银行承兑汇票业务操作流程_演示文稿.
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银行承兑汇票操作流程(很详细)
1）审查申请人营业执照，判断其是否具有真实法人 或法人授权经营的资格； 2）对交易合同复印件的审查； 3）对增值税发票的审查； 4）其他资料。
2020/12/17
4.3.3银行进行贴现审批
1）审批表流程：填制审批表→调查人签字（客户经理）→调查负责人 复审（公司业务部领导）→结算部门进行票面初审、复审及买入复 核（营业部相关人员）→信贷管理审查人、审查负责人进行跟单文 件审查→主管副行长签署意见→行长。
1.贴现申请人提出申请并提供相关资料
持票人申请办理汇票贴现业务时，需填 写贴现申请书，申请书的内容应填写完整， 加盖申请企业公章、法定代表人名章（有的 银行以贴现凭证第一联代替申请书）。
2020/12/17
2020/12/17
银行承兑汇票查询书
2020/12/17
4.3.2银行对客户提交的资料进行审 查
签发银行承兑汇票对于银行的意义： 正面意义
• 手续费收入：正常按票面金额1‰计收，具体参照各银行收费标准； • 吸收保证金存款； • 属于表外，缓和信贷资金压力。
负面意义 • 信用风险，出现不良贷款（帮企业垫款）。
2020/12/17
银行承兑协议样式如下：
2020/12/17
2.0银行承兑汇票的票样
信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。这里 ，银行是第一
责任人，而出票人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对象的市场
即为银行承兑票据市场。Fra bibliotek•承兑人（银行）对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承
诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达
不到汇票的金额，承兑人（银行）负有无条件支付的责任。
2）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印
2020/12/17
4.3.3银行进行贴现审批
1）审批表流程：填制审批表→调查人签字（客户经理）→调查负责人 复审（公司业务部领导）→结算部门进行票面初审、复审及买入复 核（营业部相关人员）→信贷管理审查人、审查负责人进行跟单文 件审查→主管副行长签署意见→行长。
1.贴现申请人提出申请并提供相关资料
持票人申请办理汇票贴现业务时，需填 写贴现申请书，申请书的内容应填写完整， 加盖申请企业公章、法定代表人名章（有的 银行以贴现凭证第一联代替申请书）。
2020/12/17
2020/12/17
银行承兑汇票查询书
2020/12/17
4.3.2银行对客户提交的资料进行审 查
签发银行承兑汇票对于银行的意义： 正面意义
• 手续费收入：正常按票面金额1‰计收，具体参照各银行收费标准； • 吸收保证金存款； • 属于表外，缓和信贷资金压力。
负面意义 • 信用风险，出现不良贷款（帮企业垫款）。
2020/12/17
银行承兑协议样式如下：
2020/12/17
2.0银行承兑汇票的票样
信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。这里 ，银行是第一
责任人，而出票人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对象的市场
即为银行承兑票据市场。Fra bibliotek•承兑人（银行）对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承
诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达
不到汇票的金额，承兑人（银行）负有无条件支付的责任。
2）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印
银行信贷培训-银行承兑汇票业务操作流程.ppt
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
2020/10/12
银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他银行的业务往来
从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 1120）20同/10/城12 、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
金支票、转帐支票
2020/10/12
二、汇票
• 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
2020/10/12
• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票 • 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和
商业承兑汇票 • 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇
票 • 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇
2020/10/12
银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他银行的业务往来
从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 1120）20同/10/城12 、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
金支票、转帐支票
2020/10/12
二、汇票
• 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
2020/10/12
• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票 • 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和
商业承兑汇票 • 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇
票 • 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇
银行承兑汇票业务操作流程
银行承兑汇票的优点
• • • • • • 1、丰富业务品种 2、增加手续费收入 3、发展优质客户 4、吸收存款 5、方便现有企业客户 6、加大与其他银行的业务往来
银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的 结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于 从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
二、汇票
• 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 • 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据 • 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
（三）、承兑并签订承兑协议
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有 关规定审查同意后，与出票人签署银行承 兑协议一式三联。其中第一联和第二联为 正联，由出票人和承兑行各执一联；第三 联为副本。信贷部门将其中一联及副本连 同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。
