《医院现金管理制度》

合集下载

公立医院库存现金管理制度

第一章总则第一条为加强公立医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有涉及库存现金管理的部门和人员。

第三条医院库存现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保库存现金的合法来源和使用。

（二）安全性原则：加强库存现金安全管理，防止现金被盗、丢失和损坏。

（三）合规性原则：严格按照财务管理制度执行，确保库存现金收支的合规性。

（四）责任制原则：明确各部门、人员的职责，强化责任追究。

第二章库存现金限额第四条医院库存现金限额根据医院实际情况和业务需求，由财务部门提出，经院长批准后确定。

第五条库存现金限额包括：（一）日常零星开支所需的现金。

（二）职工工资、津贴等现金支付。

（三）其他需要现金支付的支出。

第三章库存现金收支管理第六条库存现金收支必须严格执行以下规定：（一）现金收入应及时送存银行，不得截留、坐支现金。

（二）现金支出应严格按照预算和审批程序执行，不得擅自增加支出。

（三）现金支付必须使用现金支付凭证，并注明用途、金额、收款人等信息。

（四）现金收支应做到日清月结，确保现金收支平衡。

第四章库存现金保管第七条库存现金保管应由专人负责，并配备必要的保险设施。

第八条库存现金保管人员应做到：（一）妥善保管现金、现金支付凭证和保险柜钥匙。

（二）每日下班前应清点现金，确保现金数额与账面相符。

（三）如发现现金短缺、长款等问题，应及时报告财务部门，并按规定进行处理。

第五章监督检查第九条医院财务部门负责对库存现金管理进行监督检查，确保制度执行到位。

第十条各部门、人员应积极配合财务部门的监督检查工作。

第十一条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十二条本制度由医院财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上公立医院库存现金管理制度，旨在规范医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高医院财务管理水平。

医院现金管理制度及流程

一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。

三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。

2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。

3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。

4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。

四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。

（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。

（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。

（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。

3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。

（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。

五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。

（2）收取现金，并填写现金收据。

（3）将现金存入银行。

2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。

（2）报财务科审核。

（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。

3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。

（2）定期编制现金报表，上报财务科。

六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。

七、附则1. 本制度由财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

医院现金管理制度文件

第一章总则第一条为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室的现金收支管理。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行现金管理制度。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金损失。

（三）真实性原则：现金收支真实、准确、完整。

（四）及时性原则：现金收支要及时办理，不得拖延。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章现金管理职责第四条医院财务部门负责现金管理的组织实施和监督。

第五条各部门、各科室负责人对本部门的现金管理负总责。

第六条财务部门具体职责：（一）建立健全现金管理制度，制定现金收支流程。

（二）负责现金的收、付、存、报工作。

（三）监督各部门、各科室的现金收支行为。

（四）定期对现金管理情况进行检查、考核。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支必须严格按照以下流程进行：（一）收现：收取现金时，应认真核对现金数额，填写收据，并由收取人员签字确认。

（二）付现：支付现金时，应认真核对付款凭证，并由付款人签字确认。

（三）存现：每日营业结束后，各部门、各科室应将现金存入财务部门指定的保险柜，并由指定人员进行清点。

（四）报现：财务部门应定期将现金收支情况上报医院领导。

第八条医院现金收支应遵循以下规定：（一）医院及各部门、各科室之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转账结算。

（二）职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、劳保、福利费用等，可支付现金。

（三）出差人员必须随身携带的差旅费，可支付现金。

（四）结算起点以下的零星开支，可支付现金。

第九条医院现金收支应做到以下几点：（一）确保现金收支真实、准确、完整。

（二）加强现金收支的监督，防止违规操作。

（三）提高资金使用效率，降低成本。

第四章现金安全管理第十条医院财务部门应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

医院现金管理制度

医院现金管理制度
一、严格遵照执行《现金管理暂行条例》
（一）设置专人管理现金，专职从事现金出纳工作。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（二）现金管理要按发生时间顺序及时登记日记账，做到日清、日结，遵守库存现金限额，严格执行现金使用范围。

