第三章信用风险管理-风险报告

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第三章信用风险度量的基本要素《信用风险度量》PPT课件

▪ BaselⅡ与Basel Ⅲ的内部评级法（IRB）允许银行采用自身的模型来估测违约概率。在过去的几十年间，机构和学者构建了诸多模型用以估计违约概率。大致而言，可以分为：（1）计量模型估计法；（2）历史违约概率估计法；（3）债券价格估计法；（4）股票市场价格估计法。
一、违约概率PD的估计
▪ （一）计量模型估计法
▪ 考虑到资产类型的差别，经验研究发现，同一行业，贷款要债券的回收率要高。
▪ 除了如上三种影响因素，还有很多研究在讨论其他因素对于RR的影响，例如公司规模、客户关系等，但是研究结论并不一致。
二、违约损失率LGD的估计
▪ （二）估计LGD的基本方法
▪ 在《新巴塞尔资本协议》内部评级IRB初级法下，没有抵押担保的优先贷款的LGD设定为45%，没有抵押品的非优先贷款的LGD为 75%；对于有抵押品的债项，协议将债项按其抵押品的性质分类，通过计算其抵押品的折扣比例，并进行归类得到对应的LGD。在内部评级IRB高级法下，银行则需要自行估算LGD，估计方法包括：
▪ 金融产品或机构的违约概率，可以从穆迪、标准普尔等评级公司的信用评级中间接获得。例如，在穆迪的评级系统之中，Aaa代表了最佳的信用评级，这代表了较低的违约概率，几乎不会发生违约。接下来的评级 Aa、A、Baa、Ba、B、Caa对应的信用级别逐级下降，违约概率也就逐步升高。
▪ 虽然通过信用评级机构的报告可以获得某个产品或机构的违约信息，但是这种信息缺乏时效性。
第一节信用风险度量要素的分类
▪ 根据《新巴塞尔资本协议》的相关规定，测度机构或工具的信用风险离不开四个关键的要素：
▪ （1）违约概率（Probability of Default，PD）； ▪ （2）违约损失率（Loss Given Default，LGD）； ▪ （3）违约风险暴露（Exposure at Default，EAD）； ▪ （4）有效期限（Maturity，M）。 ▪ 《新巴塞尔资本协议》将信用风险加权资产（RW）定义为

2014银行从业考试风险管理第三章信用风险管理

二、信用评级及其方法（重点）
【答案】B ；
【解析】A信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前
市场数据）模拟的基础上；C从字面上看，信用评分的主
观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值
的可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B正确，排除C；D信用评分模型采用的是历史数据，历史数据更新速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。
一、信用风险识别（重点）
【答案】BD；【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析，所
以B、D项不属于非财务因素分析。
初期繁荣：一战结束，大量公司扩充资本（有强烈的融资需要）。 2.商业银行绕过限制，通过控股的证券公司将资金投放到证券市场。 3.1927年《麦克法顿法》取消禁止商业银行承销股票的规定。
银行从业风险管理
冲刺班主讲老师：姬新龙
第三章信用风险管理
第三章信用风险管理
本章全面介绍了商业银行对信用风险的管理策略、思路及具体的方法，包括：信用风险识别内容及方法，信用风险计量内容及方法，信用风险监测、报告内容及方法，信用风险控制方法、信用风险资本计量的内容和方法等。信用风险是商业银行面临的最主要风险之一，
测试）；国家风险主权评级
第三章信用风险管理
信用风险监测与报告：风险监测对象（单一客户
风险监测，组合风险监测）；风险监测主要指标（不
良资产/贷款率，预期损失率，单一（集团）客户授信集中度，贷款风险迁徙率，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率）；风险预警（风险预警的程序和主要方法，行业风险预警，区域风险预警，客户风险预警）；风险报告（风险报告的职责和路径，风险报告的主要内容）

风险管理第三章

•9
二、金融风险识别
1. 2.
3.
4.
金融风险识别的概念及原则如何从金融机构运营过程、业务特征、财务报表、运作能力等角度识别金融风险的类型和受险部位对金融风险诱因和严重程度进行识别的方法几种主要的金融风险识别方法
•10
1、金融风险识别的概念和原则 •
金融风险识别概念：是指通过运用相关的知识、技术和方法，对处于经济活动中的经济主体所面临的金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连续、系统、全面的识别、判断和分析，从而为度量金融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或过程。
案例：平安投资富通集团的例子
3-3 风险评估