XX银行银行承兑汇票业务操作流程
XX银行银行承兑汇票业务操作流程第一章总则第一条为规范江苏XX银行银行股份有限公司（以下简称“本行”）银行承兑汇票业务，保障信贷资金安全，根据国家相关法律、法规及《江苏XX银行银行股份有限公司承兑汇票业务管理办法（试行）》，结合本行实际，制定本操作流程。
第二条银行承兑汇票签发基本流程客户申请一受理与调查一授信审查与审批一用信审查与审批 -签订相关业务合同和文件一汇票签发-会计部门复审、签章- 到期兑付第二章承兑申请、受理与调查第三条申请人向本行所辖支行申请签发银行承兑汇票，并填写《银行承兑汇票承兑申请书》（附件 1 ）,同时依据《江苏扬州农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票业务管理办法（试行）》的要求提供其他相关申请材料。
第四条支行负责银行承兑汇票业务申请的受理和调查。
1.受理支行受理时应重点审查以下内容。
（1）是否在本行开立结算账户；(2)申请人主体资格是否符合本行的要求；(3)申请人提供的资料是否齐全；(4 )审查银行承兑汇票承兑申请书所填内容，核实法人公章、签名及财会报表反映的情况是否真实；(5)审查商品买卖合同的真实性；(6)审查开具银行承兑汇票的保证金来源是否符合规定；(7)保证金比例及担保措施是否符合本行规定要求。
2.客户经理调查并出具调查报告受理后，支行明确客户经理按照贷款管理要求对申请人的申请进行尽职调查，并出具调查报告。
对于全额保证金银行承兑汇票的申请，客户经理可不需出具调查报告。
第三章授信审查与审批第五条支行审查岗负责对调查岗移交资料的完整性、合规性进行审查；支行贷款会办小组对银行承兑汇票业务的申请进行会办，所有参与会办人员须在会办登记簿上签署明确意见。
第六条全额保证金银行承兑汇票业务按低风险业务受理，支行会办通过后，支行调查岗、审查岗和行长依次在《银行承兑汇票审查审批书》(附件2)上签署意见，连同所有材料上报总行信贷管理部审查审批。
审查审批书一式三份，一份支行留存，一份信贷管理部留存，一份财务会计部留存。
银行承兑汇票业务操作流程PPT课件(52页)
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
3、银行汇票第三联
银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑 汇票必须记载下列事项：
1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
银行承兑汇票业务 操作流程
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者 委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面 金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.
• 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券
• 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现 金支票、转帐支票
付款人 名称
出票 金额
出票日期
无条件支 付的承诺
表明“银行承兑汇 票”的字样
收款人 名称
出票人 签章
银行承兑汇票ห้องสมุดไป่ตู้相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币 1000万元整。
2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过 6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日。
3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其 开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到 期日后的见票当日支付票款。（若账户余 额不足也应支付）
• 2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的 资金存入承兑银行。
银行承兑汇票 ppt课件
财务 专用章
张 三 汇票专用章
柜员
（四）、保证金
• 办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资 信情况收取不同比例的保证金，一般不低 于30%比例，收取保证金后的差额部分 （敞口风险），应当按我行授信相关要求 提供足额有效担保；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次 性办理最高额担保，汇票保证金可一次性 收取或分笔收取，在额度内循环使用。
账务处理
会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核 无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号， 并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章， 并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的，将 第二联汇票连同一联承兑协议交给出票人；由持票 人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联承 兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续费。 同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票表外 科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第一联 汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承兑汇 票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡片进 行核对，以保证金额相符。
• 到期出票人交来票款：
• 借：保证金存款——光大公司 活期存款 ——光大公司 贷：应解汇款及临时存款
45,000 115,000 150,000
票据到期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名， 最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收 到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。
银行承兑汇票操作流程
银行承兑汇票操作流程 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT银行承兑汇票操作流程依法从事经营活动的企业法人以及其他组织，在承兑信用社开立存款帐户，可以申请办理银行承兑汇票业务，办理时应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品和劳务交易为基础，并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和方式。
禁止办理无商品交易和劳务交易的银行承兑汇票。
申请条件1、在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。
2、在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户），并有两年以上的结算业务往来。