（三）要定期清理核对各部门从财务处领用的备用金。

（四）出纳人员在办理现金支付业务时，必须严格遵守医院支出审批管理制度，审批人必须符合授权审批权限，大额支出另经财务处负责人签字认可后方可支付。

（五）一切现金支付，都要填写正式单据，需经财务人员审核后制单，领款人签字，到出纳处领取。

（六）财务处要不定期对库存现金和各部门备用金进行抽查。

二、明确现金使用范围
（一）支付单位职工个人工资、奖金、津贴、福利费及加班费等。

（二）支付单位职工各种抚恤金、退职、退休金、丧葬补助费及国家规定的个人其他支出。

（三）支付患者就诊医药费多余款及医药费退款。

（四）100O元以下的其他小额零星支出。

三、规范现金报销管理
（一）必须具有付款单位名称、购物内容和收款单位财务专用章或发票专用章，报销发票的大小写金额必须一致,不能随意涂改。

（二）签字手续遵守支出审批管理制度。

（三）对违反现金管理条例的报销事项，有权拒付。

医院财务管理现金管理制度

一、目的为了加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有涉及现金收支的部门和人员。

三、现金收支管理1. 现金收入管理（1）医院现金收入应按照国家规定，实行“收支两条线”管理，确保现金收入及时、足额上缴国库。

（2）医院各部门收取的现金收入，应于当日或次日上缴财务部门，不得私自截留、挪用。

（3）财务部门应建立健全现金收入登记制度，对现金收入进行分类、汇总，确保现金收入的真实、准确。

2. 现金支出管理（1）医院现金支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度执行，确保资金使用合法、合规。

（2）医院各部门的现金支出，应经部门负责人审批后，报财务部门审核，经财务部门负责人批准后方可支付。

（3）财务部门应建立健全现金支出登记制度，对现金支出进行分类、汇总，确保现金支出的真实、准确。

四、现金保管管理1. 现金保管责任（1）医院财务部门负责现金的保管工作，指定专人负责现金的收付、清点、保管等工作。

（2）现金保管人员应具备良好的职业道德，严格遵守现金管理制度，确保现金安全。

2. 现金保管措施（1）财务部门应设立现金保管专用保险柜，对现金进行妥善保管。

（2）现金保管人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。

（3）现金保管人员不得私自挪用、侵占现金，如发生现金短缺、长款等情况，应及时报告上级部门。

五、现金审计管理1. 医院财务部门应定期对现金收支、保管情况进行审计，确保现金管理的规范性和有效性。

2. 审计人员应严格按照审计程序和方法进行审计，对发现的问题及时向医院领导报告。

六、奖惩措施1. 对严格遵守现金管理制度，表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。

2. 对违反现金管理制度，造成资金损失的，视情节轻重给予通报批评、经济处罚等处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务部门负责解释。

