营业税纳税申报表精编
营业税纳税申报表及附表
小计
本期应纳税额
6＝2－3
7
8
9＝10＋11 10＝（6－7）×8
合计
ห้องสมุดไป่ตู้
以下由税务机关填写： 受理人 受理日期 受理税务机关（签章）
交通运输业营业税纳税申报表
（适用于交通运输业营业税纳税人）
纳税人识别号 纳税人名称：（公章） 税款所属期限：自 年 月 日至 年 营业额 应税项目 应税减除项目金额 应税收入 小计 1 铁路运输 其中：货运 客运 公路运输 其中：货运 客运 城市公交客运 水路运输 其中：内河近海运输货运 远洋运输货运 客运 城市轮渡 航空运输 其中：货运 客运 管道运输 装卸搬运 其他运输 ` 2 3＝4＋5 支付合作运输 其他减除项目 方运费金额 金额 4 5 应税营业额 免税收入 税率 （%） 月 日 本期税款计算 免（减）税 额 11＝7×8 期初欠缴税 前期多缴税额 额 12 13 填表日期： 年 月 日 税款缴纳 本期已缴税额 小计 14＝15＋16 已缴本期应 本期已缴欠 纳税额 缴税额 15 16 小计 17＝18＋19 本期应缴税额计算 本期期末应缴 本期期末应缴欠 税额 缴税额 18＝10－15 19＝12－13－16 金额单位：元（列至角分）
营业税纳税申报表
特Байду номын сангаас殊 处 理
（2）清包工 （3）提供建筑业 劳务的同时销售 自产货物的 （4）除上述外的 建筑业劳务
3、金融保险业
1.征税范围
金融业：包括贷款、融资租赁、金融商品转让、 金融经纪业及其他金融业务
保险业：财产保险和人寿保险 特别提醒：非金融机构和个人买卖外汇、有价 证券不征收营业税；货物期货应征收增值税
征税 范围
基本规定（全额计税）： 全部价款+价外费用
特殊规定（余额计税）： ①承揽的运输业务分给其他单位或个人的 ②境内联运业务 ③客货飞机腹舱联运业务
2、建筑业
1.征税范围 一般规定：包括建筑、安装、修缮、 装饰和其他工程作业 特别提醒：管道煤气集资（初装费） 业务，按“建筑业”税目征税 行为类别 自建自用 自建销售 自建赠送 自建对外投资 自建环节规定 不征税 按“建筑业”征 税 按“建筑业”征 税 免税 其他环节规定 不征税 按“销售不动产”征税 按“销售不动产”征税
3.保险业应纳税额的计算
项目
初保业务 储金业务
计税依据确定
计税营业额＝收取的全部保险费
计税营业额＝纳税期内的储金平均余额乘以人 民银行公布的一年期存款的月利率的积
计税营业额＝全部保费收入－分保费 计税营业额＝向投保人实际收取的保费收入
再保险
无赔偿奖励
特别提醒：保险企业已征收过营业税的应收未收保费，凡在财 务会计制度规定的核算期限内未收回的，允许从计税营业额中 减除，以后收回的已冲减的应收未收保费，再并入当期营业额 计税。
境内代理人
无代理人的，为受让者
受托发放贷款的金融机构 售票者
从事保险业务的
个人转让除土地使用权以外的其他无形资产
消费税、营业税纳税申报表
营业税纳税地点。纳税人提供应税劳务，应向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税；从事运输业务，向其机构所在地主管税务机关申报纳税；转让土地使用权的，为土地所在地主管税务机关申报纳税；转让其他无形资产的，为其机构所在地税务机关申报纳税；销售不动产的，应当向不动产所在地税务机关申报纳税。
消费税纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起10日内申报纳税，以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税款。纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起7日内缴纳税款。
消费税的申报地点。纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国家另有规定的外，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税。委托加工的应税消费品，由受托方向所在地主管税务机关解缴消费税税款。进口的应税消费品，由进口人或者代理人向报关地海关申报纳税。
填列本表时应特别注意下列两点：第一，实行从价定率办法计算消费税的纳税人，其“销售数量”栏可不填列，其“销售额”栏填写不含增值税的销售额。第二，实行从量定额办法计算消费税的纳税人，其“销售”栏可不填列，只填“销售数量”。计算应纳税额的应纳税额的应税消费品，计量单位的换算标准为：啤酒：1吨=988升；黄酒：1吨=962升；汽油：1吨=1388升；柴油：1吨=1176升。
消费税、营业税纳税申报表
纳税人名称： 所属时间： 年 月 金额单位：元经营项目
或货物名称
经营业务范 围（名称）
计量单位
营业税申报表
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员 （签 章） 财务负责 人 （签章） 经办人 （签章） 年 月 日 法定代表人 （签章） 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称 联系电话 代理人（公 章） 联系电话
12=13+14+15表一Fra bibliotek金额单位
本期应缴税额计算 小计 16=17+18 本期期末 应缴税额 17=8-13-14
已缴本期 应纳税额 13
本期已 本期已 被扣缴税 缴 欠 额 缴税额 14 15
1
2
7=8+9
销售不动产 建筑业 旅店业 餐饮业 娱乐业 租赁业 广告业 其他服务业 金融保险业 文化体育业 交通运输业
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人名称(公章)赤峰装饰有限公司 纳税人编码： 营业额 税目 应税收入 应税 税率 减除 （ %） 应税营业额 免税收入 项目 金额 3 4=2-3 5 6 5% 3% 5% 5% 20% 5% 5% 5% 5% 3% 3% 税款所属时间：2013、5、1至5、31 本期税款计算 本期 应纳税额 8=（4-5）× 6 免（减） 税额 9=5× 6 期初 欠缴税额 10 前期 多缴税额 11 填表日期：2013年6月9日 税款缴纳 本期已缴税额 小计 小计