3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。
4、与信用社有真实的委托付款关系。
5、资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。
6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。
同时，就敞口风险金额（即汇票金额剔除保证金后的余额）提供信用社同意接受的担保。
1、办理要求（1）最低保证金缴存不低于50%；（2）签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月；（3）单笔金额不超过500万元（全额保证金除外）；（4）出票人的资产负债率不超过70%；（5）按银行承兑汇票金额的5‰向出票人一次性收取承兑手续费；（5）银行承兑汇票由县级联社依照短期贷款单笔、单户余额权限统一审批。
超过权限的，向办事处或省联社报备；（6）银行承兑汇票纳入企业统一授信进行管理。
2、申请所需资料（1）填写《银行承兑业务申请书》；（2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、现金流量表。
成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表；（3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件；（4）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明；（5）《国、地税务登记证》复印件及年检证明；（6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文件；（7）法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件；（7）核对后的法人代表、负责人或代理人的签字样本；（8）经年检的贷款卡及查询码；（9）在人民银行IE查询系统查询借款人负债、对外担保等情况资料；（10）拟设置抵（质）押物权属证明复印件；（11）开户许可证复印件；（12）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议；（13）承兑人要求提供的其他文件资料。
银行承兑汇票业务操作流程
期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名， 最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收 到同意汇票和承兑
• • • • 一、审查 二、审批 三、承兑 四、账务处理 牛牛文档分享（一）、承兑社审查
• 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并 对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查 内容包括： • 一、承兑申请人的合法资格； • 二、该笔业务是否具有真实的贸易背景； • 三、该笔业务是否控制在授信额度内； • 四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记 录； • 五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； • 六、其他需要审查的事项。
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者 委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面 金额给持票人或者收款人的一种有价凭证. • 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券 • 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现 金支票、转帐支票 牛牛文档分享对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。 2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。 借：活期存款——光大公司 75 贷：手续费收入 75 款的处理 牛牛文档分享（二）、承兑社审批
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名， 最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收 到同意汇票和承兑
• • • • 一、审查 二、审批 三、承兑 四、账务处理 牛牛文档分享（一）、承兑社审查
• 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并 对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查 内容包括： • 一、承兑申请人的合法资格； • 二、该笔业务是否具有真实的贸易背景； • 三、该笔业务是否控制在授信额度内； • 四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记 录； • 五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； • 六、其他需要审查的事项。
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者 委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面 金额给持票人或者收款人的一种有价凭证. • 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券 • 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现 金支票、转帐支票 牛牛文档分享对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。 2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。 借：活期存款——光大公司 75 贷：手续费收入 75 款的处理 牛牛文档分享（二）、承兑社审批
银行承兑汇票操作流程(很详细)
贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超 过现行的贷款利率。
贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银 行支付的利息，计算公式如下：
贴现利息 = 贴现金额 ×贴现率 ×贴现期限
贴现金额 = 汇票金额 - 贴现利息
2020/12/17
4.2贴现申请人必须具备的条件
1）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组 织。
银行承兑汇票第一联
2020/12/17
2.1银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第二联
2020/12/17
2.2银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第二联(背面)
2020/12/17
2.3银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第三联
2020/12/17
2.4银行承兑汇票绝对记载事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。
持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付 一定利息将票据权利转让给银行的票据行为， 是银行向持票人融通资金的一种方式。
贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付 人对银行负债，银行实际上是与付款人之间 有一种间接贷款关系。
2020/12/17
4.1贴现与贴息的计算
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3 天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣 除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
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1.0银行承兑汇票的概念
• 概念：传奇加速器 传奇辅助傲月简单冰狼赤月盒子暗龙漂移过任何登录器
贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银 行支付的利息，计算公式如下：
贴现利息 = 贴现金额 ×贴现率 ×贴现期限
贴现金额 = 汇票金额 - 贴现利息
2020/12/17
4.2贴现申请人必须具备的条件
1）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组 织。
银行承兑汇票第一联
2020/12/17
2.1银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第二联
2020/12/17
2.2银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第二联(背面)
2020/12/17
2.3银行承兑汇票的票样
银行承兑汇票第三联
2020/12/17
2.4银行承兑汇票绝对记载事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。
持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付 一定利息将票据权利转让给银行的票据行为， 是银行向持票人融通资金的一种方式。
贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付 人对银行负债，银行实际上是与付款人之间 有一种间接贷款关系。
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4.1贴现与贴息的计算
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3 天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣 除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
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1.0银行承兑汇票的概念
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中国银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007年版)PPT
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二、银行承兑汇票承兑业务简述
(三)银行承兑汇票承兑行 权利
汇票一经银行承兑， 汇票一经银行承兑，承兑行 权利表现在： 权利表现在：办理承兑业务过程 的审批权和对票据的权利 审批权和对 和对票据的权利 承兑银行为出票人的债权人。 承兑银行为出票人的债权人 签发银行承兑汇票必须以真实贸 易背景为基础， 易背景为基础，因此承兑行有权 要求承兑申请人提供购销合同等 资料， 资料，对其贸易真实性及汇票记 载内容进行审查； 载内容进行审查； 承兑行有权按照申请人的资信情 况，要求申请人交存一定比例的 保证金和提供可接受的担保； 保证金和提供可接受的担保； 有权根据自身业务发展情况及 内部管理情况， 内部管理情况，对承兑申请人的 申请决定是否予以承兑； 申请决定是否予以承兑； 有权按照汇票票面金额的万分 之五收取承兑手续费。 之五收取承兑手续费。 对不符合《票据法》 对不符合《票据法》规定的 票据或持票人用欺骗手段取得的 票据行使权利时， 票据行使权利时，承兑银行有权 对其进行抗辩； 对其进行抗辩； 承兑申请人在汇票到期日未能 缴足票款时， 缴足票款时，承兑银行有权根据 承兑协议对承兑申请人执行扣款 并有权对不足部分计收罚息。 ，并有权对不足部分计收罚息。
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程
1、受理承兑业务申请 （1）承兑申请条件：
承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系. 承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系. 真实的贸易背景
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一 、现制度与原制度的主要差异
有关附件内容： 增加: 质押银行承兑汇票查询 增加 :“质押银行承兑汇票查询 申请书” 申请书 ” 、 “ 贴现银行承兑汇票 查询申请书” 查询申请书 ” 、 “ 银行承兑汇票 外带签章申请书” 外带签章申请书 ” 、 “ 银行承兑 汇票查询申请书”； 汇票查询申请书” 取消:“银行承兑汇票保证金提 取消 银行承兑汇票保证金提 取通知单”； 取通知单 调整:“中国银行银行承兑汇票 调整 中国银行银行承兑汇票 申请书” 申请书 ” 、 “ 中国银行银行承兑 汇票领用单” 汇票领用单 ” 、 “ 中国银行银行 承兑汇票业务通知书”格式。 承兑汇票业务通知书”格式。
二、银行承兑汇票承兑业务简述
(三)银行承兑汇票承兑行 权利
汇票一经银行承兑， 汇票一经银行承兑，承兑行 权利表现在： 权利表现在：办理承兑业务过程 的审批权和对票据的权利 审批权和对 和对票据的权利 承兑银行为出票人的债权人。 承兑银行为出票人的债权人 签发银行承兑汇票必须以真实贸 易背景为基础， 易背景为基础，因此承兑行有权 要求承兑申请人提供购销合同等 资料， 资料，对其贸易真实性及汇票记 载内容进行审查； 载内容进行审查； 承兑行有权按照申请人的资信情 况，要求申请人交存一定比例的 保证金和提供可接受的担保； 保证金和提供可接受的担保； 有权根据自身业务发展情况及 内部管理情况， 内部管理情况，对承兑申请人的 申请决定是否予以承兑； 申请决定是否予以承兑； 有权按照汇票票面金额的万分 之五收取承兑手续费。 之五收取承兑手续费。 对不符合《票据法》 对不符合《票据法》规定的 票据或持票人用欺骗手段取得的 票据行使权利时， 票据行使权利时，承兑银行有权 对其进行抗辩； 对其进行抗辩； 承兑申请人在汇票到期日未能 缴足票款时， 缴足票款时，承兑银行有权根据 承兑协议对承兑申请人执行扣款 并有权对不足部分计收罚息。 ，并有权对不足部分计收罚息。
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程
1、受理承兑业务申请 （1）承兑申请条件：
承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系. 承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系. 真实的贸易背景
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一 、现制度与原制度的主要差异