医院_现金管理制度

一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。

2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。

三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。

（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。

（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。

2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。

（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。

（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。

四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。

2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。

3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。

五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。

2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。

3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。

六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。

2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。

七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

医院现金管理制度

医院现金管理制度
一、医院收支由财务部统一核算、统一管理，其他任何部门、科室和个人不得收取款项，严禁设立“小金库”。

二、现金收入必须当日存入银行，不得坐支，实行收支两条线。

库存现金原则不得超过50，000元的限额，不得以白条抵现。

严禁私自挪用公款和违规出借，不准套取现金。

三、现金使用必须严格按照国务院关于《现金管理办法》和医院财务制度进行支付。

凡超出现金限额及支付范围，必须经过银行划拨。

现金支出范围：
（一）支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、奖金、劳务费。

（二）支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。

（三）出差人员必须携带的差旅费。

（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。

（五）零星支出。

四、付出现金后在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并及时入账。

五、收付现金的各种原始单据均由出纳人员按月编号，作为现金记账的顺序号。

现金账要求日清月结，账面余额同实际库存现金核对相符。

六、出纳人员应于每日业务终结时清理当日账目，核对账款，如发现长短款，应及时汇报查明原因后作相应处理。

七、对现金管理人员实行定期或不定期的盘点制度，凡长款收回医院，短款由责任人员自行补齐。

八、现金收款人员必须严格验钞，凡收假钞一律自赔。

九、收费、出纳岗位发生差额一律由个人赔偿，差额金额在5000元以上者另行立案解决。

十、外地采购、培训学习等款项必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

十一、对业务确需备用金的科室部门进行定额控制，建立备用金备案管理，在年终全部收回备用金后，重新办理手续领取。

医院现金管理制度百度

一、引言医院作为公共卫生服务的重要组成部分，承担着救治患者、保障人民群众健康的重要职责。

现金作为医院日常运营中不可或缺的支付手段，其管理的重要性不言而喻。

为了规范医院现金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

二、制度目的1. 保障医院现金收支的合法性、合规性；2. 确保医院现金资产的安全、完整；3. 提高医院财务管理水平，降低财务风险；4. 优化医院内部现金流转，提高资金使用效率。

三、适用范围本制度适用于医院所有涉及现金收支的部门、科室及个人。

四、现金管理制度内容1. 现金收支管理（1）医院各科室、部门需按照国家法律法规和医院财务制度的规定，规范现金收支行为。

（2）医院设立专门的现金管理岗位，负责现金的收、付、存等工作。

（3）医院现金收支实行日清日结制度，每日对现金收支情况进行核对，确保账实相符。

2. 现金库存管理（1）医院设立现金库存限额，库存现金不得超过限额。

（2）现金库存实行专人管理，定期盘点，确保库存现金安全。

（3）库存现金盘点结果需及时上报财务部门，以便进行账务处理。

3. 现金收支凭证管理（1）医院现金收支凭证必须真实、完整、合法，确保凭证的准确性和可追溯性。

（2）医院财务部门对现金收支凭证进行审核，确保其符合国家法律法规和医院财务制度的要求。

（3）现金收支凭证需妥善保管，按照规定年限进行存档。

4. 现金收支监督（1）医院设立内部审计部门，对现金收支进行定期或不定期的审计。

（2）医院财务部门定期对现金收支情况进行汇总分析，发现异常情况及时报告医院领导。

（3）医院领导对现金收支情况进行监督，确保现金管理制度的有效执行。

五、奖惩措施1. 对严格执行现金管理制度，在现金管理工作中做出突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反现金管理制度，造成医院经济损失的部门和个人，依法依规追究责任。

六、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

医院现金安全管理制度

一、总则为了确保医院现金安全，防止现金丢失、被盗和挪用，保障医院财务的正常运行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有涉及现金管理的部门和岗位，包括财务科、收费处、药房、食堂、住院处等。

三、职责分工1. 财务科负责制定和完善现金安全管理制度，监督、检查各科室现金安全管理工作的执行情况。

2. 收费处、药房、食堂、住院处等科室负责人负责本科室现金安全管理工作的组织实施，确保现金安全。

3. 所有涉及现金管理的员工应严格遵守本制度，切实履行职责，确保现金安全。

四、现金安全管理措施1. 严格现金收付手续。

所有现金收付必须通过指定收款员进行，并做好记录，确保现金收支的准确性和及时性。

2. 定期盘点现金。

各科室应定期对现金进行盘点，确保现金余额与账面相符。

如有差异，应及时查明原因，按规定进行处理。

3. 严格现金存放管理。

现金存放必须使用保险柜，并设置密码，确保保险柜的安全性。

保险柜钥匙由专人保管，不得随意借给他人。

4. 严格执行现金调拨制度。

各科室间现金调拨必须经过财务科审批，并做好相关记录。

调拨过程中，确保现金安全。

5. 严禁挪用、侵占、贪污现金。

任何单位和个人不得挪用、侵占、贪污现金，一经发现，将严肃处理。

6. 加强员工安全教育。

定期对员工进行现金安全知识培训，提高员工的安全意识和防范能力。

五、监督检查1. 财务科定期对各科室现金安全管理工作进行检查，发现问题及时督促整改。

2. 建立现金安全举报制度。

任何单位和个人有权对违反现金安全管理制度的行为进行举报，一经查实，给予奖励。

六、奖惩1. 对严格遵守现金安全管理制度，在现金安全管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反现金安全管理制度，造成现金损失的，按照相关规定追究责任，给予处罚。

