报表科目审计所需资料清单
年报审计应提供的资料清单
审计应提供的资料
1、营业执照、代码证、税务登记证、企业资质证书复印件以及公司章程；
2、近三年度未审会计报表以及上年度已审审计报告；科目余额表（到最下面一级科目）及明细账
3、验资报告（新成立的公司和当年注册资本发生变化的公司的验资报告）；
4、每年末银行对账单以及余额调节表，
5、对外投资的投资协议、验资报告和被投资单位年度会计报表和审计报告；
6、存货盘点表；
7、编制固定资产分类汇总表、明细表；取得房产证、车辆行驶证复印件；
8、在建工程的报建资料；
9、无形资产的取得资料，土地使用权证或其他权利证书复印件；
10、贷款合同和抵押合同以及担保合同等贷款资料；
11、年度税收的汇算清缴资料(年度增值税申报表、企业所得税年度申报表、审核鉴定报告，地方各税年度结算表、有关减免数的相关资料等) ；
12、大额购销合同；
13、重要股东决议。
14。
其他。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
年审
一、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证复印件
二、报表类需提供以下资料
1报表：12月底资产负债表、利润表及现金流量表
2审计报告上年度审计报告复印件
3银行类所有开户行的银行对账单，本年度现金盘点表
4存货存货明细及盘点表
5固定资产固定资产明细，折旧表（有购进日、折旧年限、残值，净值、月折旧）
有车就要提供行驶证复印件或租车协议，有房就要提供房产证复印件或房屋租赁协议6待摊费用及长期待摊费用提供明细，应包括发生日期，原始金额，摊销年限，本期摊销额
7长期股权投资投资协议
8短期及长期借款借款合同（每笔的借款日，约定利率，还款日）
9往来类科目提供客户明细
10实收资本验资报告、公司章程；经营期间有变更的要提供股东会决议及章程修正案
11营业收入提供大额销售或服务合同2-3份
三现金日记账、银行日记账、总账、明细账、全年凭证，二级科目余额表。
(完整word版)审计需要资料清单
审计资料清单致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2014年度财务会计报表审计业务。
由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！一、财务报表资料清单正式审计资料清单与预审资料清单一致。
预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2014年12月31日未发生变化的不需重复提供。
（一）综合类资料1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2014年核算体制变更情况等及业务性质、经营范围2、组织结构图（按投资和核算体制列示）3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。
4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。
5、2014年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。
6、管理层声明书，详见附件4。
7、2013年度审计报告复印件。
8、2014年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。
9、被审计单位2014年度合并（汇总）会计决算报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。
10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。
11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等12、重大资产的购置与处置的方案、合同与协议及批复文件13、关联方及其交易（1）关联企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化（2）关联企业的主营业务（3）关联企业所持股份或权益及其变化（4）关联交易的定价政策（5）关联交易的明细清单，包括交易项目、交易单价、交易数量、交易金额（6）关联交易未结算的金额或相应比例（二）业务类资料1、货币资金:（1）各银行账户2013年和2014年度对账单及相应余额调节表（各帐户账面数与对账单数一致的不需提供）；（2）法人单位主体需去基本户银行打印银行账户开户明细（12月31日以后打印）；（3）法人单位主体需打印银行贷款卡信息（12月31日以后打印）。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
会计报表审计(一般审计)需提供的资料清单
会计报表审计（一般审计）需提供的资料清单
一、公司基本资料
1、单位设立时的合同、协议、章程、及营业执照副本复印件；
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；
3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计；
4、单位内部管理制度及相关的内控制度；
5、税务登记证复印件；
6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件；
7、资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注；
8、以前年度审计报告、评估报告及所得税审核报告。
二、报表审计相关资料
1、本年度的会计账簿、会计凭证；
2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；
3、银行对账单及余额调节表、专项资金证明单复印件；
4、期末存货、固定资产等实物资产盘点表；
5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明；
6、全年各期纳税申报、本年和上年汇算清缴资料；
7、重大的投资、借贷、购销合同；
8、重大期后事项，包括但不限于：已证实资产发生的毁损，已确定获得或支付的赔款；对一个企业的巨额贷款、投资；自然灾害导致的资产损失等；
9、其他与财务会计有关的资料，如：重要的房产、设备租赁合同；在建工程批文、可行性报告、工程预决算报告等；
10、如有外汇业务，还需提供有关外汇业务的批准文件和资料；
11、计提八项减值准备的企业提供计提比例及以工资为基数提取的三项经费数额；
12、其他所需的资料。
审计资料清单
审计所需资料清单
（一）公司基本情况部分
1、公司基本情况；（excel表格）
2、公司章程；
3、营业执照；
4、有关政府批文；
5、税务登记证（国、地税）；
6、外汇登记证；
7、特种行业批准证书（如有）；
8、国有资产产权登记证；
9、公司组织结构图；
10、公司生产经营工艺流程；
11、公司内部控制方面的规章制度；
12、土地、房屋、运输工具产权证明；
13、专利证书、商标注册证书、专有技术相关资料（如有）。
（二）财务审计部分
1、企业会计政策；
2、被审计的所有母公司及子公司的财务报表、财务报表附注及其合并资料等；
3、账簿、记账凭证及有关会计资料；
4、银行存款余额银行对帐单、未达账项调节表、存款余额询证函、贷款卡查询信息；
5、往来账账龄、余额明细表及其询证函样本的详细名称、邮编、地址等；
6、借款合同清册借款合同影印件；
7、购销合同清册及重要购销合同影印件；
