2020年(金融保险)第三方支付业务的洗钱风险分析及监管建议中国人民银行郑州

（金融保险）第三方支付业务的洗钱风险分析及监管建议中国人民银行郑州

第三方支付业务的洗钱风险分析及监管建议

摘要：随着电子商务的发展，第三方支付业务规模越来越大，在带给人们便捷支付途径的同时也带来了壹些问题。本文从反洗钱的角度对第三方支付业务存在的风险点进行了分析，且试图在此基础上给出相应的监管建议。

关键词：第三方支付；洗钱风险监管建议

壹、第三方支付业务概要

(壹)第三方支付的产生

电子商务运作模型和业务流程中的三个环节———信息流、资金流和物流是促进电子商务发展的关键。其中资金流环节对支付的便捷性提出了要求，第三方支付平台应运而生。随着电子商务的发展，第三方支付平台的交易规模和日俱增，似乎能够预见到这种借助于互联网络迅速传递支付指令的支付模式将成为壹种相对独立的结算模式———结算范围拓展到电子商务以外。

(二)第三方支付的价值

传统意义上，从资金流的角度能够认为第三方支付企业作为买方的卖方和卖方的买方，为买卖双方整合了众多银行卡支付方式，将壹条更便捷的支付途径呈当下买卖双方面前。

另壹方面，第三方支付企业为银行整合了零售电子商务结算业务，节约了银行的营销成本，同时其在向银行下达支付指令前第三方支付系统能够对其跨银行系统账户的收付额进行轧差清算，跨银行系统调拨资金金额显著减少，宏观上节约了结算成本。

(三)第三方支付参和了银行的中间业务

尽管仍然需要银行的底层服务，从业务性质上能够认为第三方支付企业从事了类似于银行的结算业务。尤其是当第三方支付企业在银行开立作为支付中介的

壹般存款账户后，银行基本将电子商务里中小规模的支付结算业务剥离给第三方支付企业，作为支付中介的壹般存款账户实际成为银行无法控制的内部账户（参见图1）。

第三方支付企业出现后，原本银行了如指掌的交易过程被割裂为俩个见起来毫无联系的交易———客户的支付指令由第三方支付企业掌握，银行按照第三方支付企业的指令将资金由客户账户划入支付中介账户和将资金由支付中介账户划入目标账户，就这样结算业务在第三方支付企业的参和下完成了。第三方支付企业成为结算业务的壹个环节（具备了跨系统轧差清算功能），尽管它不像银行取得了开展中间业务的许可，尽管其营业执照上的运营范围见起来更像IT类企业。

二、第三方支付业务的洗钱风险分析

(壹)隐蔽的资金转移渠道

如前述，当第三方支付企业参和到结算业务中时，原本银行了如指掌的交易过程被割裂为俩个见起来毫无联系的交易。事实上这俩个交易能够发生在同壹银行系统或跨银行系统，即便发生在同行系统，银行也无法确定这俩项交易的因果关系。从这个意义上讲，第三方支付企业利用其在银行开立的账户屏蔽了银行对资金流向的识别。

当第三方支付企业各银行系统账户轧差清算时，对于局外人（包括银行）而言，每笔客户资金的来龙去脉将变得更为复杂（参见图1箭头①）。前已述及，第三方支付可能会不再拘泥于电子商务的资金流环节而成为壹种相对独立的结算模式。任何人只要在第三方支付企业注册了虚拟账户就能够便捷隐蔽地实现账户间的资金转移。

(二)便利的套现渠道

第三方支付企业为收款方实现了商户POS功能，是收款方的虚拟商户POS 机，且且这种POS机突破了时间、空间的限制，极大拓展了用户的范围。得到这种POS功能的方法十分简单——注册为第三方支付企业的用户，无论收款方是否为商户，无论交易是否真实存在。在银行POS业务中，银行会对申请人的资质进行调查、审核POS消费的单据，在壹定程度上保证了贸易的真实性。而第三方支付企

业在尽可能简化的程序下为收款方实现了POS功能，信用卡等禁止套现或不易变现的资金会轻而易举地在虚构贸易的掩护下转入能够提取现金的账户。

第三方支付虚拟的POS功能的随意性要远远强于银行商户POS。当买卖双方的交易取消时，付款人在第三方支付企业开立的虚拟账户余额相应增加。

付款人能够将资金从虚拟账户转回银行账户。可是，资金会转回付款人的哪个银行账户？现实中存在壹种做法：交易取消后第三方支付企业会通知付款方，要求付款方提供资金转回的银行账户，这样付款人能够选择资金的最终去向。即便资金直接转回和付款人虚拟账户绑定的银行账户，如果在转回前付款人修改了绑定账户，资金仍然不会回到付款人最初的银行账户。可见，资金且不壹定遵守从哪来回哪去的原则（参见图1箭头②）。对于银行商户POS而言，这壹点是绝对做不到的。利用第三方支付，即便在未发生贸易的条件下也能方便地实现资金转移，更何况套现。

(三)潜在的资金跨境支付渠道

随着电子商务的发展和国内第三方支付业务竞争加剧，跨境买卖双方的支付需求（更多的可能是纯粹的跨境转移资金）逐渐显现出商机，第三方支付企业为

了生存和发展有开展跨境支付业务的要求。

在缺乏对外支付途径的情况下，壹些未取得外汇局批准的第三方支付企业有可能效仿地下钱庄，变相实现资金跨境支付———找到足够的境外对境内人民币的需求（即境外外汇供给）和境外合作伙伴，同时将国内支付时的轧差清算转变为跨境的俩地平衡。第三方支付企业之所以能够方便地运用俩地平衡原理，完全在于其是俩次割裂交易的发起人，能够人为改变资金流向———将其收到的境内汇出的人民币资金转入境外汇入的境内目标账户（参见图1箭头③）。第三方支付企业具备在不发生资金跨境流动的前提下开展跨境支付业务的潜力。所以，当生存条件恶劣、跨境支付利润足够可观时，第三方支付企业有转变为跨境资金转移渠道的可能性。

(四)隐匿的资金源头

现金是洗钱过程中经常被利用的壹种资金状态，因为它的流转不再依托于银行体系，具有相对独立性。现金是壹条资金链的起点或终点，无法追索其来源或去向。在洗钱三阶段模型中，现金需要注入金融体系才能完成洗钱的后俩个阶段，在金融体系内部的资金需要转变为现金来中断容易被识别的资金链。

就目前而言，客户不能向虚拟账户存取现金。可是，第三方支付促成了另壹种意义上的“现金”的产生——不记名的充值卡等蕴含了壹定货币额的定向支付工具。通过第三方支付企业，客户能够将这类定向支付工具内的资金余额方便地转入虚账户用于支付或转账。这壹方式规避了虚拟账户不能存取现金的限制，实现了现金隐匿资金源头的功能，从这个意义上能够认为第三方支付企业通过业务创新为客户创造了另壹种形态的“现金”（以下简称“准现金”）。这时，实现现金注入金融体系又多了另外壹个渠道——现金转换为另壹种形态的隐匿资金，注