有关附件内容： 增加: 质押银行承兑汇票查询 增加 :“质押银行承兑汇票查询 申请书” 申请书 ” 、 “ 贴现银行承兑汇票 查询申请书” 查询申请书 ” 、 “ 银行承兑汇票 外带签章申请书” 外带签章申请书 ” 、 “ 银行承兑 汇票查询申请书”； 汇票查询申请书” 取消:“银行承兑汇票保证金提 取消 银行承兑汇票保证金提 取通知单”； 取通知单 调整:“中国银行银行承兑汇票 调整 中国银行银行承兑汇票 申请书” 申请书 ” 、 “ 中国银行银行承兑 汇票领用单” 汇票领用单 ” 、 “ 中国银行银行 承兑汇票业务通知书”格式。 承兑汇票业务通知书”格式。
银行承兑汇票承兑业务流程图
会计核 算员
发
办理有效手续，对符合规定的方可进行相关账务处理。
汇
票
阶
承兑汇票交付前按有关规定进行审核：1、票面要素记载
段
齐全；2、出票人签章与承兑申请人在行社预留印鉴一致；
票据交付
3、汇票号码及汇票上记载的承兑申请人名称、收款人名称 、账号、金额与《银行承兑协议》和审批资料相符；4、期 限自出票日至到期日不得超过6个月。在交付出票人时，按
岗位
会计核 算员
收取手续费
开户行社应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费， 如遇手续费调整，按新规定执行。
会计核 算员
票据部门根据《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票审
签
签发承兑汇票
批表》和银行承兑协议的承兑金额审验开户行社提供的保 证金凭证复印件，复印件必须加盖经办行社业务公章、“ 与原件核对无误”字样和客户经理签章。 并核实担保是否
客户 经理
审查的主要内容包括：
（一）申请人的合法资格；
（二）审核承兑用途是否符合国家产业政策和农村合作金
融机构相关规定；
（三）申请人提交的交易合同的真实性、合法性及合同要
素的完备性；
审查
（四）审查、核实申请人担保措施有关情况，如申请人的 保证金能否落实、能否提供足额、有效的担保等，并对该
审查岗
审
笔业务进行成本核算和风险效益分析；
（三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经
调
流程
营管理情况等；
（四）出票人的信用等级风、险资提产负示债率等是否达到规定的
岗客位
查 阶
承兑调查
要求，现有开户行社贷款及承兑质量状况和其他金融机构
户
贷款及承兑质量状况； （五）所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保
银行承兑汇票业务操作流程共55页
31、只有永远躺在泥变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
银行承兑汇票业务操作流程
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
银行承兑汇票操作流程(很详细)
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1.3承兑汇票申请条件与提供的资料
申请条件：
• 1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；
• 2、在银行开立存款账户；
• 3、资信状况良好，近两年在本银行无不良贷款、欠息及其他不良信 用记录。
• 4、具有支付汇票金额的可靠资金来源；
• 5、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同 和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式，禁 止办理无商品交易的银行承兑汇票 。
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1.2银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；
提示付款期限自汇票到期日起10日内。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到
期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，承兑手
提供资料：
• 1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金 比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；
• 2、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷 款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；
• 3、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； • 4、商品 2020/12/17 交易合同或增值税发票原件及复印件；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次性办理最高额担保，汇票保证金可一次性收取或分笔收取，在额度 内循环使用。
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1.5审查批准后，企业与银行签订承兑协议
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。 其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本,信贷部门将其中一联及副本连同银 行承兑汇票第一、二联交银行会计部门。
1.3承兑汇票申请条件与提供的资料
申请条件：
• 1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；
• 2、在银行开立存款账户；
• 3、资信状况良好，近两年在本银行无不良贷款、欠息及其他不良信 用记录。
• 4、具有支付汇票金额的可靠资金来源；
• 5、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同 和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式，禁 止办理无商品交易的银行承兑汇票 。
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1.2银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；
提示付款期限自汇票到期日起10日内。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到
期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，承兑手
提供资料：
• 1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金 比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；
• 2、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷 款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；
• 3、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； • 4、商品 2020/12/17 交易合同或增值税发票原件及复印件；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次性办理最高额担保，汇票保证金可一次性收取或分笔收取，在额度 内循环使用。
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1.5审查批准后，企业与银行签订承兑协议