8、各科目余额表；
9、各类资产盘点表(包括现金、有价证券、存货、固定资产的盘点表)；
10、涉及公司对外投资、资产重组等法律文件及子公司历年的审计报告；
11、涉及公司诉讼、索赔、担保、质押及其他经济纠纷的有关资料；
12、公司关联方及关联交易详细情况；（excel表格）
13、以前年度审计报告、验资报告及其他涉及财务会计资料的报告；
14、在建工程开工许可证、质量监管证明、工程进度鉴定书等；
15、纳税鉴定表；
16、缴纳五险一金明细表（分出公司与个人各缴纳金额）；
17、所得税纳税申报表
18、其他资料。
年报审计资料清单
资料清单一、基本资料1.企业营业执照复印件2.税务登记证复印件以下基本资料（3-13）在年度发生新增、变动的需提供，否则，不需要提供：3.组织机构代码证4.批准证书5.IC卡复印件6.企业章程复印件7.政府机关的批文、证书复印件8.税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件9.公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。
10.最近一次的验资报告（复印件）11.重要董事会决议、会议纪要（复印件）12.增资、减资、股权转让等的相关资料（包含验资报告、董事会决议、章程等）13.企业名称变更的相关资料二、会计报表相关资料1.审计年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表）2.审计年度1-12月科目余额表（包含一级至末级科目）（电子版即可）3.审计年度序时账4.应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债权人、债务人明细清单及相应账龄分析（分为1年以内、1-2年、2-3年，3年以上）（电子版即可）。
5.审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表6.各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。
7.待摊费用、长期待摊费用摊销明细表（电子版即可）8.无形资产摊销表（电子版即可）9.固定资产折旧明细表（电子版即可）10.长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计报表11.被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。
12.债权性长、短投资的所有权文件复印件。
13.审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单14.审计年度上年汇算清缴资料（复印件）15.暂估应付款的年末暂估清单，入库单，以及期后实际收到的发票16.对长期挂账，账龄逾期2年的应付款项，说明形成过程和未处理原因，并复印入账依据17.土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件。
18.出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。
19.公司经营所涉及的大额合同，协议等复印件（购、销合同）20.在建工程施工，分包等合同。
审计及汇算清缴资料清单
审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。
（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。
（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。
（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。
（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。
6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。
7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。
8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。
9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。
（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。
11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。
12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。
13、业务约定书和管理当局声明书盖章。
14、其他资料（现场审计时告知）。
财务审计资料清单
财务审计资料清单财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照（注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案）7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11.近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结(二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份XXX性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文（三）历史上的重组行为的相关协议及情形说明，包孕股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1.公司制定并执行的内部控制制度列表（包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图），并请提供相关具体制度内容（请优先提供电子版）2．如公司施行ERP，请提供整体流程运行说明3.公司业务分部及各自贸易方式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5.公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6.提供固定资产折旧的会计政策7.详细说明对客户的信用授予、开具、及款项回笼的程序详情8.提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等3、业务资料（产品、市场、行业）1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包孕该行业目前的近况，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4.主要竞争对手/市场份额4.1产品服务市场规模及市场份额分布；4.2公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。
财务报表审计资料清单-简版
审计资料清单
一、必须类
1、会计报表、财务账套（或末级科目余额表、序时账、明细账）
2、营业执照、公司章程、验资报告、上期审计报告
3、企业信用报告、财务管理制度
4、各银行对账单原件、各银行账户开户清单、各银行账户网银截图