七、附则1. 本制度由财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

医院现金管理制度

医院现金管理制度
1. 现金收款管理：规定医院收款人员的职责和权限，要求收款人员按照规定的程序和要求收取现金，确保收款过程的准确性和完整性。

2. 现金支付管理：规定医院支付人员的职责和权限，要求支付人员按照规定的程序和要求支付现金，确保支付过程的准确性和合规性。

3. 现金存储管理：规定医院现金存储的地点、方式和数量，要求对现金进行安全管理，防止丢失或被盗。

4. 现金盘点管理：规定医院对现金进行定期盘点，并制定盘点的程序和要求，确保现金的准确性和完整性。

5. 现金核算管理：规定医院对现金流动进行日常核算，包括收款、支付、存储等环节的账务处理，确保现金的合法性和准确性。

6. 现金预算管理：制定医院现金预算，明确经营活动中需要使用现金的规模和用途，合理进行资金的调配和使用。

7. 现金报告管理：要求医院定期向上级部门和相关利益相关者报告现金资金的流动情况和使用情况，确保相关方了解和监督现金管理情况。

8. 现金风险管理：制定医院现金风险管理措施，包括做好现金保险、防护、审计等工作，降低现金管理过程中的风险。

，医院现金管理制度旨在确保医院现金流动的安全性、准确性和合规性，保护医院资金的安全和利益。

医院《现金管理制度》

医院《现金管理制度》一、总则1.1 为加强医院现金管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于医院各部门、科室及全体员工。