以下由税务机关填写： 受理人：
受理日期：
受理税务机关(签章)：
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
表一
金额单位：元(列至角分)
缴税额计算 本期期末应 缴欠缴税额 18=10-11-15
营业税表
税款所属时间
本期已缴税额
金额单位：元（列至角分） 年 月 日至 年 月 日
税款缴纳 本期应缴税额计算 本期期末 本期期末应 应缴税额 缴欠缴税额 22=1318-19-16 0
小计
已缴本 本期已 本期已 期应纳 被扣缴 缴欠缴 税额 税额 税额 18 19 20
小计
1
本 地 发 生 应 税 行 为 申 报 事 项
如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写以下各栏： 税务代理机构名称 税务代理机构地址 代理人（签 章） 收到申报表日期 税务代理机构(公章） 联系电话 以下由税务机构填写 接收人
本表一式两份,纳税人留存一份，主管税务机关留存一份
2
9=3-4 0
10
ห้องสมุดไป่ตู้
11
12=13+ 13=(914=10*11 14 10)*11 0 0 0
15
16
17=18+19 +20 0
21=22+23 0
23=15-20 0
合计 代 扣 代
总计
0
0
异地 发生 应税 合 行为 代 申报 扣 事项
计
代
计
总
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 会计主管（签章） 经办人（签章） 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实 申 的、可靠的、完整的。 报 声明人： （法定代表人签字或盖章） 声 明
营业税纳税申报表
（适用于查账征收的营业税纳税人） 填表日期： 纳税人识别号: 申 报 事 项 年 月 日 纳税人名称
营 税 目 支付给 合作运 应税收入 小计 输方的 运费金 额 4=5+6 5 3 +7+8 业 额 税率 应税营业 免税 (%) 额 收入 本期税款计算 应税减除项目金额 支付给 其他 分(转) 减除 减除 包人的 设备 项目 工程价 价款 金额 款 6 7 8 小计 本期应 纳税额 免(减) 期初欠 前期多 税额 缴税额 缴税额
服务业营业税纳税申报表
附表三：
纳税人识别号： 纳税人名称：（公章）
应税项目 行次
旅店业
1
饮食业
2
旅游业
3
仓储业
4
租赁业
5
广告业
6
7
代
8
理
9
业
10
11
12
其
13
他 服
14
务
15
业
16
17
18
合计
19
应税收入 1
电脑代码:
税款所属时间：自
年
月
日至
营业额
小计
前期多缴项目营业额
营业额冲减
事后审批 减免
其他
应税减除项 目金额
应税营业额
2=3+4+5
3
4
5
6
7=1-6
服务业
（适用
年
以下由税务机关填写: ，一份征收部门留存。
年
月
日
服务业营业税纳税申报表
（适用于服务业营业税纳税人）
日至
年
免税收入 8
月 税率（%）
9
日 小计
填表日期： 本期税款计算
年
月
本期应纳税 免（减）税 期初欠缴税 前期多缴税
额
额
额
额
10=11+12 11=7×9 12=8×9
13
14=2×9
日
税款缴纳
本期已缴税额
小计
已缴本期应 纳税额
15=16+17
16
月
日
受理税务机关（签章）：
金额单位： 元（列至角分）
税款缴纳
本期已缴税额
营业税纳税报表(适用于查账征收的营业税纳税人)
营业税纳税申报表（适用于查账征收的营业税纳税人）纳税人识别号: 电脑代码：以下由税务机关填写:受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
《营业税纳税申报表》填表说明1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表。
2.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。
3.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
4.本表“电脑代码”栏，填写税务机关为纳税人确定的电脑编码。
5.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
6.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
7.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
8.本表“建筑业”行应按营业税纳税地点的规定，填报本期在本市缴纳营业税税款所应申报的事项。
以下除特别指明外，本表“建筑业”行各栏目数据为《建筑业营业税纳税申报表》“本地提供建筑业应税劳务申报事项”中“合计”行各相应栏数据。
9.本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。
10.本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定因在本市发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率填报。
11.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查发生的相关数据。
12.纳税人自查发现的问题，如属于应税营业额计算错误、应税项目适用错误等而多缴的税款，通过退税申请受理解决，不在本表填列；如属于纳税人因未申报而补充申报的事项，仍利用此表，其所属时期应为纳税人自查发现问题的当期。
13.本表第1栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报，本栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。
【办公常用表格】营业税纳税申报表(适用于查账征收的)
纳税人识别号: 纳税人名称（公章） 税款所属时间： 自
税目
行次 应税收入
营业税纳税申报
（适用于查账征收的营业税
年
月
日至
年
月
营业额
前期多缴项目营业额