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。 其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本,信贷部门将其中一联及副本连同银 行承兑汇票第一、二联交银行会计部门。
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• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇 票 • 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票 和商业承兑汇票 • 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐 汇票 • 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期 汇票 • 汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东 三省一市汇票和省辖汇票等 • 汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票
银行承兑汇票业务操作流程
一、票据
• 这里所说的票据是指出票人根据法律的规定所签 发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的 票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款 人的一种有价凭证. • 票据的特征:
– – – – – 有价证券 要式证券 无因证券 文义证券 流通证券
二、汇票
• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。 • 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据 • 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收 款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行 承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书 人和被背书人。 1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。 2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。 3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人， 银行承兑汇票的付款人为承兑银行。
五、银行承兑汇票操作流程图
• ▲ 操作流程(传统意义上) • 1、出票人申请办理银行承兑汇票。农村信用社按照内 部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手 续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人 签发票据，信用社加盖汇票专用章。 • 2、承兑信用社将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。 • 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额 的资金存入承兑社。 • 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行 （社）办理托收。 • 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和 委托收款凭证传递给承兑信用社。 • 6、承兑信用社向收款人（持票人开户银行）划转汇票 款项。
票据行为
（一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现
1、出票--出票人申请
（一）出票人申请需符合条件 （二）出票人申请应提交的资料
（一）申请条件
• 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其 他经济组织； • 二、在信用社（行）开立存款账户； • 三、资信状况良好，近两年在我社（行）无不良贷款、欠 息及其他不良信用记录。 • 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； • 五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商 品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑 汇票作为结算方式；
1、银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其 它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支 付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇 票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向 银行申请贴现的方式，获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
出票日期
表明“银行承兑汇 票”的字样 收款人 名称
付款人 名称
出票 金额
无条件 支付的 承诺
出票人签章
三、银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月； 提示付款期限自汇票到期日起10日。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银 行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票 当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔不足 人民币10元的按10元收取。
2.对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。 2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。 3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
银行承兑汇票的优点
• • • • • • 1、丰富业务品种 2、增加手续费收入 3、发展优质客户 4、吸收存款 5、方便现有企业客户 6、加大与其他信用社的业务往来
一、银行汇票的概念及特点
• 概念：银行承兑汇票是由在承兑信用社开 立存款帐户的存款人出票，向开户信用社 申请并经审查同意承兑的，保证在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据。 • 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行 基于对出票人资信的认可而给予的信用支 持。
二、银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票的样式 2、银行承兑汇票的记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票第二联
第二联背面
银行汇票第三联
2.银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发 银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效