1.3 医院财务部门负责本制度的监督、检查和考核。

二、现金收入管理2.1 收入范围医院收入主要包括医疗收入、药品收入、其他收入等。

2.2 收费方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种收费方式。

2.3 收费流程（1）患者就诊时，接诊医师根据诊疗项目、药品等开具收费通知单。

（2）患者持收费通知单至收费窗口缴费。

（3）收费员核实收费通知单，按照收费标准收取现金或通过其他方式收款。

（4）收费员为患者开具发票，并将收费信息录入财务系统。

2.4 现金缴存（1）各部门、科室应按照规定时间将当日收入现金缴存至财务部门。

（2）财务部门对缴存的现金进行核对，确保账款一致。

（3）财务部门每日将现金缴存至银行，并及时录入财务系统。

三、现金支出管理3.1 支出范围医院支出主要包括医疗成本、药品成本、人员经费、公务经费等。

3.2 支出审批（1）各部门、科室提出支出申请，填写支出申请单。

（2）支出申请单需经部门负责人、财务部门审批。

（3）审批通过后，支出申请单交由财务部门办理支付手续。

3.3 支付方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种支付方式。

3.4 支付流程（1）财务部门根据支出申请单，办理支付手续。

（2）财务部门将支付信息录入财务系统。

（3）支出款项到达收款方账户，财务部门进行核对。

四、现金安全管理4.1 现金保管各部门、科室应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

4.2 现金盘点财务部门定期对各部门、科室的现金进行盘点，确保账款一致。

4.3 现金保险医院应购买现金保险，防范意外损失。

五、监督检查与责任追究5.1 财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时整改。

5.2 对违反本制度的部门、科室和个人，视情节给予相应处罚。

医院现金管理制度

医院现金管理制度1. 引言医院现金管理制度是为了规范医院内各项现金业务的操作流程、安全控制措施以及责任分工，保障医院现金资产的安全、准确和高效管理而制定的。

本文档旨在明确医院现金管理制度的基本原则、管理流程和操作要求，帮助医院相关人员正确、规范地开展现金管理工作。

2. 基本原则2.1. 安全性原则医院现金管理应以确保资金安全为首要原则。

医院应采取措施加强现金资产的保护，避免现金遗失、盗窃、损毁等事故的发生。

2.2. 准确性原则医院现金管理应确保现金数据的准确性，防止存在造成账目不平衡或遗漏等错误，同时遵循会计准则和相关法律法规。

2.3. 高效性原则医院现金管理应追求高效和便捷，提高资金周转效率。

建立科学的流程和制度，合理规划人员配备，确保现金操作能够及时完成。

3.1. 现金收款流程1.收款人员接收患者或医保方付款，并开具相应的收据。

2.收款人员将现金交由财务人员进行清点，并在明细表上记录收款金额。

3.财务人员核对收款明细表和实际收款金额，确保数据的一致性。

4.财务人员将清点后的现金存放至安全的现金库房。

3.2. 现金支付流程1.财务人员按照支付申请单中的信息，从现金库房中取出相应金额的现金。

2.支付人员将现金交给对方，并要求对方签字确认支付。

3.财务人员将支付明细记录在明细表上，并与实际支付现金金额核对。

4.支付人员将收到的签字确认单归档，财务人员将明细表记录归档。

1.财务人员定期将现金库房内的现金进行清点，并记录在账簿上。

2.财务人员将清点后的现金存放在防火、防盗的保险柜中。

3.定期对库房和保险柜进行安全检查，确保安全设施完好。

4. 现金管理操作要求4.1. 收款操作要求•所有收款人员需持有效身份证明，并进行培训和考核合格。

•收款人员应详细记录收款明细，确保准确性。

•收款人员应妥善保存收款单据，以备核对和审计之用。

•收款现金应有专人陪同，并进行双人核对。

4.2. 支付操作要求•支付人员需持有合法授权，并进行培训和考核合格。

医院现金管理制度

现金管理制度第一章为加强现金管理，规范现金结算行为根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二章现金支出管理开户单位可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点以下的零星支出。

7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

8、超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

9、转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

10、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

第三章现金收入控制的集中银行方法集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。

其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。

具体做法是：1、企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。

2、公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。

3、收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。

4、设立集中银行主要有以下优点：账单和货款邮寄时间可大大缩短。

账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。

顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。

支票兑现的时间可缩短。

收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。

医院财务室现金管理制度

一、目的为了加强医院财务室现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高财务工作效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院财务室现金收支、保管、核算等工作。

三、职责分工1. 财务室主任负责组织、协调、监督现金管理工作，对现金管理制度的执行情况进行检查和考核。

2. 出纳员负责现金的收付、保管、核对和账务处理工作。

3. 财务会计负责对现金收支进行审核、记账和编制报表。

四、现金收支管理1. 收入管理（1）现金收入必须及时、足额缴入银行，不得私自挪用。

（2）病人及单位缴纳的现金，应开具财政部门规定的统一收款收据。

（3）非正常收入（如捐赠、赞助等）应按规定及时上缴医院。

2. 支出管理（1）现金支出必须严格按照批准的预算和计划执行。

（2）报销手续齐全，经财务会计审核后，由出纳员支付现金。

（3）禁止用现金支付不符合规定的支出。

五、现金保管1. 出纳员应每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

2. 出纳员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支。

3. 保险柜钥匙必须由出纳员本人保管，不得随意借给他人。

4. 出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管。

六、现金核算1. 出纳员应每日核对现金日记账，确保现金收支准确无误。

2. 财务会计应定期核对现金日记账与总账，确保账账相符。

3. 财务会计每月编制现金收支报表，上报财务室主任和院长。

七、监督与考核1. 财务室主任定期对现金管理工作进行检查，发现问题及时纠正。

2. 财务会计对现金收支进行审核，确保合法合规。

3. 出纳员严格执行现金管理制度，对违反规定的行为，将予以严肃处理。

八、附则1. 本制度由医院财务室负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，医院财务室将加强现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高财务工作效率，为医院的发展提供有力保障。

公立医院现金管理制度制度

第一章总则第一条为加强我院现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门、各科室及全体员工。

第三条我院现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：现金收支必须符合国家法律法规和财务制度的规定。