小计
营业额 事后审 冲减 批减免
其他
应税减 除项目
金额
应税营 业额
税率 免税 （%） 收入
日 本期税款计算
小计
交通运输业
1
建筑业
2
邮电通讯业
3
服务业
4
办税人员（签章） 代理人名称
以下由税务机关填写:
受理人：
年
月
日
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留税申报表
用于查账征收的营业税纳税人）
日
填表日期填：表日期：年
月 年 日 金月额单位：元日(列至角分）
本期税款计算
税款缴纳
本期应 免（减） 纳税额 税额
娱 5％税率
5
乐 10％税率
6
业 20％税率
7
金融保险业
8
文化体育业
9
销售不动产
10
转让无形资产 11
12
13
合计
14
15 代扣代缴项目
16
总计
17
1
2＝3+4+5 3
4
5
6 7＝1-6 8
9
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
10＝11+12
11＝7*9 12＝8*9
本期已缴税额
期初欠 前期多 缴税额 缴税额
小计
营业税分行业纳税申报表
以下由税务机关填写： 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
应税项目
应税 收入
应税营 业额
免税 收入
本期应 纳税额
小计
小计
旅店业 饮食业 旅游业 仓储业 租赁业 广告业 代 理 业 其 他服 务业 合计
8602 430.1 430.1 430.1 5% 7% 3% 2% 430.1 30.11 12.90 8.60 481.71
本期应缴税额计算 本期 本期 期末 期末 应缴 应缴 欠缴 税额 税额
服务业营业税纳税申报表
纳税人识别号: 纳税人名称（公章） 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 营业额 应税 减除 项目 金额
填表日期： 年 月 日 金额单位：元(列至角分）
本期税款计算 税 率 小计 （%） 期初 免（减） 欠缴 税额 税额 前期 多缴 税额
税款缴纳 本期已缴税额 已缴 本期 应纳 税额 本期 已缴 欠缴 税额
营业税纳税申报表(综合)
营业税申报
第一步：在主界面左边导航栏中依次点击大厅业务窗口——→申报窗口——→纳税申报窗口——→营业税纳税申报表（综合）；
第二步：首先点击“下载”按钮，系统自动弹出一个对话框进行了一个询问，点击“确定”按钮，下载表结构
第三步：下载表结构成功以后，接着点击“建立新期”，系统弹出对话框进行询问，点击“确定”按钮。
第四步：表单打开以后，找到相对应的税目，在“应税收入”处填写金额。
第五步：金额填写完成以后，回车，系统会自动算出本期应缴税额。
金额核对准确无误以后，可以点击表单左上角的“申报”按钮，进行申报。
第六步：申报完成，进入缴款业务操作。
20、营业税纳税申报表
印
此纳税申报表是根据国 办税人员（签章）
家税收法律的规定填报的，我
确定它 是 真 实 的、可 靠 的、完
整的。
代理人名称
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
财务负责人（签章）
法定代表人（签章）
联系电话
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
经办人（签章）
联系电话
代理人（公章）
以下由税务机关填写：
受理人
营业税纳税申报表
纳税人识别号
纳税人名称：（公章）
税款所属期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
金额单位：元（列至角分）
营业税申报
税 目
１
交通运输业
应税 收入
２
营 业 额 应税减
应税 －３ ５
本期税款计算
税 额
税 额 税 额
１５
１６＝１７＋１８
１７＝８－ １３－１４
１８＝１０－ １１－１５
建筑业
邮电 邮政 通信业 电信
服务业
青
５％
岛 娱乐业
市
１０％
地
方 税
金融保险业
务
局 文化
文化业
监 制
体育业
体育业
青 销售不动产
岛 市 税
转让无
转让土地 使用权
务 形资产 转让其他
票
无形资产
证
印 合 计
刷
所 纳税人或代理人声明：
税率 （％） 小计
本期
期初
免（减）
应纳
欠缴
税额
税额
税额
６ ７＝８＋９８＝（×４６－５） ９＝５×６ １０
税 款 缴 纳
前期
服务业营业税纳税申报表
SB13服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）纳税人识别号：计算机代码：纳税人名称(公章)以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月日受理税务机关(签章)：使用说明1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
4.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。
7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供服务业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。
纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
8.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的服务业应税收入中按规定可扣除的项目金额，分不同应税项目填写，该栏数据为《服务业减除项目金额明细申报表》中相应“应税项目”的“金额小计”数。
9.本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的服务业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入。
10.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。
11.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。
