营运资金管理试题

营运资金管理试题

一、单项选择题

1.下列各项中不属于现金的是( C )

A.库存现金

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是( B )

A.持有现金的机会成本

B.现金的管理成本

C.现金的交易成本

D.现金的平均持有量

3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是( A )

A.现金置存成本

B.现金交易成本

C.现金管理成本

D.现金短缺成本

4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为( B )

A. 1.44

B. 2

C. 2.88

D. 5.14

5.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是(A )

A.现金管理成本

B.持有现金的机会成本

C.现金交易成本

D.现金短缺成本

6．采用ABC控制法对存货进行控制时，应重点控制。

A 品种多的存货

B 数量大的存货

C 价格昂贵的存货

D 占用资金多的存货

7．现金余缺是指与最佳现金余额相比之后的差额。

A、预计现金收入

B、预计现金支出

C、计划期现金期末余额

D、计划期现金期初余额

8. 对信用期限的叙述，正确的是( B )

A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小

B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠

C.延长信用期限，将会减少销售收入

D.信用期限越长，收账费用越少

9. 下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是(B )

A.同行业竞争对手的情况

B.公司自身的资信程度

C.客户的资信程度

D.公司承担违约风险的能力

10. 企业制定的信用条件内容不包括( D )

A.确定信用期限

B.确定折扣期限

C.确定现金折扣

D.确定收账方法

11．下列表述中不属于营运资金特点的是（ A ）

A．企业筹集营运资金的方式一般比较少

B．营运资金一般具有较强的变现能力

C．企业营运资金的实物形态是经常变化的

D．企业占用在流动资产上的资金周转一次所需时间较短

12. 下列关于企业收账政策的说法中正确的是( C )

A.企业应制定严格的收账政策

B.企业应制定宽松的收账政策

C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数

D.收账费用与坏账损失呈反比例关系

13. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是( B )

A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系

B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系

C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失

D.在饱和点，坏账损失将达到最小值

14.下列订货成本中，属于变动性成本的是(D )

A. 采购员的差旅费

B. 采购机构的基本开支

C. 采购人员计时工资

D. 预付定金的机会成本

15. 存货管理的目的不包括( D )

A.控制存货水平

B.降低存货成本

C.缩短存货期

D.追求较低的存货购买价格

16. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系( B )

A.每次订货成本

B.储存变动成本

C.缺货成本

D.年购货成本

17. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是( D )

A.订货成本与储存成本之和最低的批量

B.订货成本与储存成本相等的批量

C.缺货成本与储存成本之和最低的批量

D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量

18. 在存货的ABC分析法下，（ A ）类存货种类最少但价值量比重最大

A.A类

B.B类

C.C类

D.不一定

19. 在存货的ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为( A )

A.ABC

B.BCA

C.CAB

D.CBA 20．在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果固定资产增加，流动资产减少，而企业的风险和盈利一般会（ B ）

A．不变 B 增加 C 一个增加，一个减少 D 不确定

二、多项选择题

1.下列项目中，为了满足现金的交易性需要而产生的活动是( ABD )

A.支付工资

B. 交纳所得税

C.购买股票

D.临时采购原材料

2.公司持有现金的原因主要是为了满足( ABC )

A.交易性需要

B.预防性需要

C.投机性需要

D.收益性需要

3.企业为满足预防性需要而置存的现金余额主要取决于( ABC )

A.企业对现金流量预测的可靠程度

B.企业的借款能力

C.企业愿意承担风险的程度

D.企业在金融市场上的投资机会

4.用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有( CD )

A.现金管理费用

B.现金短缺成本

C.现金置存成本

D.现金与有价证券的转换成本

5.企业用来加速收款，提高现金的周转速度的方法有( A D )

A.集中银行

B.运用“浮游量”

C.控制现金支出时间