（二）安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏。

（三）真实性原则：现金收支必须真实、准确、完整。

（四）及时性原则：现金收支应及时办理，不得拖延。

（五）责任制原则：明确现金管理责任人，落实责任追究。

第二章现金收支范围第四条我院现金收支范围包括：（一）职工工资、奖金、津贴等现金发放。

（二）小额零星支出，如办公用品、低值易耗品等。

（三）银行转账不便的现金收支业务。

（四）其他经批准的现金收支业务。

第五条现金收支不得用于以下情况：（一）购买固定资产、大型设备。

（二）偿还债务。

（三）支付大额款项。

第三章现金收支流程第六条现金收支应按照以下流程进行：（一）申请：各部门、各科室需使用现金时，应填写《现金申请单》，经相关负责人审批后，送财务部门。

（二）领款：财务部门审核无误后，办理现金领取手续。

（三）支付：使用现金时，应出示相关凭证，经审核后支付现金。

（四）报销：使用现金后，应及时办理报销手续，报销凭证应真实、完整。

第四章现金库存管理第七条我院设立专门的现金库存，由财务部门负责管理。

第八条现金库存应保持合理水平，不得过多或过少。

第九条财务部门应定期清点现金库存，确保现金安全。

第五章现金审计与监督第十条我院应定期对现金收支进行审计，确保现金管理制度的执行。

第十一条我院设立现金管理监督小组，负责监督现金收支的合法性、真实性、及时性。

第十二条对违反本制度的行为，将依法依规进行处理，追究相关责任人的责任。

第六章附则第十三条本制度由我院财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

第七章责任追究第十五条对违反本制度，造成经济损失的，责任人应承担相应责任。

现金管理制度医院

第一章总则第一条为了加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院全体员工，各部门应严格按照本制度执行。

第三条本制度遵循以下原则：1. 安全原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏等风险。

2. 效率原则：提高现金使用效率，确保医院正常运营。

3. 规范原则：严格执行现金管理相关法律法规，规范现金收支行为。

4. 责任原则：明确各部门、各岗位的现金管理职责，确保责任到人。

第二章现金管理组织与职责第四条成立医院现金管理领导小组，负责制定、修订、监督执行本制度。

第五条财务部门为现金管理的归口管理部门，负责现金收支的日常管理工作。

第六条各部门负责人对本部门现金管理负总责，负责组织实施本部门现金管理制度。

第三章现金收支管理第七条现金收支范围：1. 职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用。

2. 个人劳务报酬，包括稿费、讲课费及其它专门工作报酬。

3. 支付给个人的各种奖金。

4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

5. 出差人员必须随身携带的差旅费。

6. 结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。

第八条现金收支程序：1. 财务部门设立现金收据、支票、汇款等凭证，由专人负责管理。

2. 部门或个人申请用款，需向财务部门提交资金用款计划，注明款项用途、金额、收款单位，并附经济合同或采购计划。

3. 财务部门根据审批职责、权限对支付申请进行审批，对不合理的或有损医院利益的支付申请拒绝批准。

4. 审批通过后，经办人凭审批单办理现金收支业务。

5. 现金收支业务完成后，经办人及时在收、付凭证上加盖现金收、付讫章，并签字确认。

第四章现金安全管理第九条财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。

第十条财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在收、付凭证上加盖现金收、付讫章及收、付人签字。

医院现金管理制度

医院现金管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如管理制度、企业管理、岗位职责、心得体会、工作总结、工作计划、演讲稿、合同范本、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, this store provides various types of practical materials for everyone, such as management systems, enterprise management, job responsibilities, experiences, work summaries, work plans, speech drafts, contract templates, essay compilations, and other materials. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!医院现金管理制度第1篇医院现金管理制度现金管理制度现金管理是国家一项重要的财经制度，医院的一切现金收支，必须按照国家现金管理的有关规定办理，加强对医院各部门现金的管理，是医院财务管理的一项重要工作。