12.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。
服务业营业税纳税申报表
服务业营业税纳税申报表服务业营业税纳税申报表纳税人识别号： (适用于服务业营业税纳税人)纳税人名称： (公章)税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元(列至角分)营业额本期税款计算税款缴纳应税项目税率本期已缴税额本期应缴税额计算应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入(%)小计本期应纳税额免(减)税额期初欠缴税额前期多缴税额小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额l 2 3 4=2-3 5 6 7=8+9 8=(4-5)x6 9=5X6 lO ll 12=13+14 13 14 15=16+17 16=8-13 17=10-11-14 旅店业饮食业旅游业仓储业租赁业广告业代理业其他服务业“合计以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月日受理税务机关(签章)：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存．《服务业营业税纳税申报表》填表说明1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
4.本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。
7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供服务业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。
纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
8.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的服务业应税收入中按规定可扣除的项目金额，分不同应税项目填写，该栏数据为附件5《服务业减除项目金额明细申报表》中相应“应税项目”的“金额小计”数。
建筑业营业税纳税申报表(适用于建筑业营业税
附表四：建筑业营业税纳税申报表（适用于建筑业营业税纳税人）纳税人识别号：电脑代码填表时间：年月日纳税人名称：（公章）税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）1 / 5以下由税务机关填写:受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
附表四:《建筑业营业税纳税申报表》填表说明1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的建筑业营业税纳税人（以下简称纳税人）。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
4.本表“电脑代码”栏，填写税务机关为纳税人确定的电脑编码。
5.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
6.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
7.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查发生的相关数据。
本表数据归集时，应以本地项目“合计”行数据填入《营业税纳税申报表》“建筑业”行；本表“代扣代缴项目合计”行填报纳税人本身及其所属非独立核算单位按照现行规定发生代扣代缴行为所应申报（且已在申报所属期内开具代扣代缴税款凭证）的事项。
本表“代扣代缴项目合计”行不作为开具税票的依据，涉及“代扣代缴项目”需缴税的，请纳税人另行填表，依据被扣缴单位名称、项目单独在“三代”模块中申报。
8.本表“申报项目”栏中的“本地提供建筑业应税劳务申报事项”，填写独立核算纳税人在其机构所在地主管税务机关税收管辖权限范围内因提供建筑业应税劳务所发生的相关应申报事项，包括纳税人本身及其所属非独立核算单位所发生的全部应申报事项。
本表“申报项目”栏中的“异地提供建筑业应税劳务申报事项”，填写独立核算纳税人在其机构所在地主管税务机关税收管辖权限范围以外因提供建筑业应税劳务所发生的相关应申报事项，包括纳税人本身及其所属非独立核算单位所发生的全部应申报事项。
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营业税纳税申报表精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
营业税纳税申报表（适用于查账征收的营业税纳税人）
纳税人识别号: 电脑代码：
纳税人名称（公章）税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）
以下由税务机关填写:
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
《营业税纳税申报表》填表说明
1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表。
2.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。
3.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
4.本表“电脑代码”栏，填写税务机关为纳税人确定的电脑编码。
5.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。
6.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
7.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
8.本表“建筑业”行应按营业税纳税地点的规定，填报本期在本市缴纳营业税税款所应申报的事项。
