目实施方案的科学性占1分，没有制定的该项不得分。 资金指标到位率100%得5分；因各级财政部门原因造成资金未全额到达项目单位的不扣分 反映各类资金的到位情况，包括到位比率及到位及时性。 ；属主管部门原因造成资金未全额到达项目单位，满分乘以到位率；原因不明的按照满分 乘以到位率计算。 反映各类资金的实际支出情况。 全部支付得满分，以实际支付金额作为考核值，如实际值大于等于目标值则指标得满分， 否则指标得分=实际值/目标值*100*指标权重。
实施程序 项目管理 13
8
项目监管 经济性 效率性 项目 绩效 5 预算(成本) 控制
5 5
完成进度及 10 10 质量 社会经济效 25 益
反映项目实施（完成）的进度及质量等情况。
50 效果性 30
反映项目实施直接产生的社会、经济效益，主要通过项目资金使用效果 根据设定的个性化社会效益指标实际值与目标值比较，完成情况很好的得（20-25],效果较 的个性指标完成情况反映。 好的得(15,20]，效果一般的得(5,15],效果为差的得(0,5],没有效果或效果差的不得分。 1.项目实施的各项软硬件设施管理维护完好得3； 反映项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响 2.项目实施有利于经济社会生态的可持续发展，项目有后续的管理措施或机构人员得2。 项目持续发展的因素，以及项目实施对人、环境、资源是否带来可持续发 3.若材料中未进行可持续发展分析，基本分为5分，再从项目本身考虑项目的可持续能力， 展。 从基本分扣除。 反映项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全方面的相关联程 项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全方面的相关联程度，分优秀（5分）、良好 度,项目实施是否造成社会不公而引起纠纷、诉讼、信访、上访甚至违法犯 （4分）、一般（3分）、差（2分）、很差（1分）五个档次酌情给分；项目实施造成社会 罪。 不公而引起纠纷、诉讼、信访、上访甚至违法犯罪的，得0分。
可持续发展
5
公平性
5
公共属性
5
合计
——
0
注：请根据评价项目的特点补充完善四级指标及权重，特别是在三级指标“社会经济效益”和“可持续发展”下增加个性化指标，并设定评价标准。