一、风险评估的定义二、损失分布的拟合与检验
•45
一、风险评估概述
•11、风险评估的定义

是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方法处理不确定性的过程，其目的是评价风险的可能影响。包括风险分析、风险衡量和风险评价。风险衡量是指在对过去损失资料分析的基础上运用概率论和数理统计的方法对损失频率和损失程度作出估计。风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上，把损失频率、损失程度以及其他因素综合起来考虑，分析该风险的影响。风险评估是风险识别和风险管理之间联系的纽带，是决策的基础。请通读教材3.1节，掌握风险的定性与定量描述
金融风险严重程度的识别
影响程度发生的概率
不显著较小中等较大灾难性
基本上肯高定很有可能中等
中等概率低可能性较低小极少发生低
高
高
高
高
高高
显著显著高中等显著高低低

第三章信用风险管理-风险监测主要指标

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：风险监测主要指标● 定义：风险监测指标有潜在指标和显现指标，分别用定量分析和现状信息分析● 详细描述：1、信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：①跟踪已识别风险的发展变化情况②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划2、主要指标：（1）不良资产/贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷+损失类贷款）/各项贷款x100%（2）预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险暴露x100%（3）单一（集团）客户授信集中度集中度一般指客户集中度、行业集中度、区域集中度。

（4）关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额x100%（5）贷款风险迁徙1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

2）正常类贷款迁徙率额-期初正常类贷款期间减少金额）x 100 %，期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x 100%期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

4）次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率= 期初次级类贷款向下迁徙金额/ （期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额） x 100%，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

5）可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率= 期初可疑类贷款向下迁徙金额/ （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额） x 100%，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理

初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。

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第三章信用风险管理占比25分。

易出多选题，重点章节。

第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。

3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。

5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。

6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

证券公司信用风险管理指引

为加强和规范证券公司信用风险管理，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规范》等法律法规及自律规则，制定本指引。

本指引合用于证券公司以自有资金出资业务的信用风险管理。

本指引所称信用风险指因融资方、交易对手或者发行人等违约导致损失的风险。

按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：(一)股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；(二)互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；(三)债券投资交易(包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务)，债券包括但不限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；(四)非标准化债权资产投资；(五)其他涉及信用风险的自有资金出资业务。

第四条证券公司的信用风险管理应遵循“全面性、内部制衡、全流程风控”的原则组织进行相关业务。

(一)全面性原则：证券公司信用风险管理应全面覆盖证券公司各部门、分支机构、子公司，包含所有表内外和境内外业务，贯通决策、执行、监督、反馈等各个环节；(二)内部制衡原则：证券公司应确保前、中、后台的职责分离，并建立相应的制约机制，防范利益冲突；(三)全流程风控原则：证券公司应对信用风险管理各个环节进行严谨、审慎判断，对业务信用风险的管理应贯通业务全流程，完善风险的识别、评估、监控、应对及全程管理，确保风险可测、可控、可承受，保障可持续经营。

证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司(以下简称“子公司”)纳入信用风险管理体系，实现信用风险管理全覆盖。

按照全面风险管理规范要求，证券公司应建立健全与自身发展战略相适应的信用风险管理体系。

信用风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人材队伍、有效的风险应对机制。

商业银行信用风险管理 3 信用风险监测与报告

(定性指标或非财务指标)，二是财务指标。
① 基本面指标主要包括：品质类指标：还款意愿、信用记录实力类指标：技术设备的先进性环境类指标：市场竞争环境
第三节
信用风险监测与报告
② 财务指标主要包括：偿债能力指标
盈利能力指标
营运能力指标
增长能力指标
第三节
信用风险监测与报告
（2）外生变量从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域” 企业。
区域风险预警行业重大突发事件客户风险预警
建立客户风险预警信号指标体系
A.外部环境因素预警信号
B.财务因素预警信号
C.经营管理因素预警信号
D.道德风险预警信号
三、风险预警
2. 行业风险预警 (1)行业环境风险因素
①经济周期因素
②财政货币政策
③国家产业政策
④法律法规
三、风险预警
财政、货币、产业等宏观政策的变化，如汇率、利率的调整，鼓励或限制某一产业的政策；
预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。
二、风险监测主要指标
3. 单一(集团)客户授信集中度
单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100% 该指标计算本外币口径数据。最大一家(集团)客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家(集团)客户的各项贷款的总额，客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人，各项贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致，资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。