5、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表
6、固定资产折旧计算表、长期待摊费用摊销计算表
7、增值税申报表及免抵退汇总表（最后一期）、综合纳税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）、所得税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）及减免税批复文件等税务相关资料复印件
8、本年重大购、销合同
9、产权证明（房产证、汽车行驶证、土地使用权证等）
10、借款合同、抵押（担保、保证等）合同
11、资产或产权转让协议
二、视情况提供类
政府批文、资质证书、专利证书、经营目标考核文件。
审计所需资料目录
一、法律文书
1、营业执照、税务登记证、机构代码证、银行开户许可证、法人代表身份证及公司章程复印件。
2、验资报告复印件。
3、经营场地租赁合同复印件(自有房产提供房产证及土地证书复印件)。
二、内部管理方面的资料
4、企业的基本概况资料（简述企业历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况）。
13、应交税金清单，税款的计算依据，退税及返还情况的说明。
14、销售（营业）收入、成本情况。
15、期间费用：①销售费用、管理费用明细表；②财务费用明细表，利息支付情况。
16、企业所得税的计算、纳税申报及认定材料。
17、上年度审计报告复印件。
18、管理层声明书。
9、应收票据清单（出票单位、到期日、金额）。
10、在建工程：①项目名称；②资金来源情况；③虽已完工，且已交付使用但尚未结转固定资产的工程项目的详尽资料，包括完工日期，实际投资额及估计使用年限。
11、固定资产：①固定资产及折旧分类明细表；②固定资产盘点表。
12、短期借款及长期借款清单，注明贷款人、金额、利率及还款日。
三、会计核算资料
5、审计期间的会计决算报表、报表附注、各类账册、会计凭证。
6、现金盘点表、银行存款对账单、余额调节表及未达账项发生日期及注解。
7往来款项：①应收账款、预付账款和其他应收款明细清单，包括账龄分析（一年以内、1-3年、3年以上）；②应付账款、预收账款及其他应付款清单。
8、存货：①存货的构成及价值表(按在途材料、原材料、半成品、库存商品等分类)；②存货盘点表及盘点结果与账面记录的差异。
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
审计需要资料清单
审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。
审计所需资料清单54113
审计资料清单一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）以前年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
各种审计资料所需清单
审计所需资料会计报表审计◆清算审计◆贷款审计◆离任审计◆改制审计◆移民审计◆旅行社审计◆会计报表审计◆外汇年检审计◆事业单位审计◆财产转移审计◆代表处经费支出审计◆高新企业重新认定审计◆工资、劳动保险联合审计◆外资企业会计报表审计◆律师事务所审计◆物业管理收费审计◆社团（非营利民间组织）审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
事业单位审计执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
清算审计企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
对财务信息执行商定程序指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。
财产转移审计对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
移民审计提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。
我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
工资、劳动保险联合审计提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。
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一、财务会计资料—会计科目层面
1.货币资金
（1）银行询证函或对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；
（2）银行存款余额调节表；
（3）三个月以上的银行定期存单；
（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；
（5）现金盘点表；
（6）外汇批准证书和申请文件；
2.交易性金融资产
（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；
（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。
3.应收票据
（1）应收票据的合同；
（2）截止日已背书有追索权的票据情况；
（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
4.应收账款
（1）坏帐准备计提政策；
（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；
（3）与客户的对帐单；
（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。
（5）销售合同；
5.预付账款
（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；
（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。
；
6.应收利息
（1）应收利息的投资协议或贷款合同；
（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；
7.应收股利
（1）提供相应的利润分配方案；
（2）预计收款日期；
（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
8.其他应收款
（1）已计提的坏账准备、可收回性；
（2）长期未能收回的项目的原因；
（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
9.存货及存货跌价准备
（1）FMIS系统审计期间各月燃料报表，如：
1）燃料供应月报
2）进厂煤计量盈亏月报
3）进厂煤发热量计价煤质验收月报
4）电煤价格管理月报
5）生产用煤炭（石油）供应、耗用与结存月报
6）实际发电/供热量/标准煤耗率/入炉煤发热量月报
7）生产用燃料供应、耗用与结存月报
8）燃料采购费用表
9）发电供热耗用燃料成本表
（2）FMIS系统审计期间各月物资报表；
（3）燃料、物资采购订单明细、采购合同、结算方式；
（4）存货盘点的相关资料，包括：审计期间各次存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（5）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；
