财务制度培训课程ppt课件(35张)

3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标 准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销 。
差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站至 宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等 汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等 零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用 其他 除上述项目外的其他有关费用
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络 系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人 从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打 印的借款凭证。
财务制度培训
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
培训对象 • 所 有 本 公 司 员 工。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
报销单据的类别及使用
4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政 专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销 。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并 要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真 实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按 规定上报。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过 标准的部分由个人承担，低于标准的，按实际金 额报销。 5.2同性别两人一同出差应同住一双人标准房间,并 依照高阶员工之住宿标准凭发票报销一个住宿费.
差旅费报销规定
5.3出差目的地处所免费提供住宿者,不得报销住宿 费.
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 予 报销。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟 利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为 。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等 处罚。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生 的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补 贴、住宿费等。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同 一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费 填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费 用报销单）。
差旅费报销规定
3、在途交通费
3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘 坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座 位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份 个人自理。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月 租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通 费、
差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《 出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同 部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单 。
差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批 权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可 报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复 核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效 的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生 的业务支出相符。