第三章信用风险管理-违约风险暴露

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：违约风险暴露● 定义：指债务人违约时预期表内表外项目暴露总和● 详细描述：（1）如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值（2）如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额＋信用转换系数×已承诺未提取金额（3）公司风险暴露是指银行对公司、合伙企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权，主要分类有： 1）零售风险暴露：注意其他风险暴露（微型企业）零售风险暴露需同时具有如下特征：债务人是一个或几个自然人；笔数多，单笔金额小；按照组合方式进行管理。

零售风险暴露分类 2）其他主要风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露（资本证券化风险暴露）例题：1.如果商业银行贷款客户发生违约，则下列担保方式中违约回收率通常最低的是（）。

A.个人住房抵押B.AAA级客户担保C.银行存单质押D.机器设备抵押正确答案：B解析：如果商业银行贷款客户发生违约，则下列担保方式中违约回收率通常最低的是AAA级客户担保2.影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（）A.项目因素B.公司因素C.行业因素D.宏观经济因素正确答案：A解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于项目因素3.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与（）中的较高者。

A.0.02%B.0.03%C.0.04%D.0.05%正确答案：B解析：在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与0.03%中的较高者。

4.违约风险暴露是指债务人违约时的预期（）。

A.表内项目暴露总和B.表外项目暴露总和C.表内表外项目暴露总和D.表内减表外项目正确答案：C解析：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和5.根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为（）A.违约风险随信用等级的下降现时呈现加速下降的趋势B.违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势C.违约风险随信用等级的上升而呈加速上升的趋势D.上述说法均错误正确答案：B解析：违约风险总是随信用等级的下降而呈加速上升的趋势6.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。

第三章信用风险管理-风险暴露分类

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：风险暴露分类● 定义：商业银行应该制定适应本行的风险暴露分类的管理政策和程序● 详细描述：（1）三个阶段：专家判断法，信用评分法，违约概率模型。

（2）在《巴塞尔新资本协议》中规定，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维客户评级，另一维债项评级（3）分类：⑴主权风险暴露⑵金融机构风险暴露⑶公司风险暴露⑷零售风险暴露⑸主权风险暴露⑹其他风险暴露例题：1.信用风险计量经历了三个主要发展阶段是（）。

A.专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析B.信用评分模型—专家判断法—违约概率模型分析C.违约概率模型分析—信用评分模型—专家判断法D.专家判断法—违约概率模型分析—信用评分模型正确答案：A解析：信用风险计量经历了三个主要发展阶段是专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析2.关于信用风险定量信息披露的主要内容包括（）。

A.信用风险暴露的总额B.市场风险的资本要求C.风险暴露的地域分布D.风险暴露的行业或交易对手分布E.信用风险的资本要求正确答案：A,C,D解析：信用风险定量信息披露的主要内容包括信用风险暴露的总额、风险暴露的地域分布、风险暴露的行业或交易对手分布3.商业银行的风险暴露分类包括（）A.主权类B.金融机构类C.公司类D.零售类和合格循环零售类E.股权类和其他类正确答案：A,B,C,D,E解析：在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类(含银行类和非银行类)、公司类(含中小企业、专业贷款和一般公司)、零售类(含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售)、股权类和其他类(含购入应收款及资产证券化)。