10.可供出售金融资产
（1）提供有关合同、协议等相关文件；
（2）存在持续减值情况的证据。
11.持有至到期投资
（1）提供有关合同、协议等相关文件；
（2）存在持续减值情况的证据。
12.投资性房地产
（1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；
（2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；
（3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据；
（4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
13.长期股权投资
（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；
（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
14.长期应收款
（1）提供长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；
（2）长期未收回款项的原因；
（3）确认为坏账损失的证明文件。
15.固定资产及累计折旧
（1）固定资产折旧政策及计算方法；
（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；
（3）固定资产抵押、担保合同；
（4）固定资产报废、处置审批文件；
（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；
（6）报废资产税务备案情况；
（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；
（8）固定资产无减值迹象的证明文件；
（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；
（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；
（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。
16.在建工程
（1）建设工程的可行性研究报告；
（2）建筑施工招投标合同；
（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；
（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；
（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；
（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；
（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；
（8）在建工程存在减值情况的证明文件；
（9）在建工程完工转固报告；
（10）施工单位签署的工程质量保修合同；
（11）在建工程盘点报告。
17.工程物资
（1）工程物资采购合同；
（2）工程物资的采购、入库凭证；
（3）工程物资出库的领用凭证；
（4）工程物资盘点报告，列明无使用价值的工程物资。
18.无形资产
（1）无形资产摊销计算表；
（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；
（3）自制形成无形资产的原始凭据；
（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；
（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
19.开发支出
（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
20.长期待摊费用
（1）购置相关合同及凭证；
（2）摊销计算表。
21.其他流动资产、其他长期资产
（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
22.递延所得税资产
（1）按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
23.长短期借款
（1）长短期借款的授信额度；
（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；
24.应付票据
（1）承兑汇票；
（2）期后还款凭证。
25.应付账款
（1）采购合同、订单（见存货清单）；
（2）期后还款凭证。
26.预收账款
（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；
（2）1年以上未结算的原因。
27.应付职工薪酬
（1）员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
（2）审计期间各月工资、社保明细表；
28.应缴税费
（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；
（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；
（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；
（4）税收缴款书；
29.其他应付款
（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；
（2）长期未付款的原因。
30.预计负债计提依据及计算明细表
31.长期应付款
（1）提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；
（2）融资租入固定资产的租赁合同。
32.专项应付款
提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。
33.营业收入、营业成本（含费用）
（1）审计期间与电力公司电量结算单、电费结算单；
（2）与电力公司签订的供电协议；
（3）电价政策文件；
（4）大额成本费用支出合同、结算单据等。
34.营业外收入、支出
（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；
（2）大额支出的批准文件。
四其他资料
35.关联方资料：
（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；
（2）关键管理人员和核心技术人员；
（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；
（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
36.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
37.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。
如无，贵单位需提供声明。
38.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。
如无，贵单位需提供声明。
39.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。