医院现金管理制度

医院现金管理制度一、概述为了规范医院的现金管理工作，保证财务资金的安全、合理使用，依据相关法律法规和医院管理需求，订立本《医院现金管理制度》。

本制度适用于医院职能部门内涉及现金管理的各项工作，包含资金收付、现金保管、预算掌控、审核审批等。

目的在于规范现金管理流程，提高财务资金的使用效益，保障医院财务安全。

二、管理标准2.1 现金收付管理1.现金收付应在专用款箱内办理，受限于特殊情况才可短暂离开。

2.医院开设特地的现金收付柜台，由专人负责办理现金的收付。

3.每日款项的收付必需有明确的记录和交接手续，由财务人员核对确认。

2.2 现金保管管理1.医院设立特地的现金保管室，仅限授权人员进出，确保现金资产安全。

2.现金保管室内应设有必需的安全设施，如监控摄像、防盗门禁等。

3.现金保管室由专人保管，每天上班前需要进行现金余额盘点并填写现金清点记录。

2.3 预算掌控管理1.各职能部门需依据年度预算订立财务开支计划，定期向财务部门进行汇报。

2.预算使用过程中，需依照预算掌控规定，提前申请预算调整。

3.财务部门将每月预算执行情况进行核对，并向各部门进行反馈。

2.4 审核审批管理1.各部门提交的相关财务报销票据应当真实准确，事先按规定流程进行审批。

2.财务部门负责对各部门的报销票据进行审核，确保报销事项符合相关法律法规和内部规定。

3.报销票据应当附有合法有效的票据或证明文件，以确保报销凭证的真实性。

三、考核标准3.1 现金收付考核1.现金收付记录的准确性与及时性：记录上应当明确标注收付时间、金额、款项用途等信息，并及时核对交接，确保记录的真实性。

2.特殊情况的处理本领：在发生突发情形下，要求授权人员妥当处理处理现金收付事宜，及时报备对应负责人，并做好事后记录和核查工作。

3.2 现金保管考核1.安全设施的完满与使用情况：现金保管室内的安全设施应当保持完好，并进行定期检查和使用。

2.现金余额的准确性与核对情况：每天应进行现金余额的盘点，并及时填写清点记录，确保现金余额的准确性。

医院现金管理制度规定细则

一、总则第一条为了加强医院现金管理，规范医院财务行为，提高资金使用效率，保障医院正常运行，根据《中华人民共和国会计法》和《医院财务制度》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和医院财务制度进行现金收支。

（二）规范操作：严格执行现金收支流程，确保现金安全。

（三）勤俭节约：加强现金管理，降低成本，提高资金使用效率。

（四）责任明确：明确各部门和人员的现金管理职责，确保责任到人。

二、现金收支管理第四条医院现金收支实行统一管理，由财务科负责。

第五条医院现金收支必须以人民币为结算货币。

第六条医院现金收支实行日清月结制度，每日结清现金收入，确保现金收支平衡。

第七条收入现金必须及时、足额上交财务科，不得私自截留、挪用。

第八条支出现金必须按照批准的预算和用途进行，严禁擅自扩大开支范围和提高开支标准。

第九条收入现金应及时存入银行，不得长时间滞留在医院。

第十条支出现金应按下列程序办理：（一）填写《现金支出申请单》，经科室负责人审批后，报财务科审核。

（二）财务科审核无误后，开具《现金支票》。

（三）报销人凭《现金支票》领取现金。

第十一条医院现金收支凭证应齐全、规范，不得伪造、涂改。

三、现金管理职责第十二条财务科负责医院现金的统一管理，具体职责如下：（一）制定医院现金管理制度，并组织实施。

（二）负责现金收支的审核、审批、登记、汇总和统计工作。

（三）监督现金收支的执行情况，确保现金收支合规、安全。

（四）定期对现金收支情况进行检查，发现问题及时处理。

第十三条科室负责人负责本科室现金管理的监督工作，具体职责如下：（一）组织实施本科室现金管理制度。

（二）监督本科室现金收支的执行情况，确保现金收支合规、安全。

（三）对现金收支中存在的问题，及时向财务科报告。

四、奖惩第十四条对严格执行现金管理制度，在现金管理工作中做出显著成绩的部门和人员，给予表彰和奖励。