金融机构风险管理手册

金融机构风险管理手册第一章引言金融市场经常面临各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。

为了保护金融机构的利益并有效管理风险，制定一份完善的风险管理手册是至关重要的。

本手册将向金融机构的管理层和员工提供指导，以帮助他们理解和适应风险管理的最佳实践。

第二章风险管理框架2.1 风险管理目标金融机构的风险管理目标应该包括最大限度地减少潜在损失、保护金融机构的稳健性和可持续性。

风险管理目标的实现需要明确的策略和政策。

2.2 风险管理组织为了有效管理风险，金融机构应该建立一个专门的风险管理部门。

这个部门应该负责制定和执行风险管理策略、监测和测量风险以及提供相关培训。

2.3 风险管理流程风险管理流程应该包括以下几个方面：- 风险识别和评估：金融机构应该能够识别和评估各种风险，并根据其严重程度进行优先级排序。

- 风险控制和监测：金融机构应该采取适当的控制措施来减少风险，并持续监测其效果。

- 风险报告和沟通：金融机构应该制定明确的报告机制，确保风险信息能够及时、准确地传达给相关各方。

- 风险审查和审计：金融机构应该进行定期的风险审查和审计，以确保风险管理策略的有效实施。

第三章各类风险管理3.1 信用风险管理信用风险是金融机构面临的最常见和最重要的风险之一。

金融机构应该建立严格的信用评估程序和借款审核流程，以减少不良贷款的风险。

此外，建立有效的担保措施和催收机制也是必要的。

3.2 市场风险管理市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。

金融机构应该建立适当的风险测量和监测机制，以及灵活的对冲策略，以减少市场波动对机构利益的影响。

3.3 流动性风险管理流动性风险是金融机构所面临的无法以合理价格进行交易的资产或负债的风险。

金融机构应该制定流动性管理策略，确保能够满足市场需求，并制定有效的压力测试和应急资金计划。

第四章风险管理衡量和报告4.1 风险指标金融机构应该制定有效的风险指标，用于衡量和监测各类风险。

这些指标应该能够及时反映风险状况并提供决策依据。

第三章信用风险管理-信用风险组合模型

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：信用风险组合模型● 定义：存在风险分散化效应，投资组合的整体风险小于等于其所包含的单一资产风险的简单加总● 详细描述：（1）GreditMetrics模型。

本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。

（2）GreditPortfolioView模型。

GreditPortfolioView模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。

GreditPortfolioView模型可以看做是GreditMetrics模型的一个补充。

（3）GreditRisk+模型。

GreditRisk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。

例题：1.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。

A.CreditMetrics模型B.CreditPonfolioView模型C.CreditRisk+模型D.CreditMonitor模型正确答案：B解析：多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中CreditPonfolioView模型直接将转移率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。

2.目前应用比较广泛的组合模型有（）A.CreditPortfolioView模型B.RiskCalc模型C.CreditMonitor模型D.CreditRisk+模型E.CreditMetrics模型正确答案：A,D,E解析：RiskCalc模型属于违约概率模型,CreditMonitor模型测度企业违约概率的方法3.在法人客户评级模型中，（）通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。

第三章信用风险管理-风险监测对象

正确答案：A 解析：管理层素质属于品质类指标。 2.运营效率属于（）指标 A.品质 B.技术 C.实力 D.环境正确答案：C 解析：实力指标包括营运指标在内的多种指标，实力指标是通过财务数据将企业的各个方面能力进行量化，给企业一个合理定位 3.客户风险的基本指标不包括（）。 A.品质类指标 B.技术类指标 C.实力类指标 D.环境类指标正确答案：B 解析：基本面指标：包括品质类指标、实力类指标、环境类指标（定性） 4.（）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。 A.信用风险识别 B.信用风险度量 C.信用风险监测 D.信用风险控制正确答案：C 解析：略。 5.我国监管当局出台的贷款分类包含（）等级的贷款。 A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑 E.损失
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理
第三章信用风险管理知识点：风险监测对象
● 定义：信用风险监测是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指
标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。 ● 详细描述：
1、单一客户风险的监测：（1）基本面指标：包括品质类指标、实力类指标、环境类指标（定性）（2）财务指标：包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力（定量）（3）内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具（4）评级下降的客户应当接受额外的管理和监测。（5）五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失 2、结构进行分析监测（2）资产组合模型 ①估计各暴露之间的相关性 ②资产组合模型例题： 1.管理层素质属于（）指标。 A.品质类 B.技术类 C.实力类 D.环境类
正确答案：A,B,C,D,E 解析：我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款。 6.客户风险的基本面指标不包括（） A.品质类指标 B.技术类指标 C.实力类指标 D.环境类指标正确答案：B 解析：基本面指标包括品质类指标、实力类指标和环境类指标 7.在商业银行信用风险管理中，贷款客户间最不可能产生违约相关性的事件是（）。 A.贷款客户所在地区经济持续下滑 B.贷款客户间互保联保现象较为普遍 C.贷款客户所投资的个别项目出现亏损 D.市场资金紧张，企业票据贴现利率大幅提高正确答案：D 解析：市场资金紧张企业票据贴现利率大幅提高很多人会选择去贴现所以有钱还款不可能违约 8.商业银行在进行贷款组合分析的过程中，当组合模型采用集中度指标来近似表示相关性时，集中度越大，则组合中的（）。 A.负债和组合的相关性越大 B.资产和组合的相关性越大 C.负债和组合的相关性越小 D.资产和组合的相关性越小正确答案：B 解析：资产越集中相关性就越大 9.下列关于商业银行贷款五级分类的描述，错误的是（）。 A.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但仍存在一些可能对偿还产生不利因素的贷款，属于关注类贷款 B.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷

银行信用集中度风险管理办法

商业银行信用集中度风险管理办法（试行）第一章总则第一条为建立和完善商业银行（以下简称“本行”）的信用集中度风险管理体系，加强信用集中度风险管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行信用风险管理办法》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称的信用集中度风险，是指因单个信用风险暴露或信用风险暴露组合分散不充分，可能给本行带来重大损失或导致本行风险状况发生实质性变化的可能性。

信用集中度风险的影响程度由各维度资产的集中度水平及风险占比、信用风险情况及结构、资产违约相关水平、客户分散化程度等因素共同决定。

第三条本办法所称信用集中度风险管理，是指通过信用集中度风险识别、评估、监测、报告和处置等手段，防范和化解信用集中度风险的过程。

第四条本办法适用于本行承担信用风险的各类表内外信贷及非信贷资产和业务。

（一）信贷资产包括一般贷款、票据贴现、融资租赁、买入返售非金融机构资产、透支和垫款等表内信贷资产，以及票据承兑、信用证、保函和贷款承诺等表外信贷资产。

（二）非信贷资产和业务包括存放同业、拆放同业、买入返售金融机构资产、各类投资、应收类资产、衍生产品、承担信用风险的销售和购买协议、资产证券化产品等我行承担信用风险的业务。

第五条信用集中度风险管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：信用集中度风险管理各项要求符合监管规定，相应要求不低于监管标准。

（二）重要性原则：重点关注风险程度高、影响大的信用集中度风险维度。

（三）渐进性原则：结合信息系统、管理能力的提升情况，持续提高信用集中度风险管理的精细化水平。

第六条本行信用集中度风险管理应涵盖的维度包括但不限于：交易对手或借款人、地区、行业、信用风险缓释工具、表外项目。

（一）交易对手或借款人集中风险。

对同一交易对手、借款人或由多个交易对手、借款人组成的同一集团具有较高的风险暴露而产生的风险。

地方政府融资平台类贷款纳入该维度管理。

（二）地区集中风险。

对同一地区的交易对手或借款人具有较高的风险暴露而产生的风险。

第三章信用风险管理-客户信用评级

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：客户信用评级● 定义：商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

● 详细描述：一、违约：（1）定义：根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：（2）债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。

若债务超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视为逾期。

（3）未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

二、违约概率：（1）定义：借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

（2）在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。

（3）违约概率的估计包括两个层面：巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率。

（4）据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限三、客户信用评级的发展从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　（1）专家判断法：是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与市场有关的因素。

1、与借款人有关的因素： 1）声誉：如果该借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就具有良好的声誉，也就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款。