以下除特别指明外，本表“建筑业”行各栏目数据为《建筑业营业税纳税申报表》“本地提供建筑业应税劳务申报事项”中“合计”行各相应栏数据。
9.本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。
10.本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定因在本市发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率填报。
11.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查发生的相关数据。
12.纳税人自查发现的问题，如属于应税营业额计算错误、应税项目适用错误等而多缴的税款，通过退税申请受理解决，不在本表填列；如属于纳税人因未申报而补充申报的事项，仍利用此表，其所属时期应为纳税人自查发现问题的当期。
13.本表第1栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报，本栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。
纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减。
14.本表第2栏“小计”填写“前期多缴项目营业额”项下“营业额冲减”、“事后审批减免”、“其他”栏的合计数。
15.本表第3栏“营业额冲减”填写纳税人本期由于发生退款或因财务会计核算办法改变而冲减的营业额。
本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“营业额冲减” 栏的“合计”数。
16.本表第4栏“事后审批减免”填写纳税人前期已纳税的营业额中，由于减免税事后审批而多缴营业税的营业额。
本栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“事后审批减免”栏的“合计”数。
17.本表第5栏“其他”填写纳税人上期申报中，与未抵扣完的税款对应的营业额。
本栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“其他”栏的“合计”数。
18.本表第6栏“应税减除项目金额”填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可减除的项目金额，分营业税税目填报，本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”数。
减除项目的扣除应实行与营业收入相匹配的原则，纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或销售不动产的，凡应按差额征税的，除各税目另有特殊规定外，原则上以取得发票或合法有效原始凭证作为填列的依据，本栏各行次数据填写时不得大于同行次的“应税收入”。
本栏各行次数据等于《营业税营业额减除项目汇
总表》中各相应税目“小计”行“本期实际减除金额”栏数据。
同时，为加强减除项目的管理，纳税人应按照营业税营业额减除项目明细表（以下简称“明细表”）的要求（交通运输业纳税人填报货物运输业营业额减除项目清单），逐项填报需减除的减除项目，并根据明细表（货物运输业营业额减除项目清单）将有关数据在营业税营业额减除项目汇总表中汇总填列。
19.本表第7栏“应税营业额”填写本期应缴营业税的营业额。
本栏数据等于同行次的“应税收入”减“应税减除项目金额”。
本栏数据不得小于零。
20.本表第8栏“免税收入” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。
21.本表第9栏“税率%”填写与各税目对应的税率。
22.本表第10栏本期税款计算项“小计”等于同行次“本期应纳税额”、“免(减)税额”的合计数。
23.本表第11栏“本期应纳税额”等于同行次“应税营业额”乘“税率%”。
24.本表第12栏“免(减)税额”等于同行次“免税收入”乘“税率%”。
25.本表第13栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。
26.本表第14栏“前期多缴税额”等于同行次第2栏“小计”乘“税率%”。
27.本表第15栏本期已缴税额项“小计”等于同行次“已缴本期应纳税额”、“本期已被扣缴税额”、“本期已缴欠缴税额”的合计数。
28.本表第16栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。
该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。
29.本表第17栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。
本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数
30.本表第18栏“本期已缴欠缴税额”，填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报
告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。
该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。
31.本表第19栏本期应缴税额计算项“小计”等于同行次“本期期末应缴税额”、“本期期末应缴欠缴税额”栏的合计数
32.本表第20栏“本期期末应缴税额”，填写纳税人本期期末应缴纳的营业税税款；本栏数据等于同行次“本期应纳税额”减“前期多缴税额” 减“已缴本期应纳税额”减“本期已被扣缴税额”，即相应税目营业税纳税申报表中“本期期末应缴税额”栏的“合计”数；本栏各行次数据出现负数时，填写为零。
33.本表第21栏“本期期末应缴欠缴税额”，填写纳税人本期期末应缴欠缴的营业税税款。
本栏数据等于同行次“期初欠缴税额”减“本期已缴欠缴税额”，即相应税目营业税纳税申报表中“本期期末应缴欠缴税额”栏的“合计”数；本栏数据也是下期申报表第13栏“期初欠缴税额”的填报数。