2）杠杆：借款人的杠杆或资本结构，如果贷款给杠杆比率较高的借款人。

信用风险管理第3章

现金流量分析
非财务因素分析
01
管理层风险（管理者的品质、能力等）
02
生产与经营风险（产、供、销情况）
03
行业风险（发展阶段？）
04
宏观经济及自然环境等
05
担保分析
当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失。
银行采取的担保方式主要有：保证、抵押、质押。很少采用留置和定金。
第一，概率分布
预期损失主要由于市场价值的预期波动、贷款违约的预期等引起，非预期损失主要由市场价值的非预期波动、经济危机等引起。
第三，典型案例比较
预期损失通常通过计提专项准备金方式，而非预期损失需要用经济资本金来加以抵御。
第二，银行风险抵补
预期损失和非预期损失的区别：
债项评级的核心——计量违约损失率(LGD)
第三章金融机构信用风险管理
现代金融企业的经营从本质上来讲都是以信用为基础和保证的，金融企业所面临的各种风险与信用都有着千丝万缕的关系。在全球金融一体化的背景下，信用风险管理对于金融机构来说就更为重要。本章对商业银行及其它非银行类金融机构的信用风险管理进行介绍。
第一节商业银行的信用风险及其管理银行信用风险银行信用风险是源自借款人或交易对手违约或资信状况恶化而使商业银行遭受损失的可能性。商业银行是通过提供金融服务，承担各种各样的风险来获取风险回报的。风险机器
信用风险进一步释放，但总体可控。
利率市场化等改革的推进将对银行业格局持续产生影响。
监管压力将有所缓解。
单一公司客户信用风险的识别
01
基本情况分析客户的类型(单一客户还是集团客户)、基本经营情况(业务范围、盈利情况)、信用状况 (有无违约记录)等。

第三章信用风险管理-信用风险缓释

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：信用风险缓释● 定义：银行运用合格的抵押品和衍生工具等方式来转移或降低风险● 详细描述：（1）合格抵押品1）合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。

合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率2）作用：体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率（2）合格净额结算1）交易主体只需承担净额支付的风险2）内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。

3）合格净额结算的认定要求:可执行性;法律确定性;风险监控（3）合格保证和信用衍生工具　内部评级法初级法下，合格保证的范围包括： 1）主权、公共企业、多边开发银行和其他银行； 2）外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人； 3）虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人（4）信用风险缓释工具池1）单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时： 2）采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产。

如信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，也应细分为几个独立的信用保护。

3）采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术（即采用多个信用风险缓释工具）来降低违约损失率。

例题：1.在风险缓释的处理中，下列属于被认可的质押品的有()。

A.黄金B.美元现金C.我国商业银行发行的债券D.评级为AA的国家发行的债券E.银行存单正确答案：A,B,C,D,E解析：信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险2.商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取（）等方法控制信用风险。

信用风险管理练习题含答案及分析

第三章信用风险管理一、单项选择题1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为() 。

A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户2. 资产净利率的计算公式是() 。

A.资产净利率=净利润／[ (期初资产总额+期末资产总额)／2] × 100％B.资产净利率=[ (销售收入—销售成本)／销售收入]× 100％C.资产净利率= (净利润／平均总资产)× 100％D.资产净利率= (净利润／销售收入)× 100％3. 某公司2022 年销售收入为l 亿元，销售成本为8000 万元。

2022 年期初存货为450 万元，2022 年期末存货为550 万元，则该公司2022 年存货周转天数为() 天。

A. 13．0B. 15．0C. 19 ．8D.22 ．54. 假定某企业2022 年的销售成本为50 万元，销售收入为1 00 万元，年初资产总额为1 70 万元，年底资产总额为1 90 万元，则其总资产周转率约为() 。

A.47％B.56％C.63％D.79％5. 假定某企业2022 年的税后收益为50 万元，支出的利息费用为20 万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l 80 万元，则其资产回报率(ROA)约为() 。

A.33％B.35％C.37％D.41％6. 某公司2022 年末流动资产合计2000 万元，其中存货500 万元，应收账款400 万元，流动负债合计1 600 万元，则该公司2022 年速动比率为() 。

A.0．79B.0．94C.1．45D. 1 ．867. 在现金流量的分析中，首先分析的是() 。

A.融资活动的现金流B.投资活动的现金流C.经营性现金流D.消费活动的现金流8. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是()。

A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模9. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同。

第三章 信用风险管理-风险报告

第三章 信用风险度量的基本要素 《信用风险度量》PPT课件

2014银行从业考试 风险管理 第三章信用风险管理

风险管理第三章

第三章 信用风险管理-